CN109859022A

CN109859022A - 一种计算企业所得税税务扣除值的方法及系统

Info

Publication number: CN109859022A
Application number: CN201811627225.4A
Authority: CN
Inventors: 杨明华; 杨艳红; 杨艳辉
Original assignee: Aisino Corp
Current assignee: Aisino Corp
Priority date: 2018-12-28
Filing date: 2018-12-28
Publication date: 2019-06-07

Abstract

本发明公开了一种计算企业所得税税务扣除值的方法及系统，属于税务管理领域。本发明方法包括：根据税务扣除项目创建税务扣除计算规则，获取税务扣除项目扣除标准，并形成计算引擎；采集税务扣除项目的财务报表数据，将财务报表数据导入计算引擎；启动计算引擎对财务报表数据进行处理，生成可允许的扣除值。本发明大幅度的提高了企业税务合规性，显著降低企业税务风险。同时提高企业所得税税务扣除标准自动化计算程度，从而降低企业人力成本，提供员工劳动效率。对征管机构来说，降低征税成本，提高税务运行效率，取得良好的社会效益。

Description

一种计算企业所得税税务扣除值的方法及系统

技术领域

本发明涉及税务管理领域，并且更具体地，涉及一种计算企业所得税税务扣除值的方法及系统。

背景技术

当前，企业会计人员在进行企业所得税年度汇算清缴时，需将会计系统的财务数据从科目余额表中提取导出。再按照企业所得税相关税务标准，进行加工调整，转换为企业申报数据。

传统对财务数据加工转换为税务标准数据的方法弊端是财务人员需手工多次对财务数据进行识别，导出相关数据。人工识别过程费眼易错，导出操作，单调又重复，税务标准也因相应税收政策变动而变动。

发明内容

本发明的目的在于帮助企业自动规避税务风险，自动高效计算企业所得税税务扣除标准而提出了一种计算企业所得税税务扣除值的方法，本发明方法包括：

根据税务扣除项目创建税务扣除计算规则，获取税务扣除项目扣除标准，并形成计算引擎；

采集税务扣除项目的财务报表数据，将财务报表数据导入计算引擎；

启动计算引擎对财务报表数据进行处理，生成可允许的扣除值。

可选的，计算规则包括：

业务招待费计算规则、工会经费计算规则、职工福利费计算规则、职工教育经费规则、广告费及业务宣传费规则、捐赠支出规则、职工工资规则、补充养老保险费及补充医疗保险费规则、研究开发经费规则和手续费和佣金支出规则。

可选的，采集的方式包括：导出财务系统会计科目信息和根据财务账单录入财务数据。

可选的，扣除标准根据税务扣除规定更改。

可选的，计算引擎将财务报表数据转换为税务标准数据。

本发明还提出了一种计算企业所得税税务扣除值的系统，本发明系统包括：

规则制定模块，根据税务扣除项目创建税务扣除计算规则，获取税务扣除项目扣除标准，并形成计算引擎；

采集模块，采集税务扣除项目的财务报表数据，将财务报表数据导入计算引擎；

计算模块，启动计算引擎对财务报表数据进行处理，生成可允许的扣除值。

可选的，计算规则包括：

可选的，采集方式包括：导出财务系统会计科目信息和根据财务账单录入财务数据。

可选的，扣除标准根据税务扣除规定更改。

可选的，计算引擎将财务报表数据转换为税务标准数据。

本发明大幅度的提高了企业税务合规性，显著降低企业税务风险。同时提高企业所得税税务扣除标准自动化计算程度，从而降低企业人力成本，提供员工劳动效率。对征管机构来说，降低征税成本，提高税务运行效率，取得良好的社会效益。

附图说明

图1为本发明一种计算企业所得税税务扣除值的方法流程图；

图2为本发明一种计算企业所得税税务扣除值的系统结构图。

具体实施方式

现在参考附图介绍本发明的示例性实施方式，然而，本发明可以用许多不同的形式来实施，并且不局限于此处描述的实施例，提供这些实施例是为了详尽地且完全地公开本发明，并且向所属技术领域的技术人员充分传达本发明的范围。对于表示在附图中的示例性实施方式中的术语并不是对本发明的限定。在附图中，相同的单元/元件使用相同的附图标记。

除非另有说明，此处使用的术语(包括科技术语)对所属技术领域的技术人员具有通常的理解含义。另外，可以理解的是，以通常使用的词典限定的术语，应当被理解为与其相关领域的语境具有一致的含义，而不应该被理解为理想化的或过于正式的意义。

本发明提供一种计算企业所得税税务扣除值的方法，如图1所示，包括：

根据税务扣除项目创建税务扣除计算规则，获取税务扣除项目扣除标准，并形成计算引擎，其中，扣除标准根据税务扣除规定更改。

其中，计算规则的创建，具体为：

业务招待费计算规则：

如(扣除项目＝业务招待费){

如(当年销售(营业)收入*扣除标准a<＝业务招待费,当年销售(营业)收入的千分之五>)则{业务招待费支出*扣除标准a}

}；

工会经费计算规则：

如(扣除项目＝工会经费){

如(工资薪金总额*扣除标准b>＝工会经费,工会经费>)则{工资薪金总额*扣除标准b}

}；

职工福利费计算规则：

如(扣除项目＝职工福利费){

如(工资薪金总额*扣除标准c<＝职工福利费,工资薪金总额*扣除标准c>)则{职工福利费}

}；

职工教育经费规则：

如(扣除项目＝职工教育经费){

如(工资薪金总额*扣除标准zgjy1<＝职工教育经费&技术先进型服务企业＝false,第一年：工资薪金总额*扣除标准zgjy1，以后年：职工教育经费-工资薪金总额*扣除标准zgjy1)则{工资薪金总额扣除标准zgjy2<＝职工教育经费&技术先进型服务企业＝ture,第一年：工资薪金总额*扣除标准zgjy2，以后年：职工教育经费-工资薪金总额*扣除标准zgjy2}

}；

广告费和业务宣传费规则：

如(扣除项目＝广告费和业务宣传费){

如(当年销售(营业)收入*扣除标准d<＝广告费和业务宣传费,当年销售(营业)收入*扣除标准d)则{广告费和业务宣传费}

}；

捐赠支出规则：

如(扣除项目＝捐赠支出){

如(年度利润总额*扣除标准e<＝捐赠支出,年度利润总额*扣除标准e)则{捐赠支出}

}；

职工工资规则

如(扣除项目＝职工工资){

如(职工是否是残疾人＝true,职工工资*扣除标准zg)则(职工是否是残疾人＝false,职工工资*扣除标准zg2)

}；

补充养老保险费、补充医疗保险费规则

如(扣除项目＝补充养老保险费、补充医疗保险费){

如(职工工资总额*扣除标准f<＝补充养老保险费、补充医疗保险费,职工工资总额*扣除标准f)则{补充养老保险费、补充医疗保险费}

}；

研究开发经费规则

如(扣除项目＝研究开发经费){

如(是否形成无形资产＝false,研究开发经费*扣除标准g)则如(是否形成无形资产＝true,按照无形资产成本*扣除标准h)

}；

手续费和佣金支出规则

如(扣除项目＝手续费和佣金支出){

如(企业类型＝保险企业&险种＝财产保险,保费收入扣除退保金等后余额的*扣除标准f)则{企业类型＝保险企业&险种＝人身保险,全部保费收入扣除退保金等后余额*扣除标准J}则(企业类型＝其他企业,所签订服务协议或合同确认的收入金额的*扣除标准I)}；

采集税务扣除项目的财务报表数据，将财务报表数据导入计算引擎，其中，导出财务系统会计科目信息和根据财务账单录入财务数据。

启动计算引擎对财务报表数据进行处理，生成可允许的扣除值，计算引擎将财务报表数据转换为税务标准数据。

本发明还提供一种计算企业所得税税务扣除值的系统200，如图2所示，系统200包括：

规则制定模块201，根据税务扣除项目创建税务扣除计算规则，获取税务扣除项目扣除标准，并形成计算引擎，扣除标准根据税务扣除规定更改，其中计算规则包括：业务招待费计算规则、工会经费计算规则、职工福利费计算规则、职工教育经费规则、广告费及业务宣传费规则、捐赠支出规则、职工工资规则、补充养老保险费及补充医疗保险费规则、研究开发经费规则和手续费和佣金支出规则。

采集模块202，采集税务扣除项目的财务报表数据，将财务报表数据导入计算引擎，其中采集方式包括：导出财务系统会计科目信息和根据财务账单录入财务数据。

计算模块203，启动计算引擎对财务报表数据进行处理，生成可允许的扣除值，计算引擎将财务报表数据转换为税务标准数据。

Claims

1.一种计算企业所得税税务扣除值的方法，所述方法包括：

2.根据权利要求1所述的方法，所述的计算规则包括：

3.根据权利要求1所述的方法，所述的采集的方式包括：导出财务系统会计科目信息和根据财务账单录入财务数据。

4.根据权利要求1所述的方法，所述的扣除标准根据税务扣除规定更改。

5.根据权利要求1所述的方法，所述的计算引擎将财务报表数据转换为税务标准数据。

6.一种计算企业所得税税务扣除值的系统，所述系统包括：

7.根据权利要求6所述的系统，所述的计算规则包括：

8.根据权利要求6所述的系统，所述的采集方式包括：导出财务系统会计科目信息和根据财务账单录入财务数据。

9.根据权利要求6所述的系统，所述的扣除标准根据税务扣除规定更改。

10.根据权利要求6所述的系统，所述的计算引擎将财务报表数据转换为税务标准数据。