WO2011132469A1 - 財務データ処理装置 - Google Patents

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WO2011132469A1
WO2011132469A1 PCT/JP2011/055283 JP2011055283W WO2011132469A1 WO 2011132469 A1 WO2011132469 A1 WO 2011132469A1 JP 2011055283 W JP2011055283 W JP 2011055283W WO 2011132469 A1 WO2011132469 A1 WO 2011132469A1
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WO
WIPO (PCT)
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xbrl
data
format
financial
common
Prior art date
Application number
PCT/JP2011/055283
Other languages
English (en)
French (fr)
Inventor
鹿島　一紀
淑樹 杉野
橋本　正敏
Original Assignee
富士通株式会社
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Publication date
Application filed by 富士通株式会社 filed Critical 富士通株式会社
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    • G—PHYSICS
    • G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q40/00—Finance; Insurance; Tax strategies; Processing of corporate or income taxes

Definitions

  • the present invention relates to a financial data processing apparatus and the like.
  • the financial institution analyzes financial information including various information related to the company's finance, and determines whether or not to lend to the company. For example, a financial operator acquires financial related information output from an accounting system of a company, and inputs the acquired financial related information into a financial analysis system, thereby analyzing the financial status of each company.
  • the above-described conventional technology has a problem that financial related information unique to a company cannot be processed in a unified manner, and a finance company cannot make a loan to a company quickly and appropriately.
  • the data format of financial related information output from each accounting system is not a unified data format. For this reason, the financial operator needs to manually input the financial related information acquired from each company into the financial analysis system while converting it into a preset format, and cannot quickly analyze the financial related information.
  • the financial information output from the accounting system is closely related to the trial calculation table and breakdown document output from the company's own business system. Therefore, the financial operator can determine whether or not the financial related information is fraudulent by comparing the trial calculation table, the breakdown, and the financial related information.
  • each company uses its own business system, it will take enormous time and cost if a financial operator confirms the trial calculation table, breakdown, and financial information for each company. For this reason, financial companies have been forced to determine whether or not to lend to companies, assuming that financial related information is not fraudulent.
  • the disclosed technology has been made in view of the above, and a financial data processing device or the like that processes financially-specific information unique to a company in a uniform manner and allows a finance company to quickly and appropriately provide financing to the company.
  • the purpose is to provide.
  • a financial data processing apparatus disclosed in the present application is a financial data processing apparatus capable of processing financial statements, trial calculation tables, and breakdowns output from a plurality of accounting application software, and is output from each of the accounting application software
  • An item conversion information storage unit for storing items included in the financial statements, trial balance sheet and breakdown data and items common to the plurality of accounting application software;
  • the items included in the data of the financial statements, trial balances and breakdowns output from one accounting application software are associated with the items of the financial statements, trial balances and breakdowns output from the one accounting application software.
  • the compound stored in the item conversion information storage unit is a financial data processing apparatus capable of processing financial statements, trial calculation tables, and breakdowns output from a plurality of accounting application software, and is output from each of the accounting application software
  • An item conversion information storage unit for storing items included in the financial statements, trial balance sheet and breakdown data and items common to the plurality of accounting application software;
  • the items included in the data of the financial statements, trial balances and breakdowns output from one accounting application software are associated with the
  • Conversion unit that generates common data converted into common items between accounting application software, XBRL-FR format financial statement template, XBRL-GL format trial calculation table, and XBRL-GL format breakdown report template And the mapping data indicating the relationship between the common item and the area where the common items are arranged on the template, the common data is converted into an XBRL-FR format financial statement, and an XBRL-GL format related to the financial statement.
  • Is a storage control unit that converts the trial calculation table and XBRL-GL format breakdown into the storage device and stores the XBRL-FR format financial statement and the XBRL-GL format calculation table and the XBRL-GL format breakdown in a storage device It is a requirement to have prepared.
  • FIG. 1 is a diagram showing a configuration of a financial data processing apparatus.
  • FIG. 2 is a diagram illustrating the configuration of the system according to the second embodiment.
  • FIG. 3 is a functional block diagram showing the configuration of the XBRL management apparatus.
  • FIG. 4 is a diagram (1) for explaining the processing of the common data generation unit.
  • FIG. 5 is a diagram illustrating a data structure of attached information.
  • FIG. 6 is a diagram illustrating a data structure of the application management information.
  • FIG. 7 is a diagram (1) showing the data structure of the format definition information.
  • FIG. 8 is a diagram illustrating a relationship between business data and common business data.
  • FIG. 9 is a diagram (2) for explaining the process of the common data generation unit.
  • FIG. 10 is a diagram (2) illustrating the data structure of the format definition information.
  • FIG. 11 is a diagram showing the relationship between the accounting data and the common accounting data.
  • FIG. 12 is a diagram (3) for explaining the process of the common data generation unit.
  • FIG. 13 is a diagram for explaining processing of the first format conversion unit.
  • FIG. 14 is a diagram illustrating a data structure of the subject correspondence table.
  • FIG. 15 is a diagram (1) illustrating a data structure of the subject management table.
  • FIG. 16 is a diagram illustrating a data structure of the intermediate common business data.
  • FIG. 17 is a diagram illustrating a relationship among business data, common business data, intermediate common business data, and XBRL-GL data.
  • FIG. 18 is a diagram for explaining processing of the second format conversion unit.
  • FIG. 19 is a diagram (1) for explaining the process of the third format conversion unit.
  • FIG. 20 is a diagram (2) illustrating the data structure of the subject management table.
  • FIG. 21 is a diagram illustrating a data structure of supplementary information.
  • FIG. 22 is a diagram illustrating a data structure of FR model information.
  • FIG. 23 is a diagram illustrating a data structure of XBRL-FR data.
  • FIG. 24 is a diagram (1) illustrating an example of a screen output by the financial institution cooperation function unit.
  • FIG. 25 is a diagram (2) illustrating an example of a screen output by the financial institution cooperation function unit.
  • FIG. 26 is a flowchart illustrating the processing procedure of the XBRL management apparatus.
  • FIG. 27 is a flowchart showing a processing procedure for converting business data into XBRL-GL data.
  • FIG. 28 is a flowchart showing a processing procedure for converting XBRL-GL data into accounting data.
  • FIG. 29 is a flowchart showing a processing procedure for converting accounting data into XBRL-FR data.
  • FIG. 30 is a diagram illustrating a hardware configuration of a computer constituting the XBRL management apparatus according to the present embodiment.
  • FIG. 1 is a diagram illustrating the configuration of the financial data processing apparatus according to the first embodiment.
  • the financial data processing apparatus 10 includes an item conversion information storage unit 11, an item conversion unit 12, a storage control unit 13, and a storage unit 14.
  • the item conversion information storage unit 11 stores items included in the financial statements, trial calculation tables, and breakdown data output from each of the accounting application software, and items common to a plurality of accounting application software in association with each other. To do.
  • the item conversion unit 12 outputs items included in the financial statement, trial balance and breakdown data output from one accounting application software among a plurality of accounting application softwares. Common data converted into common items among a plurality of accounting application software stored in the item conversion information storage unit 11 in association with items of various tables, trial calculation tables, and breakdowns is generated.
  • the storage control unit 13 determines the relationship between the template for the financial statement in the XBRL-FR format, the trial calculation table in the XBRL-GL format, the template for the breakdown in the XBRL-GL format, and the area where the common items are arranged on the template. Based on the mapping table showing, the common data is converted into XBRL-FR format financial statements, XBRL-GL trial calculation tables related to financial statements, and XBRL-GL format breakdown. The financial statements, the XBRL-GL format trial calculation table, and the XBRL-GL format breakdown are stored in the storage unit 14.
  • financial related information unique to a company can be processed in a unified manner, and a finance company can quickly and appropriately provide a loan to a company.
  • the financial data processing apparatus 10 corresponds to the XBRL management apparatus 100 shown in FIG.
  • the item conversion unit 12 corresponds to the common data generation unit 121a in FIG.
  • the storage controller 13 corresponds to the first format converter 121a and the third format converter 121d in FIG.
  • the item conversion information storage unit 11 and the storage unit 14 correspond to, for example, the storage unit 122 in FIG.
  • FIG. 2 is a diagram illustrating the configuration of the system according to the second embodiment.
  • this system includes a user terminal 60, a tax accountant terminal 70, a financial institution terminal 80, a common portal 90, and an XBRL (eXtensible Business Reporting Language) management apparatus 100.
  • Each device 60 to 100 is connected to the network 50.
  • XBRL eXtensible Business Reporting Language
  • the user terminal 60 is a terminal used when, for example, an employee of a small and medium enterprise inputs information related to finance.
  • the employee logs in to the common portal 90 using the user terminal 60, and inputs information related to financial statements, trial calculation tables, breakdowns, etc., and manages information related to corporate finances.
  • the user terminal 60 uses the function of the common portal 90 online by SaaS (Software as Service).
  • the user terminal 60 transmits information such as financial statements, trial calculation tables, and breakdown documents to the XBRL management apparatus 100.
  • the tax accountant terminal 70 is, for example, a terminal used by a tax accountant contracted with a small business. Using the tax accountant terminal 70, the tax accountant obtains information on the finance applied by the company and confirms it with the tax accountant. Then, the tax accountant transmits the examination result to the XBRL management apparatus 100 using the tax accountant terminal 70.
  • the financial institution terminal 80 is, for example, a terminal used by a financial operator who provides loans to small and medium enterprises.
  • the financial operator uses the financial institution terminal 80 to obtain information from the XBRL management apparatus 100 that is a material for determining whether or not to provide a loan.
  • the common portal 90 is a device that provides various functions to the user terminal 60 online by SaaS. For example, when the common portal 90 receives information such as a trial calculation table and a breakdown document that are components of the financial statements from the user terminal 60, the common portal 90 transmits the information such as the trial calculation table and the breakdown document to the XBRL management apparatus 100. To do.
  • information (journal data) that is a component of a financial statement such as a trial calculation table and a breakdown document transmitted from the common portal 90 to the XBRL management apparatus 100 is referred to as “business data”.
  • the XBRL management device 100 is a device that manages the financial information of each company with XBRL, which is a standard data format. Specifically, when the XBRL management apparatus 100 acquires business data from the common portal 90, the XBRL management apparatus 100 converts the business data into a standard data format, and converts the converted data into XBRL-GL (Global Ledger) data. Convert and store in the XBRL-GL table. Then, the XBRL management apparatus 100 generates “accounting data” corresponding to the data format of a predetermined accounting package based on the XBRL-GL data stored in the XBRL-GL table.
  • XBRL-GL Global Ledger
  • the XBRL management apparatus 100 converts the accounting data of a predetermined accounting package into a standard data format, converts the converted data into XBRL-FR (Financial Report) data, and stores it in the XBRL-FR table.
  • XBRL-FR Financial Report
  • the XBRL management apparatus 100 receives a financial information request from the financial institution terminal 80 or the like, the data converted into the XBRL-GL format or the XBRL-FR format together with the check result of the tax accountant and the financial institution terminal 80.
  • FIG. 3 is a functional block diagram showing the configuration of the XBRL management apparatus.
  • the XBRL management apparatus 100 includes a web server unit 110 and an application server unit 120.
  • the web server unit 110 is a processing unit that executes, for example, SSO (Single Sigh On) authentication and various relay processes. As shown in FIG. 3, the web server unit 110 includes an SSO authentication unit 111 and a relay processing unit 112.
  • SSO Single Sigh On
  • the SSO authentication unit 111 is a processing unit that executes SSO authentication when access from the user terminal 60, the tax accountant terminal 70, and the financial institution terminal 80 is received.
  • the SSO authentication unit 111 permits access to the application server unit 120 only for terminals that have been successfully authenticated.
  • the relay processing unit 112 is a processing unit that relays data transmitted and received between the common portal 90 and the application. For example, the relay processing unit 112 outputs business data transmitted from the common portal to the application server unit 120.
  • the application server unit 120 is a processing unit that manages business data, accounting data, and the like in an XBRL data format. As illustrated in FIG. 3, the application server unit 120 includes a cooperation function unit 121, a storage unit 122, and a financial institution cooperation function unit 123.
  • the cooperation function unit 121 is a processing unit that controls cooperation for generating accounting data after converting business data into the XBRL data format, and cooperation for converting accounting data into the XBRL data format. As described above, the cooperation function unit 121 converts the business data into the XBRL data format, and controls the cooperation for generating the accounting data using the converted data. For this reason, it can be ensured that the data of the financial statements is surely generated from the data of the trial balance sheet and the written agreement, and the financial situation of the company can be made transparent.
  • the cooperation function unit 121 converts the business data into common business data, converts the data format of the common business data into a data format corresponding to XBRL, and generates XBRL-GL data.
  • the XBRL-GL data includes information such as a trial calculation table and a breakdown.
  • the cooperation function unit 121 generates accounting data after converting the XBRL-GL data into common accounting data.
  • the cooperation function unit 121 converts the accounting data into common accounting data, and then converts the data format of the common accounting data into a data format corresponding to XBRL, thereby generating XBRL-FR data and XBRL-GL data.
  • the XBRL-FR data includes, for example, financial statement information.
  • the cooperation function unit 121 includes a common data generation unit 121a, a first format conversion unit 121b, a second format conversion unit 121c, and a third format conversion unit 121d.
  • the common data generation unit 121a converts the business data into common business data, and then outputs the common business data to the first format conversion unit 121b. Further, the common data generation unit 121a converts the common transaction data output from the second format conversion unit 121c into transaction data. Further, the common data generation unit 121a outputs the common transaction data to the third format conversion unit 121d after converting the transaction data to the common transaction data.
  • the first format conversion unit 121b converts common business data into XBRL-GL data, and stores the XBRL-GL data in the XBRL-GL table 122a.
  • the second format conversion unit 121c converts the XBRL-GL data into common accounting data, and outputs the common accounting data to the common data generation unit 121a.
  • the third format converter 121d converts the common transaction data into XBRL-FR data and stores the XBRL-FR data in the XBRL-FR table 122b.
  • the storage unit 122 is a storage unit that stores the XBRL-GL table 122a and the XBRL-FR table 122b.
  • the financial institution cooperation function unit 123 is a processing unit that notifies the financial institution terminal 80 of the XBRL-FR data stored in the XBRL-FR table 122b and the XBRL-GL data stored in the XBRL-GL table 122a. Also, the financial institution cooperation function unit 123 holds the tax accountant examination result transmitted from the tax accountant terminal 70 and notifies the financial institution terminal 80 of the examination result together.
  • FIG. 4 is a diagram (1) for explaining the processing of the common data generation unit.
  • the common data generation unit 121a converts the business data 1a into the common business data 1b based on the attached information 1c, the application management information 1d, and the format definition information 1e.
  • the common data generation unit 121a holds attached information 1c, application management information 1d, and format definition information 1e.
  • the attached information 1c is information including a company-specific code for identifying a company and an application key for uniquely identifying a business package used by the company.
  • FIG. 5 is a diagram illustrating a data structure of attached information. As shown in FIG. 5, the attached information 1c includes a company identification code, a user ID, an application key, a totaling period, a form code, a unit, and a currency unit.
  • the common data generation unit 121a holds attached information for each company. For example, a business identification code is assigned to the business data, and the common data generation unit 121a determines corresponding attached information using the company-specific code as a key.
  • Application management information 1d is a table that stores an application key and a format manager ID for converting business data and accounting data into business common data in association with each other.
  • FIG. 6 is a diagram illustrating a data structure of the application management information. As shown in FIG. 6, the application management information 1d stores an application key, an application name, and a format manager ID in association with each other. The format manager ID is used when referring to the format definition information 1e.
  • the format definition information 1e is information in which items included in the business data 1a are associated with items included in the common business data 1b.
  • items included in the business data 1a are referred to as business application items
  • items included in the common business data 1b are referred to as common business items.
  • FIG. 7 is a diagram (1) showing the data structure of the format definition information.
  • the format definition information 1e stores a format management ID, a business application item, and a common business item in association with each other. The relationship between the business application item and the common business item is different for each format manager ID.
  • the common data generation unit 121a compares the attached information 1c and the application management information 1d to determine the format manager ID corresponding to the application key of the attached information 1c. For example, when the application key of the attached information 1c is “AP0001”, the corresponding format manager ID is “FM0001”.
  • the common data generation unit 121a compares the format manager ID and the format definition information 1e to determine the relationship between the business application item and the common business item. For example, when the format manager ID is “FM0001”, the relationship between the business application item and the common business item is the relationship shown in the upper part of FIG.
  • the common data generation unit 121a compares the relationship between the business application item and the common business item with the business data 1a, and generates the common business data 1b by replacing the business application item with the common business item.
  • FIG. 8 is a diagram illustrating a relationship between business data and common business data. Referring to FIG. 8, the application items of the business data 1a are replaced, and the common business data 1b is generated.
  • FIG. 9 is a diagram (2) for explaining the process of the common data generation unit.
  • the common data generation unit 121a converts the accounting data 2a into the common accounting data 2b based on the attached information 1c, the application management information 1d, and the format definition information 2c.
  • the format definition information 2c is information in which items included in the accounting data 2a, items included in the common accounting data, and URI (Uniform Resource Identifier) are associated with each other.
  • items included in the accounting data 2a are referred to as accounting application items
  • items included in the common accounting data are referred to as common accounting items.
  • the format definition information 2c stores a format manager ID, an accounting application item, a common accounting item, and a URI in association with each other.
  • the relationship between the accounting application item, the common accounting item, and the URI is different for each format manager ID.
  • the common data generation unit 121a compares the attached information 1c and the application management information 1d to determine the format manager ID corresponding to the application key of the attached information 1c. For example, when the application key of the attached information 1c is “AP0003”, the corresponding format manager ID is “FM0011”.
  • the common data generation unit 121a compares the format manager ID and the format definition information 2c to determine the relationship between the accounting application item, the common accounting item, and the URI. For example, when the format manager ID is “FM0011”, the relationship among the accounting application item, the common accounting item, and the URI is the upper relationship in FIG.
  • the common data generation unit 121a compares the relationship between the accounting application item and the common accounting item with the accounting data 2a, and replaces the accounting application item with the common accounting item. Further, the URI related to the accounting application item is inserted into the accounting data 2a. When the common data generation unit 121a executes such processing, the transaction data 2a is converted into the common transaction data 2b.
  • FIG. 11 is a diagram showing the relationship between the accounting data and the common accounting data. As shown in FIG. 11, for example, the URI “http://www.xbrl.org/2003/instance.” “MonetaryItemType” is inserted into the common accounting data 2b. Of the accounting application items of the accounting data 2a, items not included in the format definition information 2c are not included in the common accounting data 2b.
  • FIG. 12 is a diagram (3) for explaining the process of the common data generation unit. As shown in FIG. 12, the common data generation unit 121a converts the common transaction data 2b into the transaction data 2a based on the application management information 1d and the format definition information 2c.
  • the common data generation unit 121a receives the application key of the accounting package desired by the user.
  • This application key may be set in advance and acquired from the outside. By specifying this application key, accounting data can be generated in a desired data format.
  • the common data generation unit 121a compares the application key with the application management information 1d to determine a format manager ID corresponding to the application key. For example, when the application key is “AP0003”, the corresponding format manager ID is “FM0011”.
  • the common data generation unit 121a compares the format manager ID and the format definition information 2c to determine the relationship between the accounting application item, the common accounting item, and the URI. For example, when the format manager ID is “FM0011”, the relationship among the accounting application item, the common accounting item, and the URI is the upper relationship in FIG.
  • the common data generation unit 121a compares the relationship between the accounting application item and the common accounting item with the accounting data 2a, and replaces the common accounting item with the accounting application item. Further, the URI related to the accounting application item is extracted from the common accounting data 2b. When the common data generation unit 121a executes such processing, the common accounting data 2b is converted into accounting data 2a.
  • FIG. 13 is a diagram for explaining processing of the first format conversion unit.
  • the first format conversion unit 121b uses the attached information 1c, the subject correspondence table 3b, the subject management table 3c, the company information 3d, the supplementary information 3e, the GL template information 3f, and the GL mapping information 3g as the XBRL. -Convert to GL data 3a.
  • the data structure of the attached information 1c is the same as that shown in FIG.
  • the subject correspondence table 3b is a table that stores a company identification code and a subject correspondence ID in association with each other.
  • FIG. 14 is a diagram illustrating a data structure of the subject correspondence table. As shown in FIG. 14, the subject correspondence table 3b stores a company identification code, a company name, and a subject correspondence ID in association with each other. The course correspondence ID is used when referring to the course management table 3c.
  • the subject management table 3c is information in which common business items and items of the XBRL-GL data 3a are associated with each other.
  • the item of the XBRL-GL data 3a is expressed as a standard item.
  • FIG. 15 is a diagram (1) illustrating a data structure of the subject management table. As shown in FIG. 15, the subject management table 3c stores a subject correspondence ID, a common work item, and a standard item in association with each other. The relationship between common business items and standard items is different for each subject ID.
  • the company information 3d stores various information about each company.
  • the company information 3d stores company-related information, sheet information, column information, and the like in association with the company identification code.
  • the company related information includes, for example, a schema namespace, a display link link based system identifier, and the like.
  • Sheet information includes information for specifying whether display links can be overwritten, extended link roles, and the like.
  • Column information includes effective decimal place, aggregation period, context filter, etc.
  • Supplementary information 3e includes company-related information, sheet information, and column information of the company information 3d corresponding to the company identification code of the attached information 1c.
  • the GL template information 3f corresponds to the template of the XBRL-GL data 3a.
  • the GL mapping information 3g indicates the position of the GL template information 3f into which information corresponding to the standard item is inserted.
  • the first format conversion unit 121b compares the attached information 1c and the course correspondence table 3b to determine the course corresponding ID corresponding to the company identification code of the attached information 1c. For example, when the company identification code of the attached information 1c is “C00001”, the corresponding subject correspondence ID is “K0001”.
  • the first format conversion unit 121b compares the subject correspondence ID with the subject management table 3c and determines the relationship between the common work item and the standard item.
  • the first format conversion unit 121b compares the relationship between the common business item and the standard item with the common business data 1b, and replaces the common business item with the standard item.
  • Common business data in which common business items are replaced with standard items is expressed as intermediate common business data.
  • FIG. 16 is a diagram illustrating a data structure of the intermediate common business data.
  • the first format conversion unit 121b refers to the GL mapping information 3g and inserts the intermediate common business data at a corresponding position in the GL template information 3f. Further, the first format conversion unit 121b generates the XBRL-GL data 3a by adding the supplementary information 3e to the GL template information 3f in which the intermediate common business data is inserted.
  • FIG. 17 is a diagram illustrating a relationship among business data, common business data, intermediate common business data, and XBRL-GL data.
  • the XBRL-GL data includes XBRL document information, document information, business entity information, and journal information.
  • the journal information includes credit journal detail data and debit journal detail data.
  • FIG. 18 is a diagram for explaining processing of the second format conversion unit.
  • the second format conversion unit 121c converts the XBRL-GL data 3a based on the attached information 1c, the subject correspondence table 3b, the company information 3d, the subject management table 4b, the supplementary information 4c, the GL template information 3f, and the GL mapping information 3g. It converts into common accounting data 2b.
  • the second format conversion unit 121c compares the attached information 1c and the course correspondence table 3b to determine the course corresponding ID corresponding to the company identification code of the attached information 1c. For example, when the company identification code of the attached information 1c is “C00011”, the corresponding subject correspondence ID is “K0011”.
  • the second format conversion unit 121c compares the subject correspondence ID with the subject management table 4b and determines the relationship between the common accounting item and the standard item.
  • the second format conversion unit 121c refers to the GL mapping information 3g, extracts the common accounting data 2b from the XBRL-GL data 3a, and converts the standard items of the common accounting data 2b into common accounting items. By executing such processing, the second format conversion unit 121c converts the XBRL-GL data 3a into the common accounting data 2b.
  • FIG. 19 is a diagram for explaining processing of the third format conversion unit.
  • the third format conversion unit 121d converts the common accounting data 2b to XBRL based on the attached information 1c, the course correspondence table 3b, the company information 3d, the course management table 4b, the supplementary information 4c, the FR model information 4d, and the FR mapping information 4f. Convert to FR data 4a.
  • the data structure of the attached information 1c is the same as that shown in FIG.
  • the data structure of the subject correspondence table 3b is the same as that shown in FIG.
  • the company information 3d is the same as the company information 3d described with reference to FIG.
  • the subject management table 4b is information in which common accounting items are associated with items of the XBRL-FR data 4a.
  • the item of the XBRL-FR data 4a is expressed as a standard item.
  • FIG. 20 is a diagram (2) illustrating the data structure of the subject management table. As shown in FIG. 20, the subject management table 4b stores subject correspondence IDs, common accounting items, and standard items in association with each other. The relationship between common accounting items and standard items differs for each subject ID.
  • the supplementary information 4c includes the company related information, the sheet information, and the column information of the company information 3d corresponding to the company identification code of the attached information 1c.
  • FIG. 21 is a diagram illustrating a data structure of supplementary information. As shown in FIG. 21, the supplementary information 4c includes company related information, sheet information, and column information.
  • FR model information 4d corresponds to the model of the XBRL-FR data 4a.
  • FIG. 22 is a diagram illustrating a data structure of FR model information.
  • this FR template information 4d includes a template instance 5a, a template taxonomy schema 5b, a template taxonomy label 5c, and a template taxonomy presentation 5d.
  • the template instance 5a defines a part for entering a numerical value.
  • the template taxonomy schema 5b defines various phrases.
  • the template taxonomy label 5c explains the word in detail.
  • the template taxonomy presentation 5d defines a place on the expression.
  • the FR mapping information 4f indicates the position of the FR template information 4d in which information corresponding to the standard item is inserted.
  • the third format conversion unit 121d compares the accessory information 1c with the subject correspondence table 3b to determine the subject correspondence ID corresponding to the company identification code of the accessory information 1c. For example, when the company identification code of the attached information 1c is “C00011”, the corresponding subject correspondence ID is “K0011”.
  • the third format conversion unit 121d compares the subject correspondence ID with the subject management table 4b to determine the relationship between the common accounting item and the standard item.
  • the third format conversion unit 121d compares the relationship between the common accounting item and the standard item with the common accounting data 2b, and replaces the common accounting item with the standard item.
  • the third format conversion unit 121d After replacing the common accounting item with the standard item, the third format conversion unit 121d refers to the FR mapping information 4f and inserts the common accounting data 2b at the corresponding position in the FR template information 4d. Further, the third format conversion unit 121b generates the XBRL-FR data 4a by adding the supplementary information 4c to the FR template information 4d in which the common accounting data 2b is inserted.
  • FIG. 23 is a diagram illustrating a data structure of XBRL-FR data. Of the accounting application items of the accounting data 2a, items not included in the format definition information 2c are inserted into the XBRL-FR data 4a as extended items.
  • 24 and 25 are diagrams illustrating examples of screens output by the financial institution cooperation function unit.
  • the financial institution cooperation function unit 123 causes the financial institution terminal 80 to display the screen shown in FIG. Then, the financial institution cooperation function unit 123 searches the XBRL-FR table 122b for data corresponding to the checked output item, and transmits the search result to the financial institution terminal 80.
  • the financial institution cooperation function unit 123 rearranges the data corresponding to the output subjects according to the designated order, and transmits the search result to the financial institution terminal 80.
  • the financial institution cooperation function unit 123 may transmit the data of the XBRL-FR table 122b to the financial institution terminal 80 after converting into the subject name desired by the financial institution. For example, the financial institution cooperation function unit 123 causes the financial institution terminal 80 to display the screen shown in FIG. In the example shown in FIG. 25, the standard item name “Accounts receivable” of the financial statement name “Profit and Loss Statement” is set to “Unpaid”. In this case, the financial institution cooperation function unit 123 searches the XBRL-FR table 122b for data having the standard item name “Accounts receivable” of the financial statement name “Profit and Loss Statement”, and sets the item name of the searched data to “Unpaid”. Set to "Fin” and transmit to the financial institution terminal 80.
  • FIG. 26 is a flowchart illustrating the processing procedure of the XBRL management apparatus. For example, the process illustrated in FIG. 26 is executed when the XBRL management apparatus 100 acquires business data from the common portal 90.
  • the XBRL management apparatus 100 receives business data from the common portal 90 (step S101).
  • the XBRL management apparatus 100 converts the business data into XBRL-GL data and stores it in the XBRL-GL table 122a (step S102). Then, the XBRL management apparatus 100 generates accounting data based on the XBRL-GL data (step S103).
  • the XBRL management apparatus 100 determines whether a request for financial related information has been received from the financial institution terminal 80 (step S104). If the XBRL management apparatus 100 has not received a request for financial related information (No at Step S104), the XBRL management apparatus 100 proceeds to Step S104 again.
  • the XBRL management apparatus 100 when the XBRL management apparatus 100 receives a request for financial related information (step S104, Yes), the XBRL management apparatus 100 converts the accounting data into XBRL-FR data and stores it in the XBRL-FR table 122b (step S105). The XBRL management apparatus 100 transmits the requested XBRL-FR data and XBRL-GL data to the financial institution terminal 80 (step S106). In step S107, the XBRL management apparatus 100 transmits other attached information to the financial institution terminal 80. This attached information includes a copy of a passbook of another financial institution and information on a checklist of a tax accountant.
  • the financial institution terminal 80 there is a route through which financial data is transmitted to the financial institution terminal 80.
  • the financial data directly input from the user terminal 70 is temporarily held in the XBRL management apparatus 100.
  • the XBRL management apparatus 100 transmits the directly input financial data to the financial institution terminal 80.
  • FIG. 27 is a flowchart showing a processing procedure for converting business data into XBRL-GL data. For example, the processing shown in FIG. 27 is executed when business data is acquired from the common portal 90.
  • the common data generation unit 121a receives the business data (step S201), and searches the format definition information based on the attached information (step S202).
  • the common data generation unit 121a converts business data into common business data (step S203).
  • the first format conversion unit 121b performs item conversion on the common data (step S204). Then, the first format conversion unit 121b converts the common business data into XBRL-GL data based on the GL mapping information or the like (step S205), and stores the XBRL-GL data in the XBRL-GL table 122a (step S206). ).
  • FIG. 28 is a flowchart showing a processing procedure for converting XBRL-GL data into accounting data. For example, the processing shown in FIG. 28 is executed when XBRL-GL data is stored in the XBRL-GL table 122a.
  • the second format converter 121c receives the XBRL-GL data from the XBRL-GL table 122a (step S301), and converts the XBRL-GL data into common accounting data based on the FR mapping information. Conversion is performed (step S302).
  • the common data generation unit 121a determines the relationship between items of the common accounting data and the accounting data (step S303), and converts the common accounting data into accounting data (step S304).
  • FIG. 29 is a flowchart showing a processing procedure for converting accounting data into XBRL-FR data. For example, the process shown in FIG. 29 is executed when a request for financial related information of a predetermined company is received from the financial institution terminal 80.
  • the common data generation unit 121a receives the accounting data (step S401), and searches the format definition information based on the attached information (step S402).
  • the common data generation unit 121a converts the accounting data into common accounting data (step S403).
  • the third format converter 121d converts the common accounting data into XBRL-FR data based on the FR mapping information or the like (step S404), and stores the XBRL-FR data in the XBRL-FR table 122b (step S405). .
  • the financial institution cooperation function unit 123 transmits the XBRL-FR data and the XBRL-GL data stored in the XBRL-FR table 122b and the XBRL-GL table 122a to the financial institution terminal 80.
  • the XBRL management apparatus 100 manages business data and accounting data in a unified manner according to XBRL standard items, and provides various types of financial information to companies. For this reason, by using such an XBRL management device 100, a financial operator can efficiently obtain information on a company's financial status and other supplementary information (such as a copy of a bankbook of a bank or a tax accountant checklist) necessary for financing. And can quickly determine whether or not to lend to a company.
  • supplementary information such as a copy of a bankbook of a bank or a tax accountant checklist
  • the XBRL management apparatus 100 it is possible to absorb differences in the data format and usage of accounting data unique to each accounting software, such as differences in the data format of business data created by the company and differences in the meaning of account items. Can do. For this reason, a company can easily transfer business data to accounting data.
  • the XBRL management apparatus 100 controls the cooperation for generating the accounting data after the cooperation function unit 121 converts the business data into the XBRL data format and the cooperation for converting the accounting data into the XBRL data format. For this reason, since cooperation until business data is generated from business data can be ensured, it is possible to prevent falsification of the business data and to make the financial situation of the company transparent.
  • the XBRL management apparatus 100 converts the accounting data into data in the XBRL format, and provides the converted data to the financial institution terminal 80.
  • This converted data is consistent with the data format of the system used by the financial operator for financial analysis. For this reason, the financial operator does not need to convert the format of the accounting data to the standard data format as in the conventional case, and can reduce input costs and input errors.
  • the XBRL management apparatus 100 manages business data, accounting data, and the like in a unified manner. For this reason, by using the XBRL management apparatus 100, a company can reduce the data maintenance cost for making a financial statement announcement and the cost for continuing and deploying the announcement electronically.
  • the XBRL-GL data stored in the XBRL-GL table 122a can be converted into various accounting data. As a result, companies can easily transition from the current accounting package to other accounting packages.
  • the XBRL management apparatus 100 notifies the financial institution terminal 80 of information related to the finance of the company together with the examination result of the tax accountant. For this reason, the finance company can smoothly determine whether or not to lend to a company.
  • the XBRL management apparatus 100 stores the first and second XBRL-GL tables 122a and 122c and the XBRL-FR table 122b in the storage unit 122 to enable access from other terminals. For this reason, data collection and management work for economic statistical work by government offices and research institutions can be facilitated.
  • the XBRL management apparatus 100 allows a financial operator to view not only “financial statements” but also “trial balances” and “breakdowns”.
  • the contents of the trial balance and the breakdown form are the basis for the contents of the financial statements. Therefore, the financial operator can determine whether or not the financial statements have appropriate contents by referring to the trial balance sheet and the breakdown.
  • the first format conversion unit 121b calculates the calculation data included in the accounting data.
  • the XBRL-GL table 122a is generated from the table and breakdown data.
  • the third format converter 121d generates the XBRL-FR table 122b from financial statement data included in the accounting data.
  • the XBRL management apparatus 100 described above can be realized by mounting each function of the XBRL management apparatus 100 on an information processing apparatus such as a known personal computer or workstation.
  • FIG. 30 is a diagram illustrating a hardware configuration of a computer constituting the XBRL management apparatus according to the present embodiment.
  • the computer 200 includes a CPU 201 that executes various arithmetic processes, an input device 202 that receives input of data from a user, and a monitor 203.
  • the computer 200 also includes a medium reading device 204 that reads a program or the like from a storage medium, and a network interface device 205 that exchanges data with another computer via a network.
  • the computer 200 also includes a RAM (Random Access Memory) 206 that temporarily stores various information and a hard disk device 207. Each device 201 to 207 is connected to a bus 208.
  • RAM Random Access Memory
  • the hard disk device 207 stores a web server program 207a and an application server program 207b having functions similar to those of the XBRL management device 100 shown in FIG.
  • the hard disk device 207 stores various data 207c corresponding to the data in the storage unit 122 in FIG.
  • the CPU 201 reads out the web server program 207 a and the application server program 207 b and expands them in the RAM 206. Then, the web server program 207a functions as the web server process 206a, and the application server program 207b functions as the application server process 206b.
  • the web server process 206a corresponds to the web server unit 110 in FIG.
  • the application server process 206b corresponds to the application server unit 120 in FIG.
  • the CPU 201 reads various data 207 c stored in the hard disk device 207 and stores it in the RAM 206.
  • the web server process 206a executes SSO authentication processing and relay processing. Further, the application server process 206b manages business data, accounting data, and the like in the XBRL data format by using various data 206c.
  • the web server program 207 a and the application server program 207 b are not necessarily stored in the hard disk device 207.
  • the computer 200 may read and execute each data 207a, 207b stored in a storage medium such as a CD-ROM.
  • the data 207a and 207b are stored in a storage device on a public line, the Internet, a LAN (Local Area Network), and a WAN (Wide Area Network), and the computer 200 reads out the data 207a and 207b from them. You may make it perform.

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Abstract

　財務データ処理装置（１０）は、共通データを生成した後に、ＸＢＲＬ－ＦＲ形式の財務諸表の雛形、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書の雛形と、該雛形上で共通の項目が配置される領域との関係を示すマッピングテーブルを基にして、共通データを、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表、財務諸表に関連するＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表およびＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書に変換し、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表および前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書を記憶部（１４）に記憶する。

Description

[規則37.2に基づきISAが決定した発明の名称]　財務データ処理装置
　本発明は、財務データ処理装置等に関する。
　金融業者は、企業の財務に関連する各種の情報を含む財務関連情報を分析し、かかる企業に融資を行うか否かを判断する。例えば、金融業者は、企業の会計システムから出力される財務関連情報を取得し、取得した財務関連情報を財務分析システムに入力することで、各企業の財務状況を分析する。
特開２００６－２５９７９２号公報 特開２００３－１６２６１号公報
　しかしながら、上述した従来の技術では、企業固有の財務関連情報を統一的に処理することができず、金融業者が企業に融資を迅速かつ適切に行うことができないという問題があった。
　一般的に、企業は独自の会計システムを利用しているため、各会計システムから出力される財務関連情報のデータ形式は統一されたデータ形式ではない。このため、金融業者は、各企業から取得した財務関連情報を、予め設定された形式に変換しつつ財務分析システムに手入力する必要があり、迅速に財務関連情報を分析することができない。
　また、会計システムから出力される財務関連情報は、企業独自の業務システムから出力される試算表や内訳書と密接に関連している。このため、金融業者は、かかる試算表、内訳書と財務関連情報とを比較すれば、財務関連情報に不正があるか否かを判断することができる。しかし、各企業は、独自の業務システムを用いているため、金融業者は企業ごとの試算表や内訳書と、財務関連情報とを一つ一つ確認すると膨大な時間やコストがかかってしまう。このようなことから、金融業者は、財務関連情報に不正がないものとして、企業に融資を行うか否かを判断せざるを得なかった。
　開示の技術は、上記に鑑みてなされたものであって、企業固有の財務関連情報を統一的に処理し、金融業者が企業に融資を迅速かつ適切に行うことができる財務データ処理装置等を提供することを目的とする。
　本願の開示する財務データ処理装置は、複数の会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表及び内訳書を処理可能な財務データ処理装置であって、各々の前記会計アプリケーションソフトウェアから出力される前記財務諸表、試算表および内訳書データに含まれる項目と、前記複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目とを対応付けて記憶する項目変換情報記憶部と、前記複数の会計アプリケーションソフトウェアの内の１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力された財務諸表、試算表および内訳書のデータに含まれる項目を、該１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書の項目に対応付けて前記項目変換情報記憶部に記憶された、前記複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目に変換した共通データを生成する項目変換部と、ＸＢＲＬ－ＦＲ形式の財務諸表の雛形、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書の雛形と、該雛形上で前記共通の項目が配置される領域との関係を示すマッピングテーブルを基にして、前記共通データを、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表、前記財務諸表に関連するＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表およびＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書に変換し、前記ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表及び前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表および前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書を記憶装置に記憶する記憶制御部と備えたことを要件とする。
　本発明によれば、企業固有の財務関連情報を統一的に処理することができ、金融業者が企業に融資を迅速かつ適切に行うことができるという効果を奏する。
図１は、財務データ処理装置の構成を示す図である。 図２は、本実施例２にかかるシステムの構成を示す図である。 図３は、ＸＢＲＬ管理装置の構成を示す機能ブロック図である。 図４は、共通データ生成部の処理を説明するための図（１）である。 図５は、付属情報のデータ構造を示す図である。 図６は、アプリケーション管理情報のデータ構造を示す図である。 図７は、フォーマット定義情報のデータ構造を示す図（１）である。 図８は、業務データと共通業務データとの関係を示す図である。 図９は、共通データ生成部の処理を説明するための図（２）である。 図１０は、フォーマット定義情報のデータ構造を示す図（２）である。 図１１は、会計データと共通会計データとの関係を示す図である。 図１２は、共通データ生成部の処理を説明するための図（３）である。 図１３は、第１形式変換部の処理を説明するための図である。 図１４は、科目対応テーブルのデータ構造を示す図である。 図１５は、科目管理テーブルのデータ構造を示す図（１）である。 図１６は、中間共通業務データのデータ構造を示す図である。 図１７は、業務データと共通業務データと中間共通業務データとＸＢＲＬ－ＧＬデータとの関係を示す図である。 図１８は、第２形式変換部の処理を説明するための図である。 図１９は、第３形式変換部の処理を説明するための図（１）である。 図２０は、科目管理テーブルのデータ構造を示す図（２）である。 図２１は、補足情報のデータ構造を示す図である。 図２２は、ＦＲ雛形情報のデータ構造を示す図である。 図２３は、ＸＢＲＬ－ＦＲデータのデータ構造を示す図である。 図２４は、金融機関連携機能部が出力する画面の一例を示す図（１）である。 図２５は、金融機関連携機能部が出力する画面の一例を示す図（２）である。 図２６は、ＸＢＲＬ管理装置の処理手順を示すフローチャートである。 図２７は、業務データをＸＢＲＬ－ＧＬデータに変換する処理手順を示すフローチャートである。 図２８は、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを会計データに変換する処理手順を示すフローチャートである。 図２９は、会計データをＸＢＲＬ－ＦＲデータに変換する処理手順を示すフローチャートである。 図３０は、本実施例にかかるＸＢＲＬ管理装置を構成するコンピュータのハードウェア構成を示す図である。
　以下に、本願の開示する財務データ処理装置、財務データ処理方法および財務データ処理プログラムの実施例を図面に基づいて詳細に説明する。なお、この実施例によりこの発明が限定されるものではない。
　図１は、本実施例１にかかる財務データ処理装置の構成を示す図である。図１に示すようにこの財務データ処理装置１０は、項目変換情報記憶部１１と、項目変換部１２と、記憶制御部１３と、記憶部１４とを有する。
　項目変換情報記憶部１１は、各々の前記会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書データに含まれる項目と、複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目とを対応付けて記憶する。
　項目変換部１２は、複数の会計アプリケーションソフトウェアの内の１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力された財務諸表、試算表および内訳書のデータに含まれる項目を、該１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書の項目に対応付けて項目変換情報記憶部１１に記憶された、複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目に変換した共通データを生成する。
　記憶制御部１３は、ＸＢＲＬ－ＦＲ形式の財務諸表の雛形、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書の雛形と、該雛形上で共通の項目が配置される領域との関係を示すマッピングテーブルを基にして、共通データを、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表、財務諸表に関連するＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表およびＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書に変換し、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表および前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書を記憶部１４に記憶する。
　本実施例１にかかる財務データ処理装置１０によれば、企業固有の財務関連情報を統一的に処理し、金融業者が企業に融資を迅速かつ適切に行うことができる。
　なお、財務データ処理装置１０は、後述する図３のＸＢＲＬ管理装置１００に対応する。項目変換部１２は、図３の共通データ生成部１２１ａに対応する。記憶制御部１３は、図３の第１形式変換部１２１ａ、第３形式変換部１２１ｄに対応する。項目変換情報記憶部１１および記憶部１４は、例えば、図３の記憶部１２２に対応する。
　次に、本実施例２にかかるシステムの構成について説明する。図２は、本実施例２にかかるシステムの構成を示す図である。図２に示すように、このシステムは、利用者端末６０、税理士端末７０、金融機関端末８０、共通ポータル９０、ＸＢＲＬ（eXtensible　Business　Reporting　Language）管理装置１００を有する。また、各装置６０～１００は、ネットワーク５０に接続される。
　利用者端末６０は、例えば、中小企業の社員が財務に関連する情報を入力する場合に利用する端末である。社員は、利用者端末６０を利用して、共通ポータル９０にログインし、例えば、財務諸表、試算表、内訳書等に関する情報を入力して、企業の財務に関する情報を管理する。例えば、利用者端末６０は、ＳａａＳ（Software　as　Service）により、共通ポータル９０の機能をオンラインで利用する。また、利用者端末６０は、財務諸表、試算表、内訳書等の情報を、ＸＢＲＬ管理装置１００に送信する。
　税理士端末７０は、例えば、中小企業と契約した税理士が利用する端末である。税理士は、かかる税理士端末７０を利用して、企業が申請した財務に関する情報を取得し、税理士による確認を行う。そして、税理士は、税理士端末７０を利用して、審査結果をＸＢＲＬ管理装置１００に送信する。
　金融機関端末８０は、例えば、中小企業に融資を行う金融業者が利用する端末である。金融業者は、かかる金融機関端末８０を利用して、融資を行うか否かの判断材料となる情報をＸＢＲＬ管理装置１００から取得する。
　共通ポータル９０は、ＳａａＳにより、オンラインで各種の機能を利用者端末６０に提供する装置である。例えば、共通ポータル９０は、利用者端末６０から財務諸表の構成要素となる試算表、内訳書等の情報を受信した場合には、この試算表、内訳書等の情報をＸＢＲＬ管理装置１００に送信する。以下の説明において、共通ポータル９０がＸＢＲＬ管理装置１００に送信する試算表、内訳書等の財務諸表の構成要素となる情報（仕訳データ）を「業務データ」と表記する。
　ＸＢＲＬ管理装置１００は、各企業の財務情報を標準的なデータ形式となるＸＢＲＬにて管理する装置である。具体的には、ＸＢＲＬ管理装置１００は、共通ポータル９０から業務データを取得した場合に、この業務データを標準的なデータ形式に変換し、変換後のデータをＸＢＲＬ－ＧＬ（Global　Ledger）データに変換し、ＸＢＲＬ－ＧＬテーブルに記憶する。そして、ＸＢＲＬ管理装置１００は、ＸＢＲＬ－ＧＬテーブルに格納されたＸＢＲＬ－ＧＬデータを基にして、所定の会計パッケージのデータ形式に対応する「会計データ」を生成する。
　さらに、ＸＢＲＬ管理装置１００は、所定の会計パッケージの会計データから標準的なデータ形式に変換し、変換後のデータをＸＢＲＬ－ＦＲ（Financial　Report）データに変換し、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブルに記憶する。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、金融機関端末８０などから、財務に関する情報要求を受け付けた場合には、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式またはＸＢＲＬ－ＦＲ形式に変換されたデータを税理士の確認結果とともに、金融機関端末８０に提供する。
　次に、図２に示したＸＢＲＬ管理装置１００の構成の一例について説明する。図３は、ＸＢＲＬ管理装置の構成を示す機能ブロック図である。図３に示すように、このＸＢＲＬ管理装置１００は、ウェブサーバ部１１０、アプリケーションサーバ部１２０を有する。
　ウェブサーバ部１１０は、例えば、ＳＳＯ（Single　Sigh　On）認証や、各種の中継処理を実行する処理部である。図３に示すように、このウェブサーバ部１１０は、ＳＳＯ認証部１１１、中継処理部１１２を有する。
　ＳＳＯ認証部１１１は、利用者端末６０、税理士端末７０、金融機関端末８０からのアクセスを受付けた場合に、ＳＳＯ認証を実行する処理部である。ＳＳＯ認証部１１１は、認証に成功した端末のみ、アプリケーションサーバ部１２０に対するアクセスを許可する。
　中継処理部１１２は、共通ポータル９０とアプリケーションとの間で送受信されるデータを中継する処理部である。例えば、中継処理部１１２は、共通ポータルから送信される業務データをアプリケーションサーバ部１２０に出力する。
　アプリケーションサーバ部１２０は、業務データや会計データ等をＸＢＲＬのデータ形式にて管理する処理部である。図３に示すように、このアプリケーションサーバ部１２０は、連携機能部１２１、記憶部１２２、金融機関連携機能部１２３を有する。
　連携機能部１２１は、業務データをＸＢＲＬのデータ形式に変換した後に、会計データを生成する連携や、会計データをＸＢＲＬのデータ形式に変換する連携を制御する処理部である。このように、連携機能部１２１が、業務データをＸＢＲＬのデータ形式に変換し、変換後のデータを利用して、会計データを生成する連携を制御する。このため、試算表や内約書のデータから確かに財務諸表のデータが生成されることを保証することができ、企業の財務状況を透明化させることができる。
　連携機能部１２１は、業務データを共通業務データに変換した後に、この共通業務データのデータ形式をＸＢＲＬに対応したデータ形式に変換し、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを生成する。このＸＢＲＬ－ＧＬデータには、例えば、試算表、内訳書等の情報が含まれる。
　また、連携機能部１２１は、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを共通会計データに変換した後に、会計データを生成する。また、連携機能部１２１は、会計データを共通会計データに変換した後に、この共通会計データのデータ形式をＸＢＲＬに対応したデータ形式に変換し、ＸＢＲＬ－ＦＲデータとＸＢＲＬ－ＧＬデータを生成する。ＸＢＲＬ－ＦＲデータには、例えば、財務諸表の情報が含まれる。
　連携機能部１２１は、共通データ生成部１２１ａ、第１形式変換部１２１ｂ、第２形式変換部１２１ｃ、第３形式変換部１２１ｄを有する。
　共通データ生成部１２１ａは、業務データを共通業務データに変換した後に、共通業務データを第１形式変換部１２１ｂに出力する。また、共通データ生成部１２１ａは、第２形式変換部１２１ｃから出力される共通会計データを、会計データに変換する。また、共通データ生成部１２１ａは、上記会計データを共通会計データに変換した後に、共通会計データを第３形式変換部１２１ｄに出力する。
　第１形式変換部１２１ｂは、共通業務データをＸＢＲＬ－ＧＬデータに変換し、ＸＢＲＬ－ＧＬデータをＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶する。
　第２形式変換部１２１ｃは、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを共通会計データに変換し、共通会計データを共通データ生成部１２１ａに出力する。第３形式変換部１２１ｄは、共通会計データをＸＢＲＬ－ＦＲデータに変換し、ＸＢＲＬ－ＦＲデータをＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂに記憶する。
　記憶部１２２は、ＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａ、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂを記憶する記憶部である。
　金融機関連携機能部１２３は、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂに記憶されたＸＢＲＬ－ＦＲデータおよびＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶されたＸＢＲＬ－ＧＬデータを、金融機関端末８０に通知する処理部である。また、金融機関連携機能部１２３は、税理士端末７０から送信された税理士の審査結果を保持し、この審査結果を合わせて金融機関端末８０に通知する。
　次に、共通データ生成部１２１ａの処理を具体的に説明する。まず、共通データ生成部１２１ａが、業務データを共通業務データに変換する場合の処理について説明する。図４は、共通データ生成部の処理を説明するための図（１）である。図４に示すように、共通データ生成部１２１ａは、付属情報１ｃ、アプリケーション管理情報１ｄ、フォーマット定義情報１ｅを基にして、業務データ１ａを共通業務データ１ｂに変換する。共通データ生成部１２１ａは、付属情報１ｃ、アプリケーション管理情報１ｄ、フォーマット定義情報１ｅを保持する。
　付属情報１ｃは、企業を識別する企業別コードや、企業が利用する業務パッケージを一意に識別するアプリケーションキー等を含む情報である。図５は、付属情報のデータ構造を示す図である。図５に示すように、この付属情報１ｃは、企業識別コード、ユーザＩＤ、アプリケーションキー、集計期間、帳票コード、単位、通貨単位を有する。
　共通データ生成部１２１ａは、企業毎に付属情報を保持しているものとする。例えば、業務データには、企業識別コードが付与されており、共通データ生成部１２１ａは、かかる企業別コードをキーとして、対応する付属情報を判定する。
　アプリケーション管理情報１ｄは、アプリケーションキーと業務データや会計データを業務共通データに変換するためのフォーマットマネージャＩＤとを対応付けて記憶するテーブルである。図６は、アプリケーション管理情報のデータ構造を示す図である。図６に示すように、このアプリケーション管理情報１ｄは、アプリケーションキーと、アプリケーション名と、フォーマットマネージャＩＤとを対応付けて記憶する。フォーマットマネージャＩＤは、フォーマット定義情報１ｅを参照する場合に利用するものである。
　フォーマット定義情報１ｅは、業務データ１ａに含まれる項目と、共通業務データ１ｂに含まれる項目とを対応付けた情報である。ここでは、業務データ１ａに含まれる項目を業務アプリケーション項目と表記し、共通業務データ１ｂに含まれる項目を共通業務項目と表記する。図７は、フォーマット定義情報のデータ構造を示す図（１）である。図７に示すように、このフォーマット定義情報１ｅは、フォーマットマネージＩＤと、業務アプリケーション項目と、共通業務項目とを対応付けて記憶する。フォーマットマネージャＩＤ毎に、業務アプリケーション項目と共通業務項目との関係が異なる。
　共通データ生成部１２１ａは、付属情報１ｃとアプリケーション管理情報１ｄとを比較して、付属情報１ｃのアプリケーションキーに対応するフォーマットマネージャＩＤを判定する。例えば、付属情報１ｃのアプリケーションキーが「ＡＰ０００１」の場合には、対応するフォーマットマネージャＩＤは「ＦＭ０００１」となる。
　続いて、共通データ生成部１２１ａは、フォーマットマネージャＩＤと、フォーマット定義情報１ｅとを比較して、業務アプリケーション項目と共通業務項目との関係を判定する。例えば、フォーマットマネージャＩＤが「ＦＭ０００１」の場合には、業務アプリケーション項目と共通業務項目との関係は、図７の上段に示す関係となる。
　共通データ生成部１２１ａは、業務アプリケーション項目と共通業務項目との関係と、業務データ１ａとを比較して、業務アプリケーション項目を共通業務項目に置き換えることで、共通業務データ１ｂを生成する。図８は、業務データと共通業務データとの関係を示す図である。図８を参照すると、業務データ１ａのアプリケーション項目が入れ替わり、共通業務データ１ｂが生成されている。
　次に、共通データ生成部１２１ａが、会計データを共通会計データに変換する場合の処理について説明する。図９は、共通データ生成部の処理を説明するための図（２）である。図９に示すように、共通データ生成部１２１ａは、付属情報１ｃ、アプリケーション管理情報１ｄ、フォーマット定義情報２ｃを基にして、会計データ２ａを共通会計データ２ｂに変換する。
　ここで、付属情報１ｃのデータ構造は、図５と同様である。また、アプリケーション管理情報１ｄのデータ構造は、図６と同様である。フォーマット定義情報２ｃは、会計データ２ａに含まれる項目と、共通会計データに含まれる項目と、ＵＲＩ（Uniform　Resource　Identifier）とを対応付けた情報である。ここでは、会計データ２ａに含まれる項目を会計アプリケーション項目と表記し、共通会計データに含まれる項目を共通会計項目と表記する。図１０に示すように、このフォーマット定義情報２ｃは、フォーマットマネージャＩＤと、会計アプリケーション項目と、共通会計項目と、ＵＲＩとを対応付けて記憶する。フォーマットマネージャＩＤ毎に、会計アプリケーション項目と共通会計項目とＵＲＩとの関係が異なる。
　共通データ生成部１２１ａは、付属情報１ｃとアプリケーション管理情報１ｄとを比較して、付属情報１ｃのアプリケーションキーに対応するフォーマットマネージャＩＤを判定する。例えば、付属情報１ｃのアプリケーションキーが「ＡＰ０００３」の場合には、対応するフォーマットマネージャＩＤは「ＦＭ００１１」となる。
　続いて、共通データ生成部１２１ａは、フォーマットマネージャＩＤと、フォーマット定義情報２ｃとを比較して、会計アプリケーション項目と共通会計項目とＵＲＩとの関係を判定する。例えば、フォーマットマネージャＩＤが「ＦＭ００１１」の場合には、会計アプリケーション項目と共通会計項目とＵＲＩとの関係は、図１０の上段の関係となる。
　共通データ生成部１２１ａは、会計アプリケーション項目と共通会計項目との関係と、会計データ２ａとを比較して、会計アプリケーション項目を共通会計項目に置き換える。また、会計アプリケーション項目に関係するＵＲＩを会計データ２ａに挿入する。このような処理を共通データ生成部１２１ａが実行することで、会計データ２ａは共通会計データ２ｂに変換される。図１１は、会計データと共通会計データとの関係を示す図である。図１１に示すように、例えば、ＵＲＩ「http://www.xbrl.org/2003/instance.””monetaryItemType」が共通会計データ２ｂに挿入されている。なお、会計データ２ａの会計アプリケーション項目のうち、フォーマット定義情報２ｃに含まれていない項目は、共通会計データ２ｂに含まれない。
　次に、共通データ生成部１２１ａが、共通会計データを会計データに変換する処理について説明する。この処理は、上記の会計データ２ａを共通会計データ２ｂに変換する処理と逆の処理となる。図１２は、共通データ生成部の処理を説明するための図（３）である。図１２に示すように、共通データ生成部１２１ａは、アプリケーション管理情報１ｄ、フォーマット定義情報２ｃを基にして、共通会計データ２ｂを会計データ２ａに変換する。
　まず、共通データ生成部１２１ａは、利用者の所望する会計パッケージのアプリケーションキーを受付ける。このアプリケーションキーは予め設定し、外部から取得しても良い。このアプリケーションキーを指定することで、所望のデータ形式にて、会計データを生成することができる。共通データ生成部１２１ａは、アプリケーションキーとアプリケーション管理情報１ｄとを比較して、アプリケーションキーに対応するフォーマットマネージャＩＤを判定する。例えば、アプリケーションキーが「ＡＰ０００３」の場合には、対応するフォーマットマネージャＩＤは「ＦＭ００１１」となる。
　続いて、共通データ生成部１２１ａは、フォーマットマネージャＩＤと、フォーマット定義情報２ｃとを比較して、会計アプリケーション項目と共通会計項目とＵＲＩとの関係を判定する。例えば、フォーマットマネージャＩＤが「ＦＭ００１１」の場合には、会計アプリケーション項目と共通会計項目とＵＲＩとの関係は、図１０の上段の関係となる。
　共通データ生成部１２１ａは、会計アプリケーション項目と共通会計項目との関係と、会計データ２ａとを比較して、共通会計項目を会計アプリケーション項目に置き換える。また、会計アプリケーション項目に関係するＵＲＩを共通会計データ２ｂから取り出す。このような処理を共通データ生成部１２１ａが実行することで、共通会計データ２ｂは会計データ２ａに変換される。
　次に、図３に示した第１形式変換部１２１ｂの処理を具体的に説明する。図１３は、第１形式変換部の処理を説明するための図である。第１形式変換部１２１ｂは、付属情報１ｃ、科目対応テーブル３ｂ、科目管理テーブル３ｃ、企業情報３ｄ、補足情報３ｅ、ＧＬ雛形情報３ｆ、ＧＬマッピング情報３ｇを基にして、共通業務データ１ｂをＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａに変換する。
　付属情報１ｃのデータ構造は、図５と同様である。科目対応テーブル３ｂは、企業識別コードと、科目対応ＩＤとを対応付けて記憶するテーブルである。図１４は、科目対応テーブルのデータ構造を示す図である。図１４に示すように、この科目対応テーブル３ｂは、企業識別コードと、企業名と、科目対応ＩＤとを対応付けて記憶する。科目対応ＩＤは、科目管理テーブル３ｃを参照する場合に利用するものである。
　科目管理テーブル３ｃは、共通業務項目と、ＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａの項目とを対応付けた情報である。ここでは、ＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａの項目を標準項目と表記する。図１５は、科目管理テーブルのデータ構造を示す図（１）である。図１５に示すように、この科目管理テーブル３ｃは、科目対応ＩＤと、共通業務項目と、標準項目とを対応付けて記憶する。科目対応ＩＤ毎に、共通業務項目と標準項目との関係が異なる。
　企業情報３ｄは、各企業に関する各種の情報を記憶する。例えば、企業情報３ｄは、企業識別コードと対応付けて、企業関連情報、Sheet情報、Column情報などを記憶する。企業関連情報は、例えば、スキーマの名前空間、表示リンクリンクベースのシステム識別子などを含む。Sheet情報は、表示リンクの上書きの可否を特定する情報や、拡張リンクロールなどを含む。Column情報は、有効少数位、集計期間、コンテキストフィルターなどを含む。
　補足情報３ｅは、付属情報１ｃの企業識別コードに対応する、上記企業情報３ｄの企業関連情報、Sheet情報、Column情報を含むものである。ＧＬ雛形情報３ｆは、ＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａの雛形に対応する。ＧＬマッピング情報３ｇは、標準項目に対応する情報が挿入されるＧＬ雛形情報３ｆの位置を示すものである。
　第１形式変換部１２１ｂは、付属情報１ｃと科目対応テーブル３ｂとを比較して、付属情報１ｃの企業識別コードに対応する科目対応ＩＤを判定する。例えば、付属情報１ｃの企業識別コードが「Ｃ００００１」の場合には、対応する科目対応ＩＤは「Ｋ０００１」となる。
　第１形式変換部１２１ｂは、科目対応ＩＤと科目管理テーブル３ｃとを比較して、共通業務項目と標準項目との関係を判定する。第１形式変換部１２１ｂは、共通業務項目と標準項目との関係と、共通業務データ１ｂとを比較して、共通業務項目を標準項目に置き換える。共通業務項目を標準項目に置き換えた共通業務データを中間共通業務データと表記する。図１６は、中間共通業務データのデータ構造を示す図である。
　そして、第１形式変換部１２１ｂは、ＧＬマッピング情報３ｇを参照して、ＧＬ雛形情報３ｆの該当する位置に中間共通業務データを挿入する。また、第１形式変換部１２１ｂは、中間共通業務データを挿入したＧＬ雛形情報３ｆに補足情報３ｅを追加することで、ＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａを生成する。図１７は、業務データと共通業務データと中間共通業務データとＸＢＲＬ－ＧＬデータとの関係を示す図である。なお、ＸＢＲＬ－ＧＬデータは、ＸＢＲＬ文書情報、文書情報、事業体情報、仕訳情報を有する。仕訳情報は、貸方の仕訳明細データと、借方の仕訳明細データを含む。
　次に、図３に示した第２形式変換部１２１ｃの処理を具体的に説明する。図１８は、第２形式変換部の処理を説明するための図である。第２形式変換部１２１ｃは、付属情報１ｃ、科目対応テーブル３ｂ、企業情報３ｄ、科目管理テーブル４ｂ、補足情報４ｃ、ＧＬ雛形情報３ｆ、ＧＬマッピング情報３ｇを基にして、ＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａを共通会計データ２ｂに変換する。
　第２形式変換部１２１ｃは、付属情報１ｃと科目対応テーブル３ｂとを比較して、付属情報１ｃの企業識別コードに対応する科目対応ＩＤを判定する。例えば、付属情報１ｃの企業識別コードが「Ｃ０００１１」の場合には、対応する科目対応ＩＤは「Ｋ００１１」となる。
　第２形式変換部１２１ｃは、科目対応ＩＤと科目管理テーブル４ｂとを比較して、共通会計項目と標準項目との関係を判定する。第２形式変換部１２１ｃは、ＧＬマッピング情報３ｇを参照してＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａから、共通会計データ２ｂを抽出し、共通会計データ２ｂの標準項目を共通会計項目に変換する。このような処理を実行することで、第２形式変換部１２１ｃは、ＸＢＲＬ－ＧＬデータ３ａを共通会計データ２ｂに変換する。
　次に、図３に示した第３形式変換部１２１ｄの処理を具体的に説明する。図１９は、第３形式変換部の処理を説明するための図である。第３形式変換部１２１ｄは、付属情報１ｃ、科目対応テーブル３ｂ、企業情報３ｄ、科目管理テーブル４ｂ、補足情報４ｃ、ＦＲ雛形情報４ｄ、ＦＲマッピング情報４ｆを基にして、共通会計データ２ｂをＸＢＲＬ－ＦＲデータ４ａに変換する。
　付属情報１ｃのデータ構造は、図５と同様である。科目対応テーブル３ｂのデータ構造は、図１５と同様である。企業情報３ｄは、図１３で説明した企業情報３ｄと同様である。
　科目管理テーブル４ｂは、共通会計項目と、ＸＢＲＬ－ＦＲデータ４ａの項目とを対応付けた情報である。ここでは、ＸＢＲＬ－ＦＲデータ４ａの項目を標準項目と表記する。図２０は、科目管理テーブルのデータ構造を示す図（２）である。図２０に示すように、この科目管理テーブル４ｂは、科目対応ＩＤと、共通会計項目と、標準項目とを対応付けて記憶する。科目対応ＩＤ毎に、共通会計項目と標準項目との関係が異なる。
　補足情報４ｃは、付属情報１ｃの企業識別コードに対応する、上記企業情報３ｄの企業関連情報、Sheet情報、Column情報を含むものである。図２１は、補足情報のデータ構造を示す図である。図２１に示すように、この補足情報４ｃは、企業関連情報、Sheet情報、Column情報を含む。
　ＦＲ雛形情報４ｄは、ＸＢＲＬ－ＦＲデータ４ａの雛形に対応する。図２２は、ＦＲ雛形情報のデータ構造を示す図である。図２２に示すように、このＦＲ雛形情報４ｄは、雛形インスタンス５ａ、雛形タクソノミスキーマ５ｂ、雛形タクソノミラベル５ｃ、雛形タクソノミプレゼン５ｄを含む。雛形インスタンス５ａは、数値を入れる部分を定義するものである。雛形タクソノミスキーマ５ｂは、各種の語句を定義するものである。雛形タクソノミラベル５ｃは、語句を詳細に説明するものである。雛形タクソノミプレゼン５ｄは、表現上の場所を定義するものである。
　ＦＲマッピング情報４ｆは、標準項目に対応する情報が挿入されるＦＲ雛形情報４ｄの位置を示すものである。
　第３形式変換部１２１ｄは、付属情報１ｃと科目対応テーブル３ｂとを比較して、付属情報１ｃの企業識別コードに対応する科目対応ＩＤを判定する。例えば、付属情報１ｃの企業識別コードが「Ｃ０００１１」の場合には、対応する科目対応ＩＤは「Ｋ００１１」となる。
　第３形式変換部１２１ｄは、科目対応ＩＤと科目管理テーブル４ｂとを比較して、共通会計項目と標準項目との関係を判定する。第３形式変換部１２１ｄは、共通会計項目と標準項目との関係と、共通会計データ２ｂとを比較して、共通会計項目を標準項目に置き換える。
　第３形式変換部１２１ｄは、共通会計項目を標準項目に置き換えた後に、ＦＲマッピング情報４ｆを参照して、ＦＲ雛形情報４ｄの該当する位置に共通会計データ２ｂを挿入する。また、第３形式変換部１２１ｂは、共通会計データ２ｂを挿入したＦＲ雛形情報４ｄに補足情報４ｃを追加することで、ＸＢＲＬ－ＦＲデータ４ａを生成する。図２３は、ＸＢＲＬ－ＦＲデータのデータ構造を示す図である。なお、会計データ２ａの会計アプリケーション項目のうち、フォーマット定義情報２ｃに含まれていない項目は、拡張科目としてＸＢＲＬ－ＦＲデータ４ａに挿入される。
　次に、金融機関連携機能部１２３が、金融機関端末８０に表示させる画面について説明する。図２４、図２５は、金融機関連携機能部が出力する画面の一例を示す図である。金融機関連携機能部１２３は、金融機関端末８０に図２４に示す画面を表示させる。そして、金融機関連携機能部１２３は、チェックされた出力科目に対応するデータをＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂから検索し、検索結果を金融機関端末８０に送信する。金融機関連携機能部１２３は、出力科目の順序が指定された場合には、指定された順序に合わせて出力科目に対応するデータを並び替え、検索結果を金融機関端末８０に送信する。
　また、金融機関連携機能部１２３は、金融業者の望む科目名称に変換した後に、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂのデータを金融機関端末８０に送信しても良い。例えば、金融機関連携機能部１２３は、図２５に示す画面を金融機関端末８０に表示させる。図２５に示す例では、財務諸表名「損益計算書」の標準科目名称「売掛金」が、「未納金」に設定されている。この場合には、金融機関連携機能部１２３は、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂから財務諸表名「損益計算書」の標準科目名称「売掛金」となるデータを検索し、検索したデータの科目名を「未納金」に設定して、金融機関端末８０に送信する。
　次に、ＸＢＲＬ管理装置１００の処理手順について説明する。図２６は、ＸＢＲＬ管理装置の処理手順を示すフローチャートである。例えば、図２６に示す処理は、ＸＢＲＬ管理装置１００が共通ポータル９０から業務データを取得したことを契機として実行される。
　図２６に示すように、ＸＢＲＬ管理装置１００は、共通ポータル９０から業務データを受信する（ステップＳ１０１）。ＸＢＲＬ管理装置１００は、業務データをＸＢＲＬ－ＧＬデータに変換し、ＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶する（ステップＳ１０２）。そして、ＸＢＲＬ管理装置１００は、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを基にして会計データを生成する（ステップＳ１０３）。
　ＸＢＲＬ管理装置１００は、財務関連情報の要求を金融機関端末８０から受付けたか否かを判定する（ステップＳ１０４）。ＸＢＲＬ管理装置１００は、財務関連情報の要求を受付けていない場合には（ステップＳ１０４，Ｎｏ）、ステップＳ１０４に再度移行する。
　一方、ＸＢＲＬ管理装置１００は、財務関連情報の要求を受付けた場合には（ステップＳ１０４，Ｙｅｓ）、会計データをＸＢＲＬ－ＦＲデータに変換し、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂに記憶する（ステップＳ１０５）。そして、ＸＢＲＬ管理装置１００は、要求対象のＸＢＲＬ－ＦＲデータ、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを金融機関端末８０に送信する（ステップＳ１０６）。ＸＢＲＬ管理装置１００は、ステップＳ１０７において、その他の添付情報を金融機関端末８０に送信する。この添付情報は、他の金融機関の通帳のコピーや税理士のチェックリストの情報を含む。
　なお、図２６のフローチャートに示した処理の他にも、財務データが金融機関端末８０に送信されるルートが存在する。例えば、利用者端末７０から直接入力された財務データは、一旦、ＸＢＲＬ管理装置１００に保持される。そして、金融機関端末８０からの要求に応答して、ＸＢＲＬ管理装置１００は、直接入力された財務データを金融機関端末８０に送信する。
　次に、業務データをＸＢＲＬ－ＧＬデータに変換する処理手順について説明する。図２７は、業務データをＸＢＲＬ－ＧＬデータに変換する処理手順を示すフローチャートである。例えば、図２７に示す処理は、共通ポータル９０から業務データを取得したことを契機として実行される。
　図２７に示すように、共通データ生成部１２１ａは、業務データを受信し（ステップＳ２０１）、付属情報に基づいてフォーマット定義情報を検索する（ステップＳ２０２）。共通データ生成部１２１ａは、業務データを共通業務データに変換する（ステップＳ２０３）。
　第１形式変換部１２１ｂは、共通データに対して項目変換を実行する（ステップＳ２０４）。そして、第１形式変換部１２１ｂは、ＧＬマッピング情報等を基にして共通業務データをＸＢＲＬ－ＧＬデータに変換し（ステップＳ２０５）、ＸＢＲＬ－ＧＬデータをＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶する（ステップＳ２０６）。
　次に、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを会計データに変換する処理手順について説明する。図２８は、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを会計データに変換する処理手順を示すフローチャートである。例えば、図２８に示す処理は、ＸＢＲＬ－ＧＬデータがＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶されたことを契機として実行される。
　図２８に示すように、第２形式変換部１２１ｃは、ＸＢＲＬ－ＧＬデータをＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａから受信し（ステップＳ３０１）、ＦＲマッピング情報を基にして、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを共通会計データに変換する（ステップＳ３０２）。
　共通データ生成部１２１ａは、共通会計データと会計データとの項目の関係を判定し（ステップＳ３０３）、共通会計データを会計データに変換する（ステップＳ３０４）。
　次に、会計データをＸＢＲＬ－ＦＲデータに変換する処理手順について説明する。図２９は、会計データをＸＢＲＬ－ＦＲデータに変換する処理手順を示すフローチャートである。例えば、図２９に示す処理は、所定の企業の財務関連情報の要求を金融機関端末８０から受付けたことを契機として実行される。
　図２９に示すように、共通データ生成部１２１ａが会計データを受信し（ステップＳ４０１）、付属情報に基づいてフォーマット定義情報を検索する（ステップＳ４０２）。共通データ生成部１２１ａは会計データを共通会計データに変換する（ステップＳ４０３）。
　第３形式変換部１２１ｄは、ＦＲマッピング情報等を基にして、共通会計データをＸＢＲＬ－ＦＲデータに変換し（ステップＳ４０４）、ＸＢＲＬ－ＦＲデータをＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂに記憶する（ステップＳ４０５）。金融機関連携機能部１２３は、ＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂ、ＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶されたＸＢＲＬ－ＦＲデータ、ＸＢＲＬ－ＧＬデータを、金融機関端末８０に送信する。
　上述してきたようにＸＢＲＬ管理装置１００は、業務データおよび会計データをＸＢＲＬの標準項目にしたがった連携により統一的に管理し、各種の財務に関する情報を企業に提供する。このため、かかるＸＢＲＬ管理装置１００を利用することで、金融業者は企業の財務状況やその他融資等に必要な補足情報（他行の通帳のコピーや税理士チェックリスト等）の情報を効率よく得ることができ、迅速に企業に融資を行うか否かを判断することができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００によれば、企業が独自に作成する業務データのデータ形式の違い勘定科目の意味の違いなど、各会計ソフト独自の会計データのデータ形式や利用方法の違いを吸収することができる。このため、企業は、業務データを会計データに容易に移行させることができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、連携機能部１２１が業務データをＸＢＲＬのデータ形式に変換した後に、会計データを生成する連携や、会計データをＸＢＲＬのデータ形式に変換する連携を制御する。このため、業務データから会計データが生成するまでの連携を保障できるので、会計データが改竄されることを防止することができ、企業の財務状況を透明化させることができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、会計データをＸＢＲＬ形式のデータに変換し、変換後のデータを金融機関端末８０に提供する。この変換後のデータは、金融業者が財務分析に利用するシステムのデータ形式と一致している。このため、金融業者は、従来のように会計データの形式を標準のデータ形式に変換する必要がなく、入力コストの削減や入力ミスを削減することができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、業務データや会計データ等を統一的に管理する。このため、ＸＢＲＬ管理装置１００を利用することで、企業は決算公告を行うためのデータ整備コストや電子的に公告を継続、配備するためのコストを削減することができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００を利用すれば、ＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａに記憶されたＸＢＲＬ－ＧＬデータを各種の会計データに変換することができる。このため、企業は現在の会計パッケージから他の会計パッケージへの移行を容易に行うことができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、企業の財務に関連する情報を、税理士の審査結果とともに金融機関端末８０に通知する。このため、金融業者は、企業に融資を行うか否かの判断をスムーズに実行することができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、第１、２ＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａ、１２２ｃとＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂを記憶部１２２に保管し、他端末からのアクセスを可能にしている。このため、官庁や研究機関による経済統計業務のためのデータ収集、管理業務を容易にすることができる。
　また、ＸＢＲＬ管理装置１００は、金融業者に「財務諸表」だけではなく、「試算表」や「内訳書」の閲覧を可能にしている。試算表や内訳書の内容は、財務諸表の内容の根拠となるものである。したがって、金融業者は、試算表や内訳書を参照すれば、財務諸表が適切な内容であるか否かを判断することができる。
　なお、外部の会計アプリケーションソフトから取得する会計データに、財務諸表の他に、計算表や内訳書のデータが含まれている場合には、第１形式変換部１２１ｂは、会計データに含まれる計算表や内訳書のデータからＸＢＲＬ－ＧＬテーブル１２２ａを生成する。この一方で、第３形式変換部１２１ｄは、会計データに含まれる財務諸表のデータからＸＢＲＬ－ＦＲテーブル１２２ｂを生成する。
　ところで、上記のＸＢＲＬ管理装置１００は、既知のパーソナルコンピュータ、ワークステーション等の情報処理装置に、ＸＢＲＬ管理装置１００の各機能を搭載することによって実現することもできる。
　図３０は、本実施例にかかるＸＢＲＬ管理装置を構成するコンピュータのハードウェア構成を示す図である。図３０に示すように、このコンピュータ２００は、各種演算処理を実行するＣＰＵ２０１と、ユーザからのデータの入力を受け付ける入力装置２０２と、モニタ２０３を有する。また、コンピュータ２００は、記憶媒体からプログラム等を読取る媒体読み取り装置２０４と、ネットワークを介して他のコンピュータとの間でデータの授受を行うネットワークインターフェース装置２０５とを有する。また、コンピュータ２００は、各種情報を一時記憶するＲＡＭ（Random　Access　Memory）２０６と、ハードディスク装置２０７とを有する。各装置２０１～２０７は、バス２０８に接続される。
　そして、ハードディスク装置２０７は、図３に示したＸＢＲＬ管理装置１００と同様の機能を有するウェブサーバプログラム２０７ａとアプリケーションサーバプログラム２０７ｂとを記憶する。また、ハードディスク装置２０７は、図３の記憶部１２２のデータに対応する各種データ２０７ｃを記憶する。
　ＣＰＵ２０１は、ウェブサーバプログラム２０７ａ、アプリケーションサーバプログラム２０７ｂを読み出してＲＡＭ２０６に展開する。そうすると、ウェブサーバプログラム２０７ａは、ウェブサーバプロセス２０６ａとして機能し、アプリケーションサーバプログラム２０７ｂは、アプリケーションサーバプロセス２０６ｂとして機能するようになる。ウェブサーバプロセス２０６ａは、図３のウェブサーバ部１１０に対応する。アプリケーションサーバプロセス２０６ｂは、図３のアプリケーションサーバ部１２０に対応する。なお、ＣＰＵ２０１は、ハードディスク装置２０７に記憶された各種データ２０７ｃを読み出して、ＲＡＭ２０６に記憶させる。
　ウェブサーバプロセス２０６ａは、ＳＳＯ認証処理や中継処理を実行する。また、アプリケーションサーバプロセス２０６ｂは、各種データ２０６ｃを利用して、業務データや会計データ等をＸＢＲＬのデータ形式にて管理する。
　なお、ウェブサーバプログラム２０７ａ、アプリケーションサーバプログラム２０７ｂは、必ずしもハードディスク装置２０７に格納されている必要はない。コンピュータ２００は、ＣＤ－ＲＯＭ等の記憶媒体に記憶された各データ２０７ａ、２０７ｂを読み出して実行するようにしてもよい。また、公衆回線、インターネット、ＬＡＮ（Local　Area　Network）、ＷＡＮ（Wide　Area　Network）上の記憶装置にこの各データ２０７ａ、２０７ｂを記憶させておき、コンピュータ２００がこれらから各データ２０７ａ、２０７ｂを読み出して実行するようにしてもよい。
　１０　　財務データ処理装置
　１１　　項目変換情報記憶部
　１２　　項目変換部
　１３　　記憶制御部
　１４　　記憶部

Claims (4)

  1. 　複数の会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表及び内訳書を処理可能な財務データ処理装置であって、
    　各々の前記会計アプリケーションソフトウェアから出力される前記財務諸表、試算表および内訳書データに含まれる項目と、前記複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目とを対応付けて記憶する項目変換情報記憶部と、
    　前記複数の会計アプリケーションソフトウェアの内の１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力された財務諸表、試算表および内訳書のデータに含まれる項目を、該１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書の項目に対応付けて前記項目変換情報記憶部に記憶された、前記複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目に変換した共通データを生成する項目変換部と、
    　ＸＢＲＬ－ＦＲ形式の財務諸表の雛形、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書の雛形と、該雛形上で前記共通の項目が配置される領域との関係を示すマッピングテーブルを基にして、前記共通データを、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表、前記財務諸表に関連するＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表およびＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書に変換し、前記ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表及び前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表および前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書を記憶部に記憶する記憶制御部と
    　を備えたことを特徴とする財務データ処理装置。
  2. 　前記項目変換情報機能部に記憶された前記財務諸表に含まれる項目、前記試算表に含まれる項目、前記内訳書に含まれる項目を、外部装置から通知される項目に変換した後に、前記財務諸表を含む情報と、前記試算表および内訳書を含む情報を、前記外部装置に通知する通知手段を更に備えたことを特徴とする請求項１に記載の財務データ処理装置。
  3. 　財務データ処理装置が、
    　各々の前記会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書データに含まれる項目と、複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目とを対応付けて記憶装置に記憶する項目変換情報記憶ステップと、
    　前記複数の会計アプリケーションソフトウェアの内の１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力された財務諸表、試算表および内訳書のデータに含まれる項目を、該１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書の項目に対応付けて前記記憶装置に記憶された、前記複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目に変換した共通データを生成する項目変換ステップと、
    　ＸＢＲＬ－ＦＲ形式の財務諸表の雛形、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書の雛形と、該雛形上で前記共通の項目が配置される領域との関係を示すマッピングテーブルを基にして、前記共通データを、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表、前記財務諸表に関連するＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表およびＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書に変換し、前記ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表及び前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表および前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書を記憶装置に記憶する記憶制御ステップと
    　を含んだことを特徴とする財務データ処理方法。
  4. 　コンピュータに、
    　各々の前記会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書データに含まれる項目と、複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目とを対応付けて記憶装置に記憶する項目変換情報記憶手順と、
    　前記複数の会計アプリケーションソフトウェアの内の１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力された財務諸表、試算表および内訳書のデータに含まれる項目を、該１つの会計アプリケーションソフトウェアから出力される財務諸表、試算表および内訳書の項目に対応付けて前記記憶装置に記憶された、前記複数の会計アプリケーションソフトウェア間での共通の項目に変換した共通データを生成する項目変換手順と、
    　ＸＢＲＬ－ＦＲ形式の財務諸表の雛形、ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表及びＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書の雛形と、該雛形上で前記共通の項目が配置される領域との関係を示すマッピングテーブルを基にして、前記共通データを、ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表、前記財務諸表に関連するＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表およびＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書に変換し、前記ＸＢＲＬ‐ＦＲ形式の財務諸表及び前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の試算表および前記ＸＢＲＬ－ＧＬ形式の内訳書を記憶装置に記憶する記憶制御手順と
    　を実行させることを特徴とする財務データ処理プログラム。
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