WO2020084733A1 - 企業業績予測管理システム及び方法 - Google Patents

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WO2020084733A1
WO2020084733A1 PCT/JP2018/039685 JP2018039685W WO2020084733A1 WO 2020084733 A1 WO2020084733 A1 WO 2020084733A1 JP 2018039685 W JP2018039685 W JP 2018039685W WO 2020084733 A1 WO2020084733 A1 WO 2020084733A1
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加藤寛之
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加藤寛之
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    • G06Q40/00—Finance; Insurance; Tax strategies; Processing of corporate or income taxes
    • G06Q40/06—Asset management; Financial planning or analysis

Definitions

  • This technology relates to a system and method for managing the forecast of corporate performance.
  • Judgment based on stock price For example, when the absolute stock price is too high, selling recommendation is made, and when the absolute stock price is too low, buying recommendation is made. If the stock price rises too much in a certain period of time, the selling recommendation is made, and if the falling price is too big, the buying recommendation is made.
  • Judgment based on market capitalization For example, we recommend buying if it is cheaper than the market capitalization of similar companies. Also, small cap stocks with a small absolute market capitalization are recommended to buy as there is room to increase, and large stocks with a large absolute market value are recommended to sell as they have a small room to rise.
  • Judgment is based on forecasts by analysts of securities companies and research companies. It is judged that it is cheap or expensive based on the analyst's performance forecast. For example, according to an analyst in charge of the electronics sector, Company A recommends buying because of low stock price or market capitalization for its performance. It also forecasts surprises based on the performance forecasts of specific analysts. For example, in contrast to the consensus of an unspecified number of analysts aggregated by Nikkei QUICK News, Bloomberg, securities companies, research companies, etc., a particular analyst B decides that A's performance exceeds the consensus and buys it. Make recommendations.
  • a system or method that manages the quarterly progress of the company's business performance against the planned value and can easily compare it with the predicted value by the user during the same period is desired.
  • a system or method that manages the progress of each year against a medium-term plan or a long-term plan of corporate performance, for example, a management plan from 3 to 5 years later, and can easily compare it with a forecast value by a user during the same period is desired.
  • the present technology is, for example, a system that manages a forecast of corporate performance, and includes a server configured to store a planned value of corporate performance in a first period, and a first period within the first period.
  • a client configured to send the user's forecast of corporate performance in a second period, which is shorter than the period, to the server, the server based on the planned value of corporate performance in the first period.
  • the planned value of the corporate performance in the second period is calculated and the planned value of the corporate performance in the second period is compared with the predicted value by the user of the corporate performance in the second period.
  • a corporate performance forecast management system configured to send an alert to the client when the predicted value by the user of the corporate performance during the period of is deviated by a predetermined value or more.
  • FIG. 1 shows a corporate performance forecast management system 100 according to an embodiment of the present technology.
  • the corporate performance forecast management system 100 includes a server 120, a storage device 130, and clients 140 and 150 connected to a network 110.
  • the network 110 communicatively connects a plurality of devices such as a server 120, a storage device 130, and clients 140 and 150.
  • the network 110 may be the Internet, a Local Area Network (LAN), or a Wide Area Network (WAN). Further, the network 110 may be configured by wire, wireless, or a combination thereof.
  • the server 120 is a computer having a processor (not shown), a memory (not shown) storing a program, and a communication function (not shown).
  • the server 120 reads data from and writes data to the storage device 130 via the network 110 or directly. Further, the server 120 executes the program stored in the memory in response to the request from the client 140 or 150 and returns the result to the client 140 or 150.
  • the storage device 130 is a storage device that can be accessed via the network 110 or directly from the server 120.
  • the storage device 130 may be a network attached storage (NAS), or may be a hard disk drive (HDD) or a solid state drive (SSD) stored in the same housing as the server 120.
  • the storage device 130 stores the actual value and the planned value of the corporate performance.
  • the actual value and the planned value of the corporate performance may be received from the company or the stock exchange via the network 110.
  • the storage device 130 may store a user's predicted value of corporate performance.
  • the client 140 or 150 is a computer, a tablet terminal, a smartphone, or the like having a function of communicating with the server 120 via the Internet connected by wire or wirelessly. Although two clients 140 or 150 are shown in FIG. 1, only one client 140 or 150 may be provided.
  • FIG. 2 shows a corporate performance forecast management method 200 according to an embodiment of the present technology.
  • step 210 the corporate performance forecast management method 200 is started in the server 120.
  • step 220 the server 120 receives from the storage device 130 the planned value of the corporate performance in the first period.
  • the first period is, for example, one business year or accounting year (hereinafter, also collectively referred to as business year).
  • the contents may be stored in the storage device 130 and transmitted to the server 120 when the listed company discloses the financial report.
  • the planned value regarding the business performance includes, for example, the planned value regarding the continuous profit of the company.
  • the planned value for a company's continuous profit is the sales, operating revenue, gross profit, operating profit, ordinary profit, profit before tax, net profit, earnings per share, EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), EBITDA of the company. (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization), including the planned value for at least one of the indicators such as the dividend amount.
  • One of the sales, operating revenue, gross profit, operating profit, recurring profit, pre-tax profit, net profit, and profit per share of one of these companies is calculated using a weighted average method.
  • the server 120 may calculate the planned value or the planned value of another index.
  • the planned value relating to the continuous profit of the company may be an index designated in advance by the company or the type of business to which the company belongs.
  • the server 120 calculates the planned value for the second period based on the planned value of the corporate performance in the first period (hereinafter, also simply referred to as the planned value).
  • the second period is a period within the first period and shorter than the first period. For example, if the first period is one business year, the second period may be a half year or a quarter in that business year. Further, if the first period was a half year, the second period may be a quarter or a month in the half year. If the first period was a quarter, the second period may be a month or a week in the quarter.
  • the planned value in the second period may be calculated by dividing the planned value in the first period according to the period, or may be calculated by dividing according to the period and seasonality. Further, the division based on the period and the seasonality may be based on the seasonality of the performance of the company in the past several years.
  • the server 120 receives the user's predicted value of the corporate performance in the second period (hereinafter, also simply referred to as a predicted value) from the client 140 or 150.
  • the predicted value may be the predicted value of the user himself or may be one selected by the user from a plurality of predicted values by a third party.
  • the plurality of predicted values by a third party may include the median or average value of the plurality of predicted values.
  • step 250 the server 120 compares the planned value in the second period with the predicted value in the second period.
  • step 260 the server 120 sends an alert when the planned value in the second period and the predicted value in the second period deviate by a predetermined value or more.
  • the predetermined value may be a predetermined amount of money or a predetermined rate.
  • the predetermined amount or the predetermined rate may be calculated by using any one of the deviation value of the volatility of the performance of the past multiple years of the company, the fixed amount or the rate, or the value or the rate set by the user.
  • the difference is equal to or more than a predetermined value, the difference between the predicted value and the planned value in each of the two consecutive second periods may change from positive to negative or from negative to positive.
  • the alert may include the name or identification number of the company and information identifying the second time period.
  • the alert indicates that there is a certain difference between the plan value and the forecast value of the company at a specific time, which makes the user a surprise for the market forecast if his forecast is correct, and before and after that period. We can expect the stock price of the company to move significantly.
  • the alert may be displayed, for example, as “notable brand” or “trade recommended brand” and “attention time”.
  • step 270 the corporate performance forecast management method 200 ends.
  • Table 1 is a table showing the planned value of the performance of the company (hereinafter, also referred to as a company) at the beginning of the period and the predicted value by the user according to the embodiment of the present technology.
  • a company also referred to as a company
  • Table 1 shows the planned value of the performance of the company (hereinafter, also referred to as a company) at the beginning of the period and the predicted value by the user according to the embodiment of the present technology.
  • a company also referred to as a company
  • Company-planned sales (100 million yen) This shows that the company's planned sales for FY19 are 12 billion yen. This value is disclosed, for example, in the financial statements. Since the company's planned sales for each quarter of the current year are not normally disclosed, the server 120 may allocate the sales for each quarter evenly, and the sales for each quarter may be evenly compared to the previous year. May be assigned based on the seasonality of the company for the past several years (for example, 5 years). Also, it may be arbitrarily distributed by the user. When the company plan for each quarter is disclosed, it may be displayed with priority. In Table 1, the company's planned sales for Q1 to Q4 in the current fiscal year are allocated so that each year's sales for each quarter are 20% as shown in (4). It is calculated to be 0.8 billion yen, 2.5.2 billion yen, 34.8 billion yen, and 3.72 billion yen.
  • YoY YoY of the user forecast sales of Q1 to Q4 of FY19 is calculated as + 32%, + 19%, + 3%, and + 13%, respectively.
  • YoY of the user forecast sales amount of FY19 may be calculated as + 15%.
  • YoY may be predicted by the user instead of the sales amount, and the user predicted sales amount may be calculated from that.
  • Deviation ((5)-(3)) The server 120 compares (5) user forecast sales for each quarter of FY19 and (3) company planned sales for each quarter, and the divergence is calculated.
  • the divergence may be the difference between the user predicted sales amount and the company planned sales amount, may be a ratio, may be the difference or the absolute value of the ratio, and may be the difference or the square of the ratio.
  • the difference ((5)-(3)) between the predicted user sales and the company-planned sales is calculated as the deviation value, and the deviation values for each quarter are 220 million yen and -0.2, respectively. It is calculated to be 100 million yen, -480 million yen, and -220 million yen.
  • the deviation value from Q1 to Q2 changes from 220 million yen to -0.2 billion yen from positive to negative. This may be because, for example, the user predicted value of Q1 is bullish with respect to the company planned value, whereas the user predicted value of Q2 is bearishly changed with respect to the company planned value.
  • the server 120 may determine that the user predicted value deviates by a predetermined value or more, send an alert to the client 140 or 150, and notify Q2 that the stock price is expected to change. The same applies when the deviation value changes from negative to positive.
  • the deviation value is relatively large at -480 million yen. It is considered that this is that the user predicted value of Q3 is significantly bearish with respect to the company planned value.
  • the server 120 determines that the absolute value of the deviation value in Q3 is equal to or greater than a predetermined value by setting the threshold value to an appropriate value (eg, 300 million yen), and sends an alert to the client 140 or 150.
  • Q3 may be notified that the stock price is expected to change. The same applies when the user predicted value is significantly bullish against the company planned value.
  • Operating income (100 million yen)
  • the plan value and the forecast value may be calculated for the operating profit.
  • the actual value of operating profit of FY18 was 2 billion yen, and the sales of Q1 to Q4 were 500 million yen, 600 million yen, 800 million yen, and 100 million yen, respectively. These values are disclosed, for example, by the financial statements.
  • Operating profit is calculated by dividing operating profit by (1) sales.
  • the actual value of the operating profit ratio of FY18 is 20%, and the operating profit ratios of Q1 to Q4 are calculated as 26%, 29%, 28%, and 3%, respectively.
  • Company plan A operating profit (100 million yen) This shows that the operating profit of the company plan (hereinafter, company plan A) according to the first example of FY 19 is 3 billion yen. This value is disclosed, for example, in the financial statements. Since the company-planned operating income for each quarter of the current year is not normally disclosed, the server 120 may allocate the operating income for each quarter so that the operating income for each quarter is evenly distributed. May be assigned based on the seasonality of the company for the past several years (for example, 5 years). Also, it may be arbitrarily distributed by the user. In Table 1, the company plan A operating profit of Q1 to Q4 of the current year is allocated by the server 120 so that the year-on-year change in the sales in each quarter is 25% as shown in (12). It is calculated to be 570 million yen, 630 million yen, 870 million yen, and 903 million yen, respectively.
  • Company plan A operating profit ratio (11) Company plan A operating profit is divided by (3) Company planned sales to obtain the company plan A operating profit ratio.
  • the operating profit ratio of company plan A of FY 19 is 25%, and the operating profit ratios of Q1 to Q4 are all assigned to 25% by the server 120.
  • Q4 operating income has changed significantly to + 830%. This is considered to be a large increase in profit in Q4, or an abnormal value.
  • the server 120 determines that the predicted value deviates from the values in the other quarters by a predetermined value or more by using the allocation of the planned value to each quarter as the predicted value, and sends an alert to the client 140 or 150.
  • Q4 may be notified that the stock price is expected to change or that it is an abnormal value.
  • Company plan A operating profit margin YoY (12) The operating profit ratio of the company plan A and the operating profit ratio of (9) are compared, and YoY of the operating profit ratio of the company plan A is calculated as a percentage point (hereinafter also referred to as ppt).
  • the company plan A operating profit ratio YoY is relatively large at +22 ppt. This is considered to be a significant improvement in the operating margin in Q4, or an abnormal value.
  • the server 120 determines that the forecasted value deviates from the same period last year by a predetermined value (for example, 6 ppt) or more, and alerts the client 140 or 150 with the forecasted allocation of the operating profit margin to each quarter. May be transmitted to notify Q4 that a change in stock price is expected or an abnormal value.
  • Company plan B operating income (100 million yen) This shows that the operating profit of the company plan (hereinafter referred to as company plan B) according to the second example of FY 19 is 3 billion yen. This value is disclosed, for example, in the financial statements. Since the company-planned operating income for each quarter of the current year is not normally disclosed, the server 120 may allocate the operating income for each quarter so that the operating income for each quarter is evenly distributed. May be assigned based on the seasonality of the company for the past several years (for example, 5 years). Also, it may be arbitrarily distributed by the user. In Table 1, the company plan B operating income of Q1 to Q4 of the current year is allocated by the server 120 so that the year-on-year change in the operating income of each quarter is 50%. It is calculated to be JPY 900 million, JPY 1.2 billion and JPY 150 million.
  • Company Plan B Operating Profit Margin (15) Company Plan B Operating Profit Divided by (3) Company Plan Sales to Calculate Company Plan B Operating Profit Margin.
  • the operating profit ratio of the company plan B of FY19 is 25%, and the operating profit ratios of Q1 to Q4 are calculated by the server 120 to be 33%, 36%, 34%, and 4%, respectively.
  • Company plan B operating profit ratio YoY (16) The operating profit ratio of the company plan B and the operating profit ratio of (9) are compared, and YoY of the operating profit ratio of the company plan A is calculated as a percentage point.
  • YoY of the operating profit rate of the company plan A of FY19 is +5 ppt, and YoY of the operating profit rate of Q1 to Q4 is calculated as +7, +7, +7, +1 ppt, respectively.
  • the company plan A operating profit ratio YoY is relatively large at +7 ppt. It is thought that this is due to a plan to improve the operating margin in Q1.
  • the server 120 determines that the forecasted value deviates from the same period of the previous year by a predetermined value (for example, 6 ppt) or more, and alerts the client 140 or 150 with the forecasted allocation of the operating profit margin to each quarter. May be transmitted to notify Q4 that the stock price is expected to change.
  • the company plan A operating profit margin YoY is relatively large at +7 ppt, so an alert may be sent as in Q1, or the change from the previous quarter may not be large enough. May not be transmitted.
  • Company plan C operating income (100 million yen)
  • company plan C This shows that the operating profit of the company plan (hereinafter referred to as company plan C) according to the third example of FY 19 is 3 billion yen.
  • This value is disclosed, for example, in the financial statements.
  • the server 120 may allocate the operating income for each quarter so that the operating income for each quarter is evenly distributed. May be assigned based on the seasonality of the company for the past several years (for example, 5 years). Also, it may be arbitrarily distributed by the user.
  • Table 1 the company plan C operating profits of Q1 to Q4 of the current year are allocated by the server 120 so that the year-on-year change in the operating profit ratio of each quarter is +5 ppt. , 710 million yen, 850 million yen, 11.3 billion yen, and 310 million yen.
  • Table 2 is a table showing the planned value of the corporate performance at the end of Q1 and the predicted value by the user according to the embodiment of the present technology. Hereinafter, a detailed example will be described with reference to Table 2. It should be noted that description of portions common to those in Table 1 will be omitted.
  • Deviation ((5)-(3)) The server 120 compares the user-predicted sales of Q2 to Q4 of FY19 with the planned sales of the company, and calculates the deviation.
  • the deviation values of Q2 to Q4 are calculated to be -70 million yen, -540 million yen, and -290 million yen, respectively.
  • the deviation value is relatively large at -540 million yen. This may be because the predicted value of Q3, for example, is much weaker than the planned value.
  • the server 120 determines that the absolute value of the deviation value in Q3 is greater than or equal to a predetermined value, and sends an alert to the client 140 or 150. Then, Q3 may be notified that a change in stock price is expected.
  • Company plan A operating profit (100 million yen) It shows that the sales and operating profit of Q1 was 450 million yen at the time of disclosure of Q1 results in FY19. This value is disclosed, for example, in the financial statements. If the company plan A operating profit of FY19 is 3 billion yen if it is not revised, the company plan A operating profit of Q2-Q4 is 2.55 billion yen.
  • the company plan A operating profit of Q2 to Q4 for the current fiscal year is allocated by the server 120 so that the sales of Q2 to Q4 may be 26% compared to the previous year in reference to (12). Are calculated to be 660 million yen, 910 million yen, and 980 million yen, respectively.
  • YoY is as large as 876%. This is considered to be a large increase in profit in Q4, for example, or an abnormal value.
  • the allocation of the planned value to each quarter is used as the predicted value
  • the server 120 determines that the predicted value deviates by a predetermined value or more, sends an alert to the client 140 or 150, and the stock price is large in Q4. You may notify that a change is expected or that it is an abnormal value.
  • Company plan A operating profit margin YoY (12) The operating profit ratio of the company plan A and the operating profit ratio of (9) are compared, and YoY of the operating profit ratio of the company plan A is calculated as a percentage point.
  • YoY of the operating profit rate of the company plan A of FY19 is +5 ppt
  • YoY of the operating profit rate of Q1 to Q4 is calculated as -5, -3, -2, and +23 ppt, respectively.
  • the company plan A operating profit ratio YoY is relatively large at +22 ppt. This is considered to be a significant improvement in the operating margin in Q4, or an abnormal value.
  • the server 120 determines that the forecasted value deviates from the same period of the previous year by a predetermined value (for example, 6 ppt) or more, and alerts the client 140 or 150 with the forecasted allocation of the operating profit margin to each quarter. May be transmitted to notify Q4 that a change in stock price is expected or an abnormal value.
  • Company plan B operating income (100 million yen) It shows that the sales and operating profit of Q1 was 450 million yen at the time of disclosure of Q1 results in FY19. This value is disclosed, for example, in the financial statements. If the company plan B operating profit of FY19 is not revised, it is 3 billion yen, so the company plan B operating profit of Q2-Q4 is 2.55 billion yen.
  • the company plan B operating profit of Q2 to Q4 of the current year is allocated by the server 120 so that the ratio of the operating profit of Q2 to Q4 to 70% of the previous year is 70% in reference to (17). Are calculated to be 10.20 billion yen, 1.36 billion yen, and 170 million yen, respectively.
  • Company plan B operating profit ratio YoY (16) The operating profit ratio of the company plan B and the operating profit ratio of (9) are compared, and YoY of the operating profit ratio of the company plan B is calculated as a percentage point.
  • YoY of the operating profit rate of the company plan B of FY19 is +5 ppt, and YoY of the operating profit rate of Q1 to Q4 is calculated as -5, +11, +11 and +1 ppt, respectively.
  • the server 120 determines that the forecasted value deviates from the same period of the previous year by a predetermined value (for example, 6 ppt) or more, and alerts the client 140 or 150 with the forecasted allocation of the operating profit margin to each quarter. May be transmitted to notify Q2 that the stock price is expected to change.
  • a predetermined value for example, 6 ppt
  • the operating profit ratio YoY changes from -5 ppt to +7 ppt from Q1 to Q2, from negative to positive.
  • the server 120 may determine that the operating profit ratio has deviated by a predetermined value or more, send an alert to the client 140 or 150, and notify Q2 that the stock price is expected to change. The same applies to the case of changing from positive to negative.
  • the present technology it is possible to more finely manage the time when the business performance may greatly change by performing the user's prediction for a shorter period than the company's plan. For example, if the company's planned value is disclosed on a quarterly basis, the user forecast may be made on a monthly basis, and if the company's planned value is disclosed on a monthly basis, the user forecast may be announced. You may do it on a weekly basis.
  • the number of alerts may be increased or decreased by appropriately changing the threshold setting so that even a small change is not overlooked, or only when there is a large change.
  • a medium-term plan or long-term plan (hereinafter, also referred to as a medium-term plan, etc.) of corporate performance, for example, a management plan from 3 to 10 years later is managed and compared with a forecast value by a user during the same period. You may do it.
  • the company plan for each year up to that point may be estimated by combining one of the following methods or a plurality of the following methods.
  • estimation based on the numerical value obtained by multiplying the marginal profit ratio to the increase / decrease in sales the estimate that the profit increase / decrease rate will accelerate, the estimate that the profit increase / decrease rate will slow down, the launch of new business, acquisition / sale / withdrawal, etc. It may be an estimate that changes depending on.
  • This technology manages the progress of a company performance in a relatively short period against a relatively long-term plan value, and makes it possible to easily compare it with the forecast value during the same period.

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Abstract

企業業績の年間の計画値に対する四半期ごとの進捗を管理し、同期間におけるユーザによる予測値と容易に比較することを可能とする。 本システムは、企業業績の予測を管理するシステムであって、第１の期間における企業業績の計画値を記憶するように構成されたサーバと、第１の期間内であって第１の期間より短い第２の期間における企業業績のユーザによる予測値をサーバに送信するように構成されたクライアントを含み、サーバが、第１の期間における企業業績の計画値に基づいて、第２の期間における企業業績の計画値を算出し、第２の期間における企業業績の計画値と第２の期間における企業業績のユーザによる予測値を比較し、第２の期間における企業業績の計画値と第２の期間における企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離した場合にクライアントにアラートを送信するように構成された、企業業績予測管理システムを含む。

Description

企業業績予測管理システム及び方法
　本技術は、企業業績の予測を管理するシステム及び方法に関する。
　企業の株式（銘柄）売買の推奨方法には主に以下のものが考えられる。
（１）株価を基に判断する。
例えば、絶対株価が高すぎる場合には売り推奨をし、低すぎる場合には買い推奨をする。また、一定期間での株価の上昇が大きすぎる場合には売り推奨をし、下落が大きすぎる場合には買い推奨をする。
（２）時価総額を基に判断する。
例えば、類似企業の時価総額と比較して割安ならば買い推奨をする。また、時価総額の絶対額が小さい小型株であれば上昇余地があるとして買い推奨をし、絶対額が大きい大型株であれば上昇余地が小さいとして売り推奨をする。
（３）証券会社や調査会社のアナリストの予測を基に判断する。
アナリストの業績予測により割安又は割高であることを判断する。例えば、電機セクターを担当しているアナリストによると、A社が業績の割に株価若しくは時価総額が低いとして買い推奨をする。
また、特定アナリストの業績予測に基づいてサプライズを予測する。例えば、日経QUICKニュース社、Bloomberg社、証券会社、調査会社等が集計する不特定多数のアナリストのコンセンサスに対し、特定のアナリストBが、A社の業績はコンセンサスより上回ると判断して買い推奨をする。
（４）バスケットの推奨
特定のテーマやセクターに入っている不特定多数の銘柄を推奨する。例えば、今後ＡＩ（Ａｒｔｉｆｉｃｉａｌ　Ｉｎｔｅｌｌｉｇｅｎｃｅ）が伸びるとしてＡＩ関連の30社の株を買い推奨する。
また、配当性向やROE（Ｒｅｔｕｒｎ　ｏｎ　Ｅｑｕｉｔｙ）など、何らかの指標を基に抽出された不特定多数の銘柄を推奨する。例えば、高配当利回り銘柄を買い推奨する。ただしこれは証券会社や調査会社等の予測や各上場会社の計画若しくは実績の数字を基に判断している。
特許第６２８８６６２号公報 特開２００７－２６４９６９号公報 特開２０１１－２０４１９９号公報
　企業業績の年間の計画値に対する四半期ごとの進捗を管理し、同期間におけるユーザによる予測値と容易に比較できるシステム又は方法が望まれる。
また、企業業績の年間の計画値に対する四半期ごとの進捗を管理し、同期間におけるユーザによる予測値と比較して著しく差があるかを容易に判断できるシステム又は方法が望まれる。
さらにまた、企業業績の計画値が「年間」、又は「年間」及び「上期」についてのみ開示され、四半期ごとには開示されない場合であっても、第１四半期（Ｑ１）が終わった時点で第２四半期（Ｑ２）又は第２、３及び４四半期（Ｑ２、Ｑ３、Ｑ４）の推計が容易にできるシステム又は方法が望まれる。
さらにまた、Ｑ１の進捗によって企業業績の「上方修正」又は「下方修正」の可能性が高いか否かを容易に判断できるシステム又は方法が望まれる。
さらにまた、Ｑ１の進捗によって企業業績がユーザの予想と乖離していることを容易に判断できるシステム又は方法が望まれる。
さらにまた、企業業績の計画値が強気であるか弱気であるかを客観的に判断できるシステム又は方法が望まれる 。
さらにまた、企業業績の計画値がユーザの予想と大きく乖離する時期を容易に判断できるシステム又は方法が望まれる 。
さらにまた、多くの銘柄の管理をするファンドマネージャにとって各企業業績を容易に管理できるシステム又は方法が望まれる 。
　さらにまた、企業業績の中期計画又は長期計画、例えば３年乃至５年後までの経営計画に対する各年の進捗を管理し、同期間におけるユーザによる予測値と容易に比較できるシステム又は方法が望まれる。
　さらにまた、企業業績の中期計画において例えば３年後の計画値のみ開示され、１年後や２年後の計画値が開示されない場合であっても、それらを推計できるシステム又は方法が望まれる。
　さらにまた、企業業績の中期計画において例えば３年後の計画値及び１年後（今期）の計画値のみ開示され、２年後の計画値が開示されない場合であっても、それを推計できるシステム又は方法が望まれる。
　本技術は、例えば、企業業績の予測を管理するシステムであって、第１の期間における企業業績の計画値を記憶するように構成されたサーバと、第１の期間内であって第１の期間より短い第２の期間における企業業績のユーザによる予測値をサーバに送信するように構成されたクライアントを含み、サーバが、第１の期間における企業業績の計画値に基づいて、第２の期間における企業業績の計画値を算出し、第２の期間における企業業績の計画値と第２の期間における企業業績のユーザによる予測値を比較し、第２の期間における企業業績の計画値と第２の期間における企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離した場合にクライアントにアラートを送信するように構成された、企業業績予測管理システムを含む。
本技術の実施例による企業業績予測管理システムを示す図である。 本技術の実施例による企業業績予測方法を示すフローチャートである。
図１に本技術の実施例による企業業績予測管理システム１００を示す。
企業業績予測管理システム１００は、ネットワーク１１０に接続されたサーバ１２０、記憶装置１３０、クライアント１４０及び１５０を含む。
ネットワーク１１０は、サーバ１２０、記憶装置１３０、クライアント１４０及び１５０等の複数の機器を通信可能に接続する。ネットワーク１１０は、インターネット、Local Area Network（LAN）、Wide Area Network（WAN）でもよい。また、ネットワーク１１０は、有線若しくは無線又はそれらの組み合わせにより構成されてもよい。
サーバ１２０は、プロセッサ（図示せず）、プログラムを記憶したメモリ（図示せず）及び通信機能（図示せず）を有するコンピュータである。サーバ１２０は、ネットワーク１１０を介して又は直接、記憶装置１３０からデータを読み出し及びそこにデータを書き込む。また、サーバ１２０は、クライアント１４０又は１５０からの要求に応じてメモリに記憶されたプログラムを実行しその結果をクライアント１４０又は１５０に返す。
記憶装置１３０は、ネットワーク１１０を介して又は直接サーバ１２０からアクセス可能な記憶装置である。記憶装置１３０はネットワーク・アタッチト・ストレージ（NAS）でもよく、サーバ１２０と同一の筐体に格納されたハード・ディスク・ドライブ（HDD）又はソリッド・ステート・ドライブ（SSD）でもよい。記憶装置１３０は、企業業績の実績値及び計画値を記憶する。企業業績の実績値及び計画値は、当該企業又は株式取引所等からネットワーク１１０を介して受信したものでよい。記憶装置１３０は企業業績のユーザによる予測値を記憶してもよい。
クライアント１４０又は１５０は、有線又は無線で接続されたインターネットを介してサーバ１２０と通信する機能を有するコンピュータ、タブレット端末又はスマートフォン等である。クライアント１４０又は１５０は図１においては２個描かれているが、１つのみでもよく、又は複数あってもよい。
図２に本技術の実施例による企業業績予測管理方法２００を示す。
図２において、ステップ２１０で企業業績予測管理方法２００がサーバ１２０において開始される。次にステップ２２０で、サーバ１２０が、記憶装置１３０から第１の期間における企業業績の計画値を受信する。第１の期間は例えば１事業年又は会計年（以下、総称して事業年ともいう）である。例えば、上場企業が決算短信を開示したときにその内容が記憶装置１３０に記憶されるとともにサーバ１２０に送信されるようにしてもよい。
企業業績に関する計画値は、例えば、企業の継続的利益に関する計画値を含む。企業の継続的利益に関する計画値は、当該企業の売上高、営業収益、粗利益、営業利益、経常利益、税引き前利益、純利益、１株当たり利益、EBIT（Earnings Before Interest and Taxes）、EBITDA（Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization）、配当額等の指標のうち少なくとも１つに関する計画値を含む。当該企業の売上高、営業収益、粗利益、営業利益、経常利益、税引前利益、純利益、１株当たり利益のうち複数の計画値から、加重平均等の手法によって、これらのうちの１つの計画値又は他の指標の計画値をサーバ１２０が算出してもよい。企業の継続的利益に関する計画値は、当該企業又はその属する業種によって予め指定した指標であってもよい。
次にステップ２３０で、サーバ１２０が、第１の期間における企業業績の計画値（以下、単に計画値ともいう）に基づいて、第２の期間における計画値を算出する。第２の期間は、第１の期間内であって第１の期間より短い期間である。例えば、第１の期間が１事業年の場合、第２の期間は、当該事業年における半期又は四半期であってよい。さらに、第１の期間が半期であった場合、第２の期間は当該半期における四半期又は１月間であってもよい。第１の期間が四半期であった場合、第２の期間は当該四半期における１月間又は１週間であってもよい。
第２の期間における計画値は、第１の期間における計画値を期間に応じて案分することにより算出されてもよく、期間及び季節性に応じて案分することにより算出されてもよい。さらに、期間及び季節性に応じて案分したものが、当該企業の過去複数年の業績の季節性に基づくものであってもよい。
　次にステップ２４０で、サーバ１２０が、第２の期間における企業業績のユーザによる予測値（以下、単に予測値ともいう）をクライアント１４０又は１５０から受信する。予測値は、ユーザ自身の予測値であってもよく、第三者による複数の予測値のうちユーザが選択したものであってもよい。さらに、第三者による複数の予測値は、当該複数の予測値の中央値又は平均値を含んでもよい。
　次にステップ２５０で、サーバ１２０が、第２の期間における計画値と第２の期間における予測値を比較する。
　次にステップ２６０で、サーバ１２０が、第２の期間における計画値と第２の期間における予測値が所定の値以上乖離した場合にアラートを送信する。
所定の値は、所定の金額又は所定の率であってよい。所定の金額又は所定の率は、当該企業の過去複数年の業績のボラティリティの偏差値、固定の金額又は率、ユーザにより設定された値又は率のいずれかを用いて算出されてもよい。所定の値以上乖離した場合は、連続する２つの前記第２の期間におけるそれぞれの予測値と計画値の差が正から負に又は負から正に遷移する場合を含んでもよい。
アラートは、企業の名称又は識別番号と、第２の期間を特定する情報を含んでもよい。アラートは、特定の時期において当該企業の計画値と予測値に一定以上の乖離があることを示し、これによってユーザは自己の予測が的中すれば市場予測にとってはサプライズとなり、その時期の前後で当該企業の株価が大きく動くことを期待することができる。アラートは、例えば「注目銘柄」又は「売買推奨銘柄」及び「注目時期」のように表示してもよい。
　次にステップ２７０で、企業業績予測管理方法２００が終了する。
　表１は、本技術の実施例による、期初における企業（以下、会社ともいう）の業績の計画値とユーザによる予測値を示す表である。以下、表１を用いて詳細な例を説明する。
Figure JPOXMLDOC01-appb-T000001
  
（１）売上高（億円）
当年度（２０１９事業年度。以下ＦＹ１９ともいう）の期初において、昨年度（２０１８事業年度。以下ＦＹ１８ともいう）の業績が開示され、ＦＹ１８の売上高の実績値が１００億円であり、第１～第４四半期（以下、Ｑ１～Ｑ４などのようにいう）の売上高が、それぞれ１９億円、２１億円、２９億円、３１億円であったことを示す。これらの値は例えば当該企業（以下、会社ともいう）により提出される決算短信等により開示される。
（２）売上高ＹｏＹ（Ｙｅａｒ ｏｎ Ｙｅａｒ）
ＦＹ１８のＱ１～Ｑ４の売上高の対前年同期比（以下ＹｏＹともいう）が、それぞれ＋１０％であったことを示す。これらの値は例えば決算短信等により開示される。
（３）会社計画売上高（億円）
ＦＹ１９の会社計画売上高が１２０億円であることを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。当年度の各四半期の会社計画売上高は通常は開示されないので、サーバ１２０により、各四半期の売上高が均等になるように割り当てられてもよく、各四半期の売上高の対前年比が均等になるように割り当てられてもよく、当該企業の過去数年間（例えば５年間）の季節性に基づいて割り当てられるようにしてもよい。また、ユーザにより任意に配分されてもよい。各四半期の会社計画が開示されている場合はそれを優先して表示するようにしてもよい。表１においては、当年度のＱ１～Ｑ４の会社計画売上高は、（４）に示されるように各四半期の売上高の対前年比がいずれも２０％になるように割り当てられ、それぞれ、２２．８億円、２５．２億円、３４．８億円、３７．２億円と算出される。
（４）会社計画ＹｏＹ
ＦＹ１９の売上高のＹｏＹが、（１）及び（３）から＋２０％と算出される。これが上述のように売上高の対前年比が均等になるようにＦＹ１９の各四半期に割り当てられ、それぞれ＋２０％と算出される。
（５）ユーザ予測売上高（億円）
ＦＹ１９のＱ１～Ｑ４の売上高のユーザによる予測値がクライアント１４０又は１５０からサーバ１２０に受信され、それぞれ、２５億円、２５億円、３０億円、３５億円と設定される。これらを合計し、ＦＹ１９の売上高の予測値が１１５億円と算出される。ＦＹ１９の売上高の予測値は算出されなくてもよい。あるいは、ＦＹ１９の売上高をユーザが予測し、それを各四半期に割り当ててもよい。
（６）ユーザ予測売上高ＹｏＹ
ＦＹ１９のＱ１～Ｑ４のユーザ予測売上高のＹｏＹが、それぞれ、＋３２％、＋１９％、＋３％、＋１３％と算出される。ＦＹ１９の売上高の予測値が算出された場合、ＦＹ１９のユーザ予測売上高のＹｏＹが＋１５％と算出されてもよい。
なお、（５）及び（６）において、売上高でなくＹｏＹがユーザにより予測され、それからユーザ予測売上高が算出されてもよい。
（７）乖離（（５）－（３））
ＦＹ１９の各四半期の（５）ユーザ予測売上高と（３）会社計画売上高がサーバ１２０により比較され、乖離が算出される。乖離はユーザ予測売上高と会社計画売上高の差であってもよく、比率であってもよく、差又は比率の絶対値であってもよく、差又は比率の２乗であってもよい。表１では、ユーザ予測売上高と会社計画売上高の差（（５）－（３））が乖離値として算出され、各四半期の乖離値は、それぞれ、２．２億円、－０．２億円、－４．８億円、－２．２億円と算出される。
ここで、Ｑ１からＱ２にかけて乖離値が２．２億円から－０．２億円と正から負に変化している。これは、例えばＱ１のユーザ予測値が会社計画値に対して強気だったのに対しＱ２のユーザ予測値が会社計画値に対して弱気に変化するとも考えられる。この場合、ユーザ予測値が所定の値以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ２に株価の変化が期待される旨通知してもよい。乖離値が負から正に変化する場合についても同様である。また、Ｑ３において乖離値が－４．８億円と相対的に大きくなっている。これは、例えばＱ３のユーザ予測値が会社計画値に対して大幅に弱気であるとも考えられる。この場合、閾値を適当な値（例えば３億円）とすることによって、Ｑ３における乖離値の絶対値が所定の値以上であるとサーバ１２０が判断し、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ３に株価の変化が期待される旨通知してもよい。ユーザ予測値が会社計画値に対して大幅に強気である場合も同様である。
（８）営業利益（億円）
計画値及び予測値は営業利益について行ってもよい。ＦＹ１８の営業利益の実績値が２０億円であり、Ｑ１～Ｑ４の売上高が、それぞれ５億円、６億円、８億円、１億円であったことを示す。これらの値は例えば決算短信等により開示される。
（９）営業利益率（（８）／（１））
（８）営業利益を（１）売上高で除すると、営業利益率が算出される。ＦＹ１８の営業利益率の実績値が２０％であり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率が、それぞれ２６％、２９％、２８％、３％と算出される。
（１０）営業利益率ＹｏＹ
ＦＹ１８のＱ１～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、それぞれ＋１０％であったことを示す。
（１１）会社計画Ａ営業利益（億円）
ＦＹ１９の第１の例による会社計画（以下、会社計画Ａという）の営業利益が３０億円であることを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。当年度の各四半期の会社計画営業利益は通常は開示されないので、サーバ１２０により、各四半期の営業利益が均等になるように割り当てられてもよく、各四半期の営業利益の対前年比が均等になるように割り当てられてもよく、当該企業の過去数年間（例えば５年間）の季節性に基づいて割り当てられるようにしてもよい。また、ユーザにより任意に配分されてもよい。表１においては、当年度のＱ１～Ｑ４の会社計画Ａ営業利益は、（１２）に示すように各四半期の売上高の対前年比がいずれも２５％になるようにサーバ１２０により割り当てられ、それぞれ、５．７億円、６．３億円、８．７億円、９．３億円と算出される。
（１２）会社計画Ａ営業利益率
（１１）会社計画Ａ営業利益を（３）会社計画売上高で除すると、会社計画Ａ営業利益率が算出される。ＦＹ１９の会社計画Ａの営業利益率が２５％であり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率が、サーバ１２０によりいずれも２５％と割り当てられる。
（１３）会社計画Ａ営業利益ＹｏＹ
（８）営業利益と（１１）会社計画Ａ営業利益を比較して、会社計画Ａの営業利益のＹｏＹが算出される。ＦＹ１９の会社計画Ａの営業利益のＹｏＹが＋５０％であり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益のＹｏＹが、それぞれ＋１４％、＋５％、＋９％、＋８３０％と算出される。
ここで、Ｑ４において営業利益が＋８３０％と大きく変化している。これは、Ｑ４において大幅増益が計画されているとも考えられ、あるいは異常値とも考えられる。この場合、計画値の各四半期への割り当てを予測値として、当該予測値が他の四半期における値から所定の値以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ４に株価の変化が期待される旨又は異常値である旨通知してもよい。
（１４）会社計画Ａ営業利益率ＹｏＹ
（１２）会社計画Ａ営業利益率と（９）営業利益率を比較して、会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹがパーセントポイント（percentage point、以下ｐｐｔともいう）として算出される。ＦＹ１９の会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹが（２５％－２０％＝）＋５ｐｐｔであり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、それぞれ－１、－４、－３、＋２２ｐｐｔと算出される。
ここで、Ｑ４において会社計画Ａ営業利益率ＹｏＹが＋２２ｐｐｔと相対的に大きくなっている。これは、Ｑ４において営業利益率の大幅改善が計画されているとも考えられ、あるいは異常値とも考えられる。この場合、営業利益率の各四半期への割り当てを予測値として、当該予測値が前年同期値から所定の値（例えば、６ｐｐｔ）以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ４に株価の変化が期待される旨又は異常値である旨通知してもよい。
（１５）会社計画Ｂ営業利益（億円）
ＦＹ１９の第２の例による会社計画（以下、会社計画Ｂという）の営業利益が３０億円であることを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。当年度の各四半期の会社計画営業利益は通常は開示されないので、サーバ１２０により、各四半期の営業利益が均等になるように割り当てられてもよく、各四半期の営業利益の対前年比が均等になるように割り当てられてもよく、当該企業の過去数年間（例えば５年間）の季節性に基づいて割り当てられるようにしてもよい。また、ユーザにより任意に配分されてもよい。表１においては、当年度のＱ１～Ｑ４の会社計画Ｂ営業利益は、サーバ１２０により、各四半期の営業利益の対前年比がいずれも５０％になるように割り当てられ、それぞれ、７．５億円、９億円、１２億円、１．５億円と算出される。
（１６）会社計画Ｂ営業利益率
（１５）会社計画Ｂ営業利益を（３）会社計画売上高で除すると、会社計画Ｂ営業利益率が算出される。ＦＹ１９の会社計画Ｂの営業利益率が２５％であり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率が、サーバ１２０によりそれぞれ３３％、３６％、３４％、４％と算出される。
（１７）会社計画Ｂ営業利益ＹｏＹ
（８）営業利益と（１５）会社計画Ｂ営業利益を比較して、会社計画Ｂの営業利益のＹｏＹが算出される。ＦＹ１９の会社計画Ｂの営業利益のＹｏＹが＋５０％であり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益のＹｏＹが、いずれも＋５０％と割り当てられる。
（１８）会社計画Ｂ営業利益率ＹｏＹ
（１６）会社計画Ｂ営業利益率と（９）営業利益率を比較して、会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹがパーセントポイントとして算出される。ＦＹ１９の会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹが＋５ｐｐｔであり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、それぞれ＋７、＋７、＋７、＋１ｐｐｔと算出される。
ここで、Ｑ１において会社計画Ａ営業利益率ＹｏＹが＋７ｐｐｔと比較的大きくなっている。これは、Ｑ１において営業利益率の改善が計画されているとも考えられる。この場合、営業利益率の各四半期への割り当てを予測値として、当該予測値が前年同期値から所定の値（例えば、６ｐｐｔ）以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ４に株価の変化が期待される旨通知してもよい。なお、Ｑ２及びＱ３においても会社計画Ａ営業利益率ＹｏＹが＋７ｐｐｔと比較的大きくなっているところ、Ｑ１と同様にアラートを送信してもよく、あるいは前四半期からの変化が十分に大きくないとしてアラートを送信しないようにしてもよい。
（１９）会社計画Ｃ営業利益（億円）
ＦＹ１９の第３の例による会社計画（以下、会社計画Ｃという）の営業利益が３０億円であることを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。当年度の各四半期の会社計画営業利益は通常は開示されないので、サーバ１２０により、各四半期の営業利益が均等になるように割り当てられてもよく、各四半期の営業利益の対前年比が均等になるように割り当てられてもよく、当該企業の過去数年間（例えば５年間）の季節性に基づいて割り当てられるようにしてもよい。また、ユーザにより任意に配分されてもよい。表１においては、当年度のＱ１～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益は、サーバ１２０により、各四半期の営業利益率の対前年比がいずれも＋５ｐｐｔになるように割り当てられ、後述するように、それぞれ、７．１億円、８．５億円、１１．３億円、３．１億円と算出される。
（２０）会社計画Ｃ営業利益率
（１２）、（１６）と同様にＦＹ１９の会社計画Ｃの営業利益率が２５％であり、また上述のように当年度のＱ１～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益は、各四半期の営業利益率の対前年比がいずれも５ｐｐｔになるように割り当てられるから、（９）営業利益率に５ｐｐｔ加えると、会社計画Ｃ営業利益率が算出される。Ｑ１～Ｑ４の営業利益率が、それぞれ３１％、３４％、３３％、８％と算出される。さらに、これらに（３）会社計画売上高を乗じて、Ｑ１～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益がそれぞれ、７．１億円、８．５億円、１１．３億円、３．１億円と算出される。
（２１）会社計画Ｃ営業利益ＹｏＹ
（１３）、（１７）と同様にＦＹ１９の会社計画Ｃの営業利益のＹｏＹが５０％であり、（８）営業利益と（１９）会社計画Ｃ営業利益を比較して、会社計画Ｃの営業利益のＹｏＹが算出される。ＦＹ１９の会社計画Ｃの営業利益のＹｏＹが＋５０％であり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益のＹｏＹが、それぞれ＋４３％、＋４１％、＋４２％、＋２０６％と算出される。
（２２）会社計画Ｃ営業利益率ＹｏＹ
（２０）会社計画Ｃ営業利益率と（９）営業利益率を比較して、会社計画Ｃの営業利益率のＹｏＹがパーセントポイントとして算出される。この例では上述のようにＦＹ１９の会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹが＋５ｐｐｔであり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、いずれも＋５ｐｐｔと割り当てられる。
（２３）ユーザ予測営業利益（億円）
（２４）で後述するように、ＦＹ１９の各四半期の営業利益率の予測値がクライアント１４０又は１５０からサーバ１２０に受信され、（５）ユーザ予測売上高と（２４）ユーザ予測営業利益率からユーザ予測営業利益がそれぞれ、６．７５億円、６．７５億円、８．４億円、８．７５億円と算出される。これらを合計し、ＦＹ１９の売上高の予測値が３０．６５億円と算出される。ＦＹ１９の営業利益の予測値は算出されなくてもよい。
（２４）ユーザ予測営業利益率
ＦＹ１９の各四半期の営業利益率のユーザによる予測値がクライアント１４０又は１５０からサーバ１２０に受信され、それぞれ、２７％、２７％、２８％、２５％と設定される。また、ＦＹ１９の（２３）ユーザ予測営業利益を（５）ユーザ予測売上高で除してＦＹ１９の営業利益率のユーザによる予測値が２７％と算出される。ＦＹ１９の営業利益率のユーザによる予測値は算出されなくてもよい。
（２５）ユーザ予測営業利益率ＹｏＹ
　（８）営業利益と（２３）ユーザ予測営業利益を比較して、ユーザ予測の営業利益のＹｏＹが算出される。Ｑ１～Ｑ４のユーザ予測の営業利益のＹｏＹが、それぞれ＋３５％、＋１３％、＋５％、＋７７５％と算出される。
　表２は、本技術の実施例による、Ｑ１期末における企業業績の計画値とユーザによる予測値を示す表である。以下、表２を用いて詳細な例を説明する。なお、表１と共通する部分については説明を省略する。
Figure JPOXMLDOC01-appb-T000002
  
（１）売上高（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ１の売上高が２１億円であったことを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。
（２）売上高ＹｏＹ
FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ１の売上高のＹｏＹが＋１１％であったことを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。
（３）会社計画売上高（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ１の売上高が２１億円であり、ＦＹ１９の会社計画売上高が修正されていなければ１２０億円であるから、Ｑ２～Ｑ４の会社計画売上高は９９億円となる。表２においては、当年度のＱ２～Ｑ４の会社計画売上高は、（４）を参照して、各四半期の売上高の対前年比がいずれも２２％になるようにサーバ１２０により割り当てられ、それぞれ、２５．７億円、３５．４億円、３７．９億円と算出される。
（４）会社計画ＹｏＹ
上述の通りＱ２～Ｑ４の会社計画売上高が９９億円であり、ＦＹ１８のＱ２～Ｑ４の売上高が、（１）から８１億円であるから、Ｑ２～Ｑ４のＹｏＹは＋２２％と算出される。売上高の対前年比が均等になるようにＦＹ１９のＱ２～Ｑ４に割り当てられ、それぞれ＋２２％とされる。
（５）ユーザ予測売上高（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、ＦＹ１９のＱ２～Ｑ４のユーザ予測売上高は変更されないものとする。
（６）ユーザ予測売上高ＹｏＹ
（５）に伴い、ＦＹ１９のＱ２～Ｑ４のユーザ予測売上高のＹｏＹも変更されない。
（７）乖離（（５）－（３））
ＦＹ１９のＱ２～Ｑ４のユーザ予測売上高と会社計画売上高がサーバ１２０により比較され、乖離が算出される。Ｑ２～Ｑ４の乖離値は、それぞれ、－０．７億円、－５．４億円、－２．９億円と算出される。
ここで、Ｑ３において乖離値が－５．４億円と比較的大きくなっている。これは、例えばＱ３の予測値が計画値に対して大幅に弱気であるとも考えられる。この場合、閾値を適当な値（例えば３億円）とすることによって、サーバ１２０が、Ｑ３における乖離値の絶対値が所定の値以上であると判断し、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ３に株価の変化が期待される旨通知してもよい。
（８）営業利益（億円）
表１と同様である。
（９）営業利益率（（８）／（１））
表１と同様である。
（１０）営業利益率ＹｏＹ
表１と同様である。
（１１）会社計画Ａ営業利益（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ１の売上営業利益が４．５億円であったことを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。ＦＹ１９の会社計画Ａ営業利益が修正されていなければ３０億円であるから、Ｑ２～Ｑ４の会社計画Ａ営業利益は２５．５億円となる。表２においては、当年度のＱ２～Ｑ４の会社計画Ａ営業利益は、（１２）を参照して、Ｑ２～Ｑ４の売上高の対前年比がいずれも２６％になるようにサーバ１２０により割り当てられ、それぞれ、６．６億円、９．１億円、９．８億円と算出される。
（１２）会社計画Ａ営業利益率
FY１９のＱ１の実績開示時において、（１１）Ｑ１の売上営業利益４．５億円を（１）Ｑ１の売上高２１億円で除すると、会社計画Ａ営業利益率が２１％と算出される。また、上述のＱ２～Ｑ４の営業利益２５．５億円を（３）Ｑ２～Ｑ４の会社計画売上高９９億円で除すると２６％であり、これをＱ２～Ｑ４に均等に割り当て、いずれも２６％とされる。
（１３）会社計画Ａ営業利益ＹｏＹ
FY１９のＱ１の実績開示時において、（８）営業利益と（１１）会社計画Ａ営業利益を比較して、会社計画Ａの営業利益のＹｏＹが算出される。Ｑ１～Ｑ４の営業利益のＹｏＹが、それぞれ－１０％、＋１０％、＋１４％、＋８７６％と算出される。
ここで、Ｑ４においてＹｏＹが８７６％と非常に大きくなっている。これは、例えばＱ４に大幅増益となることが考えられ、あるいは異常値とも考えられる。この場合、計画値の各四半期への割り当てを予測値として、当該予測値が所定の値以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ４に株価の大きな変化が期待される旨又は異常値である旨通知してもよい。
（１４）会社計画Ａ営業利益率ＹｏＹ
（１２）会社計画Ａ営業利益率と（９）営業利益率を比較して、会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹがパーセントポイントとして算出される。ＦＹ１９の会社計画Ａの営業利益率のＹｏＹが＋５ｐｐｔであり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、それぞれ－５、－３、－２、＋２３ｐｐｔと算出される。
ここで、Ｑ４において会社計画Ａ営業利益率ＹｏＹが＋２２ｐｐｔと相対的に大きくなっている。これは、Ｑ４において営業利益率の大幅改善が計画されているとも考えられ、あるいは異常値とも考えられる。この場合、営業利益率の各四半期への割り当てを予測値として、当該予測値が前年同期値から所定の値（例えば、６ｐｐｔ）以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ４に株価の変化が期待される旨又は異常値である旨通知してもよい。
（１５）会社計画Ｂ営業利益（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ１の売上営業利益が４．５億円であったことを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。ＦＹ１９の会社計画Ｂ営業利益が修正されていなければ３０億円であるから、Ｑ２～Ｑ４の会社計画Ｂ営業利益は２５．５億円となる。表２においては、当年度のＱ２～Ｑ４の会社計画Ｂ営業利益は、（１７）を参照して、Ｑ２～Ｑ４の営業利益の対前年比がいずれも７０％になるようにサーバ１２０により割り当てられ、それぞれ、１０．２億円、１３．６億円、１．７億円と算出される。
（１６）会社計画Ｂ営業利益率
FY１９のＱ１の実績開示時において、（１１）Ｑ１の売上営業利益４．５億円を（１）Ｑ１の売上高２１億円で除すると、会社計画Ｂ営業利益率が２１％と算出される。また、Ｑ２～Ｑ４の（３）会社計画売上高と（１５）会社計画Ｂ営業利益を比較して、Ｑ２～Ｑ４の営業利益率はそれぞれ４０％、３８％、４％と算出される。
（１７）会社計画Ｂ営業利益ＹｏＹ
（８）営業利益と（１５）会社計画Ｂ営業利益を比較して、会社計画Ｂの営業利益のＹｏＹが算出される。FY１９のＱ１の実績開示時において、上述のＱ２～Ｑ４の営業利益２５．５億円をＦＹ１８のＱ２～Ｑ４の営業利益１５億円で除すると＋７０％であり、これをＱ２～Ｑ４に均等に割り当て、いずれも＋７０％とされる。
（１８）会社計画Ｂ営業利益率ＹｏＹ
（１６）会社計画Ｂ営業利益率と（９）営業利益率を比較して、会社計画Ｂの営業利益率のＹｏＹがパーセントポイントとして算出される。ＦＹ１９の会社計画Ｂの営業利益率のＹｏＹが＋５ｐｐｔであり、Ｑ１～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、それぞれ－５、＋１１、＋１１、＋１ｐｐｔと算出される。
ここで、Ｑ２において会社計画Ｂ営業利益率ＹｏＹが＋１１ｐｐｔと相対的に大きくなっている。これは、Ｑ２において営業利益率の改善が計画されているとも考えられる。この場合、営業利益率の各四半期への割り当てを予測値として、当該予測値が前年同期値から所定の値（例えば、６ｐｐｔ）以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ２に株価の変化が期待される旨通知してもよい。Ｑ３及びＱ４においても同様である。
また、Ｑ１からＱ２にかけて営業利益率ＹｏＹが－５ｐｐｔから＋７ｐｐｔと負から正に変化している。この場合、営業利益率が所定の値以上乖離したとサーバ１２０が判断して、クライアント１４０又は１５０にアラートを送信して、Ｑ２に株価の変化が期待される旨通知してもよい。正から負に変化する場合についても同様である。
（１９）会社計画Ｃ営業利益（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ１の売上営業利益が４．５億円であったことを示す。この値は例えば決算短信等により開示される。ＦＹ１９の会社計画Ｃ営業利益が修正されていなければ３０億円であるから、Ｑ２～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益は２５．５億円となる。これと（３）会社計画売上高から、Ｑ２～Ｑ４の営業利益率は２６％と算出される。一方、ＦＹ１８のＱ２～Ｑ４の営業利益率は、（１）売上高と（８）営業利益から１９％と算出される。本例では、（２０）で後述するように当年度のＱ２～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益は、Ｑ２～Ｑ４の営業利益の対前年比がいずれも（２６－１９＝）＋７ｐｐｔになるようにサーバ１２０により割り当てられ、それぞれ、９．２億円、１２．３億円、４．０億円と算出される。
（２０）会社計画Ｃ営業利益率
（１２）、（１６）と同様にＦＹ１９のFY１９のＱ１の実績開示時において、会社計画Ｃ営業利益率が２１％と算出される。上述のように当年度のＱ２～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益は、各四半期の営業利益率の対前年比がいずれも＋７ｐｐｔになるように割り当てられるから、（９）営業利益率に７ｐｐｔ加えると、会社計画Ｃ営業利益率が算出される。Ｑ２～Ｑ４の営業利益率が、それぞれ３６％、３５％、１０％と算出される。さらに、これらに（３）会社計画売上高を乗じて、Ｑ１～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益がそれぞれ、９．２億円、１２．３億円、４．０億円と算出される。
（２１）会社計画Ｃ営業利益ＹｏＹ
（８）営業利益と（１９）会社計画Ｃ営業利益を比較して、会社計画Ｃの営業利益のＹｏＹが算出される。FY１９のＱ１の実績開示時において、Ｑ２～Ｑ４の会社計画Ｃ営業利益ＹｏＹは、それぞれ＋５３％、＋５４％、＋２９７％と算出される。
（２２）会社計画Ｃ営業利益率ＹｏＹ
（２０）会社計画Ｃ営業利益率と（９）営業利益率を比較して、会社計画Ｃの営業利益率のＹｏＹがパーセントポイントとして算出される。上述のように、Ｑ２～Ｑ４の営業利益率のＹｏＹが、いずれも＋７ｐｐｔと割り当てられる。
（２３）ユーザ予測営業利益（億円）
FY１９のＱ１の実績開示時において、ＦＹ１９のＱ２～Ｑ４のユーザ予測営業利益は変更されないものとする。
（２４）ユーザ予測営業利益率
FY１９のＱ１の実績開示時において、ＦＹ１９のＱ２～Ｑ４のユーザ予測営業利益率は変更されないものとする。
（２５）ユーザ予測営業利益率ＹｏＹ
　FY１９のＱ１の実績開示時において、ＦＹ１９のＱ２～Ｑ４のユーザ予測営業利益率ＹｏＹは変更されないものとする。
上述した実施例に限らず、本技術によれば、ユーザの予測を企業の計画より短期間について行うことにより、業績が大きく変動し得る時期をより細かく管理することができる。例えば、企業の計画値が四半期単位で開示されている場合は、ユーザ予測を１か月単位で行ってもよく、企業の計画値が１か月単位で開示されている場合は、ユーザ予測を１週間単位で行ってもよい。
また、小さな変化でも見逃さないようにしたり、あるいは大きな変化があるときのみ注目できるように、閾値の設定を適宜変更してアラートの数を増減させてもよい。
また、企業業績の中期計画又は長期計画（以下、中期計画等ともいう）、例えば３年乃至１０年後までの経営計画に対する各年の進捗を管理し、同期間におけるユーザによる予測値と比較するようにしてもよい。
中期計画等において、最終年の会社計画のみ開示されている場合、それまでの各年の会社計画を以下のいずれかの方法又は以下の複数の方法を組み合わせて推計してもよい。
（１）売上がX年でY％伸びる場合は　毎年一定の伸び率（年平均成長率CAGR= (1+Y%)^(1/X) - 1）で伸びると推計して各年の会社計画を割り当てる。
（２）売り上げが毎年一定の額で伸びると推計して各年の会社計画を割り当てる。
（３）売り上げの伸び率が減速すると推計して各年の会社計画を割り当てる。例えば直近は高い伸び率を出していて、目標CAGRがそれよりも低かったら　伸び率は減速していくと考えられる。
（４）売り上げの伸び率が加速すると推計して各年の会社計画を割り当てる。例えば、目標CAGRが直近伸び率よりも高い場合は伸び率が加速していくと考えられる。
（５）売り上げの額や伸び率が階段関数で算出されると推計して割り当てる。例えば、特定の期間から新ビジネスの立ち上げを計画している場合（または外部事業の買収、既存事業の売却や撤退など）、その期に合わせて大きく変化すると推計する。
（６）利益が実績値のAから中期的にBになる計画の場合、利益が毎年一定の額で伸びると推計してBとAの差を案分して各年の会社計画を割り当てる。
（７）利益率が実績値のA’%から中期的にB’%になる計画の場合、利益率が毎年一定の割合で伸びると推計してB’%とA’%の差（ｐｐｔ）を案分して各年の会社計画を割り当てる。
（８）その他、売上の増減に対して限界利益率を乗じた数値に基づく推計、利益増減率が加速する推計、利益増減率が減速する推計、新事業の立ち上げや買収・売却・撤退などにより変化する推計であってもよい。
　本技術は、企業業績の比較的長期の計画値に対する比較的短期間の進捗を管理し、同期間における予測値と容易に比較することを可能とする。
　１００　　企業業績予測管理システム
　１１０　　ネットワーク
　１２０　　サーバ
　１３０　　記憶装置
　１４０、１５０　　クライアント

 

Claims (25)

  1. 企業業績の予測を管理するシステムであって、
    第１の期間における企業業績の計画値を記憶するように構成されたサーバと、
    前記第１の期間内であって前記第１の期間より短い第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を前記サーバに送信するように構成されたクライアントを含み、
    前記サーバが、
    前記第１の期間における前記企業業績の計画値に基づいて、前記第２の期間における前記企業業績の計画値を算出し、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を比較し、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離した場合に前記クライアントにアラートを送信するように構成された、
    企業業績予測管理システム。
  2. 前記企業業績が、前記企業の売上高、営業収益、粗利益、営業利益、経常利益、税引き前利益、純利益、１株当たり利益、EBIT、EBITDA、配当額のうち少なくとも１つを含む、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  3. 前記第１の期間が少なくとも１事業年又は１会計年を含み、前記第２の期間が半期又は四半期を含む、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  4. 前記第１の期間が３乃至１０事業年又は３乃至１０会計年を含み、前記第２の期間が１事業年又は１会計年を含む、請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  5. 前記第２の期間における前記企業業績の計画値が、前記第１の期間における企業業績の計画値を期間に応じて案分したものである、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  6. 前記期間に応じて案分したものが、一定の伸び率で伸びると推計して案分したものを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  7. 前記期間に応じて案分したものが、一定の額で伸びると推計して案分したものを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  8. 前記期間に応じて案分したものが、伸び率が減速すると推計して案分したものを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  9. 前記期間に応じて案分したものが、伸び率が加速すると推計して案分したものを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  10. 前記期間に応じて案分したものが、額又は伸び率が階段関数で算出されると推計して案分したものを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  11. 前記期間に応じて案分したものが、利益率が一定の割合で伸びると推計して案分したものを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  12. 前記期間に応じて案分したものが、売上の増減に対して限界利益率を乗じた数値に基づく推計、利益増減率が加速する推計、利益増減率が減速する推計、新事業の立上立ち上げや買収・売却・撤退などにより変化する推計のいずれかを含む、
    請求項５記載の企業業績予測管理システム。
  13. 前記第２の期間における前記企業業績の計画値が、前記第１の期間における企業業績の計画値を期間及び季節性に応じて案分したものである、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  14. 前記期間及び季節性に応じて案分したものが、前記企業の過去複数年の業績の季節性に基づくものである、
    請求項１３記載の企業業績予測管理システム。
  15. 前記所定の値が、所定の金額又は所定の率である、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  16. 前記所定の金額又は所定の率が、前記企業の過去複数年の業績のボラティリティの偏差値、固定の金額又は率、ユーザにより設定された値又は率のいずれかを用いて算出される、
    請求項１５記載の企業業績予測管理システム。
  17. 前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離した場合が、連続する２つの前記第２の期間におけるそれぞれのユーザによる予測値と計画値の差が正から負に又は負から正に遷移する場合を含む、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  18. 前記ユーザによる予測値が、第三者による複数の予測値のうち前記ユーザが選択したものを含む、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  19. 前記第三者による複数の予測値が、当該複数の予測値の中央値又は平均値を含む、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  20. 前記アラートが、前記企業の名称又は識別番号と、前記第２の期間を特定する情報を含む、
    請求項１記載の企業業績予測管理システム。
  21. 企業業績の予測を管理する方法であって、
    第１の期間における企業業績の計画値を受信することと、
    前記第１の期間における前記企業業績の計画値に基づいて、前記第１の期間内であって前記第１の期間より短い第２の期間における前記企業業績の計画値を算出することと、
    前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を受信することと、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を比較することと、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離した場合にアラートを送信することを含む、
    企業業績予測管理方法。
  22. 第１の期間における企業業績の計画値を記憶し、前記第１の期間内であって前記第１の期間より短い第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を受信可能であるサーバに、
    前記第１の期間における前記企業業績の計画値に基づいて、前記第１の期間より短い第２の期間における前記企業業績の計画値を算出することと、
    前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を受信することと、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を比較することと、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離した場合にアラートを送信することを実行させるためのプログラムを記録した、
    コンピュータ読み取り可能な記録媒体。
  23. 企業業績の予測を管理するシステムであって、
    第１の期間における企業業績の計画値を記憶するように構成されたサーバと、
    前記第１の期間内であって前記第１の期間より短い第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を前記サーバに送信するように構成されたクライアントを含み、
    前記サーバが、
    前記第１の期間における前記企業業績の計画値に基づいて、前記第２の期間における前記企業業績の計画値を算出し、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を比較し、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値と前記第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値が所定の値以上乖離したことを決定するように構成された、
    企業業績予測管理システム。
  24. 企業業績の予測を管理するサーバであって、
    第１の期間における企業業績の計画値を記憶し、
    前記第１の期間における前記企業業績の計画値に基づいて、前記第２の期間における前記企業業績の計画値を所定の規則に従って算出し、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値が、前記第２の期間と異なる所定の期間における前記企業業績と比較して所定の値以上異なることを決定するように構成された、
    企業業績予測管理サーバ。
  25. 企業業績の予測を管理するシステムであって、
    第１の期間における企業業績の計画値を記憶するように構成されたサーバと、
    前記第１の期間内であって前記第１の期間より短い第２の期間における前記企業業績のユーザによる予測値を前記サーバに送信するように構成されたクライアントを含み、
    前記サーバが、
    前記第１の期間における前記企業業績の計画値に基づいて、前記第２の期間における前記企業業績の計画値を算出し、
    前記第２の期間における前記企業業績の計画値が、前記第１の期間における企業業績の計画値を期間に応じて案分したものであり、
    前記期間に応じて案分したものが、
    （１）一定の伸び率で伸びると推計して案分したもの、
    （２）一定の額で伸びると推計して案分したもの、
    （３）伸び率が減速すると推計して案分したもの、
    （４）伸び率が加速すると推計して案分したもの、
    （５）額又は伸び率が階段関数で算出されると推計して案分したもの、
    （６）利益率が一定の割合で伸びると推計して案分したもの、
    （７）売上の増減に対して限界利益率を乗じた数値で推計して案分したもの、
    （８）利益増減率が加速すると推計して案分したもの、
    （９）利益増減率が減速すると推計して案分したもの、
    （10）新事業の立ち上げや買収・売却・撤退などにより変化するとして推計したもの、のうち少なくともいずれかを含む、
    企業業績予測管理システム。

     
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