CN102289770A - 增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及增值税专用发票的信息安全、防伪和税控的方法，特别涉及一种增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，通过计算机与互联网客户端浏览器/服务器的硬件和软件体系结构，实现纳税人客户端与税务服务器端的实时通讯，通过增值税专用发票网上实时开具系统、比对抵扣系统、申报报税系统、海关进口增值税抵扣系统和银行划款缴税系统的方法，进行防伪和税控，成本低廉，操作简单，维护方便，便于推广和普及，应用范围广阔，技术起点较高，安全可靠，硬件故障率极低，自动计算，现代化程度高。

Description

增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法

技术领域

本发明涉及增值税专用发票的信息安全、防伪和税控的方法，特别涉及一种增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法。

背景技术

发票是会计核算、缴纳税款的重要依据，因此，伪造、倒卖、虚开发票的犯罪行为，十分猖獗，屡禁不止。特别是1994年，实施增值税制度以来，由于增值税专用发票具有的特殊抵扣税款的功能，更是成为犯罪分子苦心专营的对象。

为了打击增值税发票的犯罪行为，国家投入巨资研制出了采用专用金税卡、IC卡、扫描仪等对增值税发票进行加密、解密的金税工程防伪税控系统。来遏制大头小尾发票的发生。通过十六年来的运行情况看，它采用的技术手段落后，存在以下不足：

一、金税工程防伪税控系统是上世纪1994年研制出来的产品，当时由于历史条件的局限性和技术手段的束缚，当时只能采用专用金税卡加密解密、IC卡传递数据、扫描仪认证解密的措施。然而，在本世纪互联网飞速发展和普及的今天，原系统信息滞后的弊端逐渐显现。今天，我们手机短信中不断收到：本公司长年大量提供保真发票，保证能通过认证解密，通过后再付款的犯罪短信，这就是钻了管理信息滞后的漏洞。

二、世界上没有哪个国家使开具发票工作变得如此复杂繁琐，而且操作极其复杂。发票加密的原理就是往大米里掺沙子，发票解密的原理就是把沙子从大米里再挑出来的过程。自己给自己设置障碍，束缚住了自己的手脚，不仅效率极低，而且限制了系统推广和与世界先进管理技术接轨的步伐。并且专用金税卡必须安装在特定的机器上给操作使用带来不便。造成资源浪费，不仅增加了纳税人的使用成本，而且对全面推广和普及造成阻碍。

三、由于扫描仪识别率低的技术原因，使原系统只能对发票票面信息的25项要素：发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号、开票金额、开票税额、购货方名称、销货方名称、购货方开户银行帐号、销货方开户银行帐户、购货方地址电话、销货方地址电话、货物和应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、税率、大写价税合计、小写价税合计、收款人、复核、开票人、备注中的前7项要素进行简单监控。监控率仅达到28％，监控面远远不足。而且只能简单地监控数字信息，不能对汉字信息进行监控和加密解密。造成虚开发票泛滥，监控的弊端足以显现。对当今普遍存在的真票虚开、克隆真票、洗票的犯罪行为束手无策。

四、世界上没有哪个国家把关系到国家经济命脉的开具发票工作委托给某个垄断企业独家经营，我国委托给航天信息股份有限公司。它从自身利益出发，高价向广大纳税人出售专用金税卡、IC卡、读卡器、扫描仪、软件及培训费、技术维护服务年费等额外硬件设备，额外增加了纳税人的负担，使广大纳税人怨声载道，而且严重束缚了税务部门的手脚，使推广工作停止不前。国家税务总局也多次发文国税函[2009]135号等，严格规范航天信息股份有限公司坑害纳税人的行为，但是收效甚微。

五、纳税人每月需要多次到税务部门购票、报税、认证等多项业务。不仅浪费时间，而且不利于信息共享和无纸化办公等信息化网络化电子政务工作的开展。无法使纳税人与国税、地税、海关与银行进行信息的在线实时联网数据交换，信息共享。达到货物流与资金流、税金流的一一对应，起到多重监控的目的。

六、黑客破译密文的犯罪成本非常低廉，藐视神密强大的加密系统，原64位密文被破译后，给国家信息安全造成巨大的损失。从64位密文升级到84位需要对专用金税卡等硬件设施进行全部的升级更换，涉及全国所有防伪税控一般纳税人，涉及面之广，升级更换工作之复杂，浪费之巨大，是难以估量的。

七、按着党中央提出的：树立科学发展观，与时俱进的发展战略要求，推行增值税专用发票网上实时开具、比对抵扣、申报报税、海关进口增值税抵扣系和银行划款缴税的防伪和税控系统改革势在必行。这是一项利国利民、和谐社会并与国际先进技术接轨的时代要求。

本发明的目的在于克服上述技术不足，提供一种增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法。

发明内容

本发明解决技术问题采用的技术方案是：增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，通过计算机与互联网客户端浏览器/服务器的硬件和软件体系结构，实现纳税人客户端与税务服务器端的实时通讯，通过增值税专用发票网上实时开具系统、比对抵扣系统、申报报税系统、海关进口增值税抵扣系统和银行划款缴税系统的方法，进行防伪和税控；增值税专用发票网上实时开具子系统是纳税人通过网络登录税务系统服务器，实现增值税专用发票网上实时开具，纳税人的开票信息从一开始便记录到税务部门的服务器内，从源头就进行监控，各个业务环节相互联系，相互制约，从而实现发票的全程实时监控；增值税专用发票网上实时比对抵扣子系统是购货方纳税人取得发票后，通过网络登录税务系统服务器，实现增值税专用发票网上实时比对抵扣，录入发票联信息与税务系统服务器内发票联数据进行比对，比对通过后，购货方打印发票抵扣联，允许购货方抵扣税款；增值税专用发票网上实时申报报税子系统是纳税人的销项、进项明细数据全部记录在税务部门的服务器内，通过计算机自动计算，产生申报表，完成网上报税工作。同时税务管理人员可在线实时查看纳税人销项、进项申报明细数据；增值税专用发票网上实时银行划款缴税子系统是通过纳税人、国税、地税、海关与银行信息的在线实时数据交换，使货物流与资金流、税金流的一一对应；增值税专用发票网上实时海关进口增值税抵扣子系统是进口方纳税人取得海关进口增值税发票后，通过网络登录税务系统服务器，实现海关进口增值税发票网上实时比对抵扣，录入发票联信息与税务系统服务器内发票联数据进行进行比对，比对通过后，进口方纳税人打印海关进口增值税发票抵扣联，允许进口方纳税人抵扣税款；

本发明的有益效果是：

1、成本低廉，操作简单，维护方便，便于推广和普及。取消了现有的专用金税卡、IC卡、读卡器、扫描仪、软件及培训费、技术维护服务年费等额外费用的投入，成本低廉。采用互联网增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，操作简单，维护方便，便于推广和普及；

最透明的，就是最简单的，就是最实用的，就是最可靠的，就是最安全的。

2、国家税务总局，不再依靠某个垄断企业人的支持，维护了国家主权的形象和信息技术的安全和稳定。同时，不但避免了坑害纳税人现象的发生，而且还堵住了官商勾结的渠道和腐败现象的滋生。

3、应用范围广阔。本系统不仅应用在增值税专用发票还应用在增值税普通发票以及四小票和纳税人其它所有涉及税收业务的发票。不仅涉及纳税人与国税、地税、海关及银行等主要管理部门，还可以延伸到其它所有业务的管理部门，起到多重监控的目的。不仅使“金税三期”的整合得以提前实现，而且有利于今后建立全国统一的大税收电子政务管理系统。

4、技术起点较高，安全可靠，硬件故障率极低。采用当今最普及的互联网应用技术，起点较高，采用计算机与互联网浏览器客户端/服务器的硬件和软件体系结构，使系统数据安全可靠，硬件故障率极低。

5、开票纳税人开票必须登录税务系统服务器，发票信息全部录入税务系统的数据库。从一开始纳税人的全部开票信息就进入了税务部门的监控，从源头进行税源全程在线实时控制，各个业务环节相互联系，相互制约，从而实现发票的全程实时监控。发票信息全部网络化，彻底克服现有应用技术中存在的开票纳税人、受票纳税人、税务管控、银行、海关等相互脱节、信息滞后，给犯罪分子造成可乘之机的弊端。发票信息全部电子化，最大限度地弱化纸质发票的作用，使纸质发票的造假已无任何意义。彻底杜绝现有应用技术中的假发票、洗票、克隆真票等虚开发票现象的发生。

6、受票纳税人也必须登录税务系统服务器，将发票信息全部录入税务系统的数据库进行还原比对。发票全部信息比对正确后方可抵扣。确保抵扣数据的唯一性和准确性。

7、自动计算，现代化程度高。自动计算纳税人的销项和进项数据，自动核算税款，自动产生申报表，极大提升纳税申报的现代化程度。同时税务管理人员可在线实时查看纳税人销项、进项申报明细数据，方便实时进行监管。

附图说明

以下结合附图以实施例具体说明：

图1是增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法拓扑图。

图2是增值税专用发票网上实时开具子系统程序流程图。

图3是增值税专用发票网上实时比对抵扣子系统。

图4是增值税专用发票网上实时海关进口增值税开具子系统程序流程图。

图5是增值税专用发票网上实时海关进口增值税比对抵扣子系统程序流程图。

具体实施方式

参照附图1，增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，通过计算机与互联网客户端/服务器的硬件和软件体系结构，实现纳税人客户端与税务服务器端的实时通讯，通过增值税专用发票网上实时开具系统、比对抵扣系统、申报报税系统、海关进口增值税抵扣系统和银行划款缴税系统的方法，进行防伪和税控。此方法成本低廉，操作简单，维护方便，便于推广和普及。

参照附图2，增值税专用发票网上实时开具子系统，是纳税人通过网络登录税务系统服务器，实现增值税专用发票网上实时开具。纳税人的开票信息从一开始便记录到税务部门的服务器内，从源头就进行监控，各个业务环节相互联系，相互制约，从而实现发票的全程实时监控；发票信息全部电子化，最大限度地弱化纸质发票的作用，使纸质发票的造假已无任何意义。彻底杜绝现有应用技术中的假发票、洗票、克隆真票等虚开发票现象的发生。发票信息全部网络化，彻底克服现有应用技术中存在的开票纳税人、受票纳税人、税务管控、银行划款缴税、海关等相互脱节，给犯罪分子造成可乘之机的弊端。增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，无需专用金税卡、IC卡、读卡器、扫描仪、软件及培训费、技术维护服务年费等额外投入，极大的减轻纳税人的负担，只需任意一台电脑和互联网，使税务系统发票网上实时在线开具、比对抵扣、申报报税、海关进口增值税抵扣和银行划款缴税能够得以全面推广和普及。使增值税专用发票实现网上实时在线开具、比对抵扣、申报报税、海关进口增值税抵扣和银行划款缴税的防伪和税控方法成为可能。

参照附图3，增值税专用发票网上实时比对抵扣子系统，是购货方纳税人取得发票后，通过网络登录税务系统服务器，实现增值税专用发票网上实时比对抵扣，录入发票联信息与税务系统服务器内发票联数据进行比对，比对通过后，购货方打印发票抵扣联，允许购货方抵扣税款。确保抵扣数据的唯一性和准确性。现有应用系统只能对发票票面信息的25项要素：发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号、开票金额、开票税额、购货方名称、销货方名称、购货方开户银行帐号、销货方开户银行帐户、购货方地址电话、销货方地址电话、货物和应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、税率、大写价税合计、小写价税合计、收款人、复核、开票人、备注中的前7项要素进行简单监控。监控率仅达到28％，监控面远远不足。而且只能简单地监控数字信息，不能监控汉字信息，造成虚开发票泛滥，监控的弊端足以显现；对当今普遍存在的真票虚开、克隆真票、洗票的犯罪行为束手无策；

增值税专用发票网上实时申报报税子系统是纳税人的销项、进项明细数据全部记录在税务部门的服务器内，通过计算机自动计算，产生申报表，完成网上报税工作。同时税务管理人员可在线实时查看纳税人销项、进项申报明细数据，方便实时进行监管；

增值税专用发票网上实时银行划款缴税子系统是通过纳税人、国税、地税、海关与银行信息的在线实时数据交换，使货物流与资金流、税金流的一一对应，起到多重监控的目的。不仅使“金税三期”的整合得以提前实现，而且有利于今后建立全国统一的大税收电子政务管理系统；

参照附图4、5，增值税专用发票网上实时海关进口增值税抵扣子系统，是进口方纳税人取得海关进口增值税发票后，通过网络登录税务系统服务器，实现海关进口增值税发票网上实时比对抵扣，录入发票联信息与税务系统服务器内发票联数据进行进行比对，比对通过后，进口方纳税人打印海关进口增值税发票抵扣联，允许进口方纳税人抵扣税款；

Claims (6)

1.增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，其特征在于：通过计算机与互联网客户端浏览器/服务器的硬件和软件体系结构，实现纳税人客户端与税务服务器端的实时通讯，通过增值税专用发票网上实时开具系统、比对抵扣系统、申报报税系统、海关进口增值税抵扣系统和银行划款缴税系统的方法，进行防伪和税控。

2.根据权利要求1所述的增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，其特征在于：增值税专用发票网上实时开具子系统是纳税人通过网络登录税务系统服务器，实现增值税专用发票网上实时开具，纳税人的开票信息从一开始便记录到税务部门的服务器内，从源头就进行监控，各个业务环节相互联系，相互制约，从而实现发票的全程实时监控。

3.根据权利要求1所述的增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，其特征在于：增值税专用发票网上实时比对抵扣子系统是购货方纳税人取得发票后，通过网络登录税务系统服务器，实现增值税专用发票网上实时比对抵扣，录入发票联信息与税务系统服务器内发票联数据进行比对，比对通过后，购货方打印发票抵扣联，允许购货方抵扣税款。

4.根据权利要求1所述的增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，其特征在于：增值税专用发票网上实时申报报税子系统是纳税人的销项、进项明细数据全部记录在税务部门的服务器内，通过计算机自动计算，产生申报表，完成网上报税工作。同时税务管理人员可在线实时查看纳税人销项、进项申报明细数据。

5.根据权利要求1所述的增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，其特征在于：增值税专用发票网上实时银行划款缴税子系统是通过纳税人、国税、地税、海关与银行信息的在线实时数据交换，使货物流与资金流、税金流的一一对应。

6.根据权利要求1所述的增值税专用发票网上实时防伪和税控的方法，其特征在于：增值税专用发票网上实时海关进口增值税抵扣子系统是进口方纳税人取得海关进口增值税发票后，通过网络登录税务系统服务器，实现海关进口增值税发票网上实时比对抵扣，录入发票联信息与税务系统服务器内发票联数据进行比对，比对通过后，进口方纳税人打印海关进口增值税发票抵扣联，允许进口方纳税人抵扣税款。 

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