CN111583007A - 税务风险管控方法和装置 - Google Patents

Abstract

本申请涉及一种税务风险管控方法和装置，属于计算机技术领域，该方法包括：获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建地税地图；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图；根据地址异常指示确定并显示房土税地图、普税地图和/或税收优惠地图上的异常位置；可以解决无法监控企业税务风险的问题；及时确定出企业税务风险。

Description

税务风险管控方法和装置

技术领域

本申请涉及一种税务风险管控方法和装置，属于计算机技术领域。

背景技术

企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。企业税务风险主要包括两方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

如何监控企业税务风险是亟待解决的问题。

发明内容

本申请提供了一种税务风险管控方法和装置，可以解决无法监控企业税务风险的问题。本申请提供如下技术方案：

第一方面，提供了一种税务风险管控方法，所述方法包括：

获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，所述纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；

基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，所述房土税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的房土税信息；

基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，所述普税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的普通纳税信息；

基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，所述税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；

根据所述地址异常指示确定并显示所述房土税地图、所述普税地图和/或所述税收优惠地图上的异常位置。

可选地，所述地址信息包括每个企业对应的地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息；所述方法还包括：

根据所述地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息确定对应房产的管理模式，所述管理模式为宗地拍卖、房屋建设、商品房销售或者存量房转让；

在所述房土税地图上显示所述管理模式。

可选地，所述方法还包括：

根据所述各个企业的纳税相关信息确定每个企业的税收分析情况；

通过热力图、分布图和/或聚合图显示所述税收分析情况；

其中，所述纳税相关信息包括企业税务登记信息、纳税金额、房土税源和财务报表；所述税收分析情况包括税收增减趋势、年度总体纳税数值、税种、行业、重点税源、税收优惠和企业税收风险。

可选地，所述地址异常指示用于指示对应的企业的地理位置是否为虚假地址、是否为空挂地址和/或企业是否为失踪走逃企业。

可选地，所述方法还包括：

获取税收优惠政策；

在所述税收优惠地图上显示所述税收优惠政策。

可选地，所述基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，包括：

在所述税收优惠信息指示对应的企业当前符合所述税收优惠政策时，在所述税收优惠地图上显示所述企业的位置，并基于所述企业的位置显示所述税收优惠政策。

可选地，所述基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，包括：

在所述税收优惠信息指示所述企业已享受目标税收优惠时，在所述税收优惠地图上显示所述企业的位置，并显示所述企业已享受的目标税收优惠和享受所述目标税收优惠的时间。

第二方面，提供了一种税务风险管控装置，所述装置包括：

税务信息获取模块，用于获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，所述纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；

第一地图创建模块，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，所述房土税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的房土税信息；

第二地图创建模块，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，所述普税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的普通纳税信息；

第三地图创建模块，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，所述税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；

企业异常确定模块，用于根据所述地址异常指示确定并显示所述房土税地图、所述普税地图和/或所述税收优惠地图上的异常位置。

可选地，所述地址信息包括每个企业对应的地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息；所述装置还包括：

管理模式确定模块，用于根据所述地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息确定对应房产的管理模式，所述管理模式为宗地拍卖、房屋建设、商品房销售或者存量房转让；

管理模式显示模块，用于在所述房土税地图上显示所述管理模式。

可选地，所述装置还包括：

税收情况确定模块，用于根据所述各个企业的纳税相关信息确定每个企业的税收分析情况；

税收情况显示模块，用于通过热力图、分布图和/或聚合图显示所述税收分析情况；

其中，所述纳税相关信息包括企业税务登记信息、纳税金额、房土税源和财务报表；所述税收分析情况包括税收增减趋势、年度总体纳税数值、税种、行业、重点税源、税收优惠和企业税收风险。

本申请的有益效果在于：通过获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，房土税地图用于在地图上显示企业的位置和对应的房土税信息；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，普税地图用于在地图上显示企业的位置和对应的普通纳税信息；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；根据地址异常指示确定并显示房土税地图、普税地图和/或税收优惠地图上的异常位置；可以解决无法监控企业税务风险的问题；通过基于GIS技术监控企业的税收情况和地税情况等，可以及时确定出企业税务风险。

上述说明仅是本申请技术方案的概述，为了能够更清楚了解本申请的技术手段，并可依照说明书的内容予以实施，以下以本申请的较佳实施例并配合附图详细说明如后。

附图说明

图1是本申请一个实施例提供的税务风险管控方法的流程图；

图2是本申请一个实施例提供的税务风险管控装置的框图。

具体实施方式

下面结合附图和实施例，对本申请的具体实施方式作进一步详细描述。以下实施例用于说明本申请，但不用来限制本申请的范围。

首先，对本申请涉及的若干名词进行介绍。

地理信息系统(Geographic Information System或Geo－Information system，GIS)(或称地学信息系统)：是多种学科交叉的产物。它以地理空间为基础，采用地理模型分析方法，实时提供多种空间和动态的地理信息，是一种为地理研究和地理决策服务的计算机技术系统。它是在计算机硬、软件系统支持下，对整个或部分地球表层(包括大气层)空间中的有关地理分布数据进行采集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系统。GIS的基本功能是：将表格型数据(无论它来自数据库，电子表格文件或直接在程序中输入)转换为地理图形显示，然后对显示结果浏览，操作和分析。其显示范围可以从洲际地图到非常详细的街区地图，现实对象包括人口，销售情况，运输线路以及其他内容。

可选地，GIS包括以下五部分：

人员，用于定义GIS中被执行的各种任务，开发处理程序。

数据，用于进行数据查询和数据分析。

硬件，硬件的性能影响到软件对数据的处理速度，使用是否方便及可能的输出方式。

软件，不仅包含GIS软件，还包括各种数据库，绘图、统计、影像处理及其它程序。

过程，用于生成正确的可验证的结果。

可选地，本申请以各个实施例的执行主体为电子设备，该电子设备支持采集房产土地、城市规划、能源消耗、环保排污等外部部门信息。

图1是本申请一个实施例提供的税务风险管控方法的流程图。该方法至少包括以下几个步骤：

步骤101，获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示。

目标区域可以是按照行政区域划分得到的。比如：国家级区域、省级区域、市级区域等，本实施例不对目标区域的划分方式作限定。

步骤102，基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，该房土税地图用于在地图上显示企业的位置和对应的房土税信息。

可选地，地址信息包括每个企业对应的地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息；该方法还包括：根据地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息确定对应房产的管理模式，管理模式为宗地拍卖、房屋建设、商品房销售或者存量房转让；在房土税地图上显示管理模式。

步骤103，基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，该普税地图用于在地图上显示企业的位置和对应的普通纳税信息。

步骤104，基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息。

电子设备获取税收优惠政策；在税收优惠地图上显示税收优惠政策；在税收优惠信息指示对应的企业当前符合税收优惠政策时，在税收优惠地图上显示企业的位置，并基于企业的位置显示税收优惠政策。

在税收优惠信息指示企业已享受目标税收优惠时，在税收优惠地图上显示企业的位置，并显示企业已享受的目标税收优惠和享受目标税收优惠的时间。

步骤105，根据地址异常指示确定并显示房土税地图、普税地图和/或税收优惠地图上的异常位置。

其中，地址异常指示用于指示对应的企业的地理位置是否为虚假地址、是否为空挂地址和/或企业是否为失踪走逃企业。

根据各个企业的纳税相关信息确定每个企业的税收分析情况；通过热力图、分布图和/或聚合图显示税收分析情况；其中，纳税相关信息包括企业税务登记信息、纳税金额、房土税源和财务报表；税收分析情况包括税收增减趋势、年度总体纳税数值、税种、行业、重点税源、税收优惠和企业税收风险。

综上所述，本实施例提供的税务风险管控方法，通过获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，房土税地图用于在地图上显示企业的位置和对应的房土税信息；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，普税地图用于在地图上显示企业的位置和对应的普通纳税信息；基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；根据地址异常指示确定并显示房土税地图、普税地图和/或税收优惠地图上的异常位置；可以解决无法监控企业税务风险的问题；通过基于GIS技术监控企业的税收情况和地税情况等，可以及时确定出企业税务风险。

另外，通过全面对接整合国土、住建、规划等第三方和互联网大数据，通过对纳税人和地理位置两个维度数据归集；建立了房土税源“一图式”清册通，实现了“以地管房、以房管税、房地联动”的工作目标；建立不动产生命“全轨迹”跟踪；实现从“宗地拍卖-房屋建设-商品房销售(预售)-存量房转让”的全链条全景式管理和展现，解决了长期以来地籍信息、应税土地登记信息、地理位置信息不匹配问题，从而实现房产税源的动态展现，大大提升房地产税收征管水平。

另外，通过从宏观的税收增减趋势分析、年度总体分析、分税种及分行业分析、综合评价分析，到中观的重点税源分析、税收优惠分析，再到微观的企业税收风险分析以及纳税人一户式展现等全方位的税源动态信息，以热力图、分布图、聚合图等多种形式，叠加到城市数字地图之上，在地理位置影像图、行政区划图、兴趣点POI分布图等不同图层之间便捷切换，将税收数据与电子地图充分融合，进行重新分类、整合、排列，有效促进了税收分析体系应用的多元化，提高了工作效率，节省了人力资源，降低了征收成本。

另外，通过地址快速定位有效甄别虚假地址、空挂地址，在新办注册前就实施阻断；通过地址风险判断在全景地图上精准锁定异常地址(失踪走逃、非正常户等)；通过建立起涉税专业服务机构、代理企业、三类人员间的一一对应关系，对中介代理机构、法定代表人和财务人员自动评价、全面监控；通过实施注册地址动态跟踪，准确锁定异常企业。

另外，通过对鼓励高新技术、促进区域发展、支持转制升级、享受税收协定、扶持小微企业等多个税收优惠情况进行了重点展示和分析，有效助力减税降费政策落实、优化了纳税服务。

图2是本申请一个实施例提供的税务风险管控装置的框图。该装置至少包括以下几个模块：税务信息获取模块210、第一地图创建模块220、第二地图创建模块230、第三地图创建模块240和企业异常确定模块250。

税务信息获取模块210，用于获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，所述纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；

第一地图创建模块220，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，所述房土税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的房土税信息；

第二地图创建模块230，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，所述普税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的普通纳税信息；

第三地图创建模块240，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，所述税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；

企业异常确定模块250，用于根据所述地址异常指示确定并显示所述房土税地图、所述普税地图和/或所述税收优惠地图上的异常位置。

可选地，所述地址信息包括每个企业对应的地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息；所述装置还包括：

管理模式确定模块，用于根据所述地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息确定对应房产的管理模式，所述管理模式为宗地拍卖、房屋建设、商品房销售或者存量房转让；

管理模式显示模块，用于在所述房土税地图上显示所述管理模式。

可选地，所述装置还包括：

税收情况确定模块，用于根据所述各个企业的纳税相关信息确定每个企业的税收分析情况；

税收情况显示模块，用于通过热力图、分布图和/或聚合图显示所述税收分析情况；

其中，所述纳税相关信息包括企业税务登记信息、纳税金额、房土税源和财务报表；所述税收分析情况包括税收增减趋势、年度总体纳税数值、税种、行业、重点税源、税收优惠和企业税收风险。

相关细节参考上述方法实施例。

需要说明的是：上述实施例中提供的税务风险管控装置在进行税务风险管控时，仅以上述各功能模块的划分进行举例说明，实际应用中，可以根据需要而将上述功能分配由不同的功能模块完成，即将税务风险管控装置的内部结构划分成不同的功能模块，以完成以上描述的全部或者部分功能。另外，上述实施例提供的税务风险管控装置与税务风险管控方法实施例属于同一构思，其具体实现过程详见方法实施例，这里不再赘述。

可选地，本申请还提供有一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质中存储有程序，所述程序由处理器加载并执行以实现上述方法实施例的税务风险管控方法。

可选地，本申请还提供有一种计算机产品，该计算机产品包括计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质中存储有程序，所述程序由处理器加载并执行以实现上述方法实施例的税务风险管控方法。

以上所述实施例的各技术特征可以进行任意的组合，为使描述简洁，未对上述实施例中的各个技术特征所有可能的组合都进行描述，然而，只要这些技术特征的组合不存在矛盾，都应当认为是本说明书记载的范围。

以上所述实施例仅表达了本申请的几种实施方式，其描述较为具体和详细，但并不能因此而理解为对发明专利范围的限制。应当指出的是，对于本领域的普通技术人员来说，在不脱离本申请构思的前提下，还可以做出若干变形和改进，这些都属于本申请的保护范围。因此，本申请专利的保护范围应以所附权利要求为准。

Claims (10)

1.一种税务风险管控方法，其特征在于，所述方法包括：

获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，所述纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；

基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，所述房土税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的房土税信息；

基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，所述普税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的普通纳税信息；

基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，所述税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；

根据所述地址异常指示确定并显示所述房土税地图、所述普税地图和/或所述税收优惠地图上的异常位置。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述地址信息包括每个企业对应的地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息；所述方法还包括：

根据所述地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息确定对应房产的管理模式，所述管理模式为宗地拍卖、房屋建设、商品房销售或者存量房转让；

在所述房土税地图上显示所述管理模式。

3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

根据所述各个企业的纳税相关信息确定每个企业的税收分析情况；

通过热力图、分布图和/或聚合图显示所述税收分析情况；

其中，所述纳税相关信息包括企业税务登记信息、纳税金额、房土税源和财务报表；所述税收分析情况包括税收增减趋势、年度总体纳税数值、税种、行业、重点税源、税收优惠和企业税收风险。

4.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述地址异常指示用于指示对应的企业的地理位置是否为虚假地址、是否为空挂地址和/或企业是否为失踪走逃企业。

5.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

获取税收优惠政策；

在所述税收优惠地图上显示所述税收优惠政策。

6.根据权利要求5所述的方法，其特征在于，所述基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，包括：

在所述税收优惠信息指示对应的企业当前符合所述税收优惠政策时，在所述税收优惠地图上显示所述企业的位置，并基于所述企业的位置显示所述税收优惠政策。

7.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，包括：

在所述税收优惠信息指示所述企业已享受目标税收优惠时，在所述税收优惠地图上显示所述企业的位置，并显示所述企业已享受的目标税收优惠和享受所述目标税收优惠的时间。

8.一种税务风险管控装置，其特征在于，所述装置包括：

税务信息获取模块，用于获取目标区域中各个企业的地址信息和纳税相关信息，所述纳税信息包括普通纳税信息、房土税信息、税收优惠信息和地址异常指示；

第一地图创建模块，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和房土税信息创建房土税地图，所述房土税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的房土税信息；

第二地图创建模块，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和普通纳税信息创建普税地图，所述普税地图用于在地图上显示所述企业的位置和对应的普通纳税信息；

第三地图创建模块，用于基于GIS技术根据各个企业的地址信息和税收优惠信息创建税收优惠地图，所述税收优惠地图用于显示享受税收优惠的企业的位置和对应的税收优惠信息；

企业异常确定模块，用于根据所述地址异常指示确定并显示所述房土税地图、所述普税地图和/或所述税收优惠地图上的异常位置。

9.根据权利要求8所述的装置，其特征在于，所述地址信息包括每个企业对应的地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息；所述装置还包括：

管理模式确定模块，用于根据所述地籍信息、应税登记信息和对应的地理位置信息确定对应房产的管理模式，所述管理模式为宗地拍卖、房屋建设、商品房销售或者存量房转让；

管理模式显示模块，用于在所述房土税地图上显示所述管理模式。

10.根据权利要求8所述的装置，其特征在于，所述装置还包括：

税收情况确定模块，用于根据所述各个企业的纳税相关信息确定每个企业的税收分析情况；

税收情况显示模块，用于通过热力图、分布图和/或聚合图显示所述税收分析情况；

其中，所述纳税相关信息包括企业税务登记信息、纳税金额、房土税源和财务报表；所述税收分析情况包括税收增减趋势、年度总体纳税数值、税种、行业、重点税源、税收优惠和企业税收风险。

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