KR20210155502A - 매출채권의 거래 방법 - Google Patents

Abstract

본 발명은 물품의 매매 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 거래하는 매출채권의 거래 방법에 관한 것으로서, 매출채권의 거래를 중개하는 중개자가 매출채권의 거래에 관하여 운영하는 중개 컴퓨터가, 구매자가 상기 물품 또는 용역의 구매에서 발생하는 매입채무의 정보를 저장하는 구매자 컴퓨터로부터 매입 채무 중에서 지급일이 확정된 매입채무의 정보를 수신하여 거래 가능 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계; 판매자가 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 자신이 보유한 상기 거래 가능 매출채권 중에서 양도를 통하여 그 지급일 전에 선지급을 받고자 하는 매출채권을 선정하고, 중개 컴퓨터가 상기 판매자에 의해 선정된 매출채권을 거래 대상 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 거래 대상 매출채권의 선정 단계; 판매자에 의한 거래 대상 매출채권의 선정에 따라 중개 컴퓨터가 당해 거래 대상 매출채권에 대하여 그 지급일 전에 미리 지급하는 선지급금이 상기 거래 대상 매출채권을 양수하는 양수인이 판매자들에게 선지급 가능한 금액의 범위에 있는지 여부를 판별하고, 선지급 가능한 금액의 범위에 있는 경우에당해 거래 대상 매출채권을 양도 대상 매출채권의 정보로서 저장하는 것인 양도 대상 매출채권의 선정 단계를 포함한다.

Description

매출채권의 거래 방법{METHOD OF TRANSACTION FOR SUPPLIER'S ACCOUNT RECEIVABLE}

본 발명은 매출채권의 거래 방법에 관한 것으로서, 구체적으로는 물품의 매매 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 판매자로부터 제삼자에게 양도하여 판매자가 제삼자로부터 매출채권에 관한 거래 대금을 조기에 상환받을 수 있는 방법에 관한 것이다.

기업간 거래에 있어서, 판매 기업이 부품 또는 장비 등의 물품을 구매 기업에게 납품하거나 각종의 용역을 구매기업에 제공하는 경우에, 그러한 물품 또는 용역 제공의 대가로서의 대금을 미리 지급받거나 제공 즉시 지급받는 경우도 있지만, 대부분의 기업간 거래에 있어서는 물품 또는 용역의 제공일로부터 일정 기일을 정하여 그 기일이 도래하면 대금을 지급한다.

이 때, 구매 기업은 판매 기업에 정해진 기간이 지나면 대금 지급을 약속하기 위한 증표로 어음 또는 거래은행의 시스템을 활용한 전자방식 외상매출채권을 발행하기도 하나, 통상적으로는 유형의 증표를 발행함이 없이 사전에 정해진 기일에 대금을 지급한다. 이 경우, 그 기일이 도래하기 전에 판매 기업은 구매 기업에게 제공한 물품 또는 서비스에 대한 대금을 제3자에게 매각 또는 이를 담보로 제공하여 조기에 현금화시키기 어려운 상황이다. 이와 같이 물품 또는 서비스를 제공한 판매 기업은 대부분의 거래에 있어서 물품의 납품 또는 용역의 제공 전에 또는 제공 즉시 대금을 지급받지 못하고 정해진 대금 지급 기일이 도래하기 전까지 물품의 제조 또는 용역의 제공에 투입한 비용을 회수할 수 없기 때문에, 충분한 운영 자금을 보유하고 있지 못하는 대부분의 판매 기업들은 자금난을 겪는 경우가 많고, 양호한 영업 실적 또는 판매 실적에도 불구하고 부도 또는 도산하는 경우도 있다.

판매 기업들이 조기에 자금을 회수할 수 있는 방안들로서는 어음을 할인하거나 외상매출채권을 담보로 대출을 받는 방법 등이 이용되고 있다.

어음 할인은 어음소지자의 의뢰에 의해 만기일 이전에 어음의 배서양도라는 형식을 통해 어음의 액면 금액에서 만기일까지의 이자를 공제하고 은행과 같은 금융기관 또는 제3자가 매입하는 제도로서, 어음소지자는 어음을 할인 매입한 금융기관 또는 제3자로부터 만기일 전에 이자를 공제한 금액을 지급받는다.

외상매출채권 담보 대출은 전자 방식으로 발행된 외상매출채권을 담보로 은행에서 대출을 받는 제도로서, 은행이 외상매출채권을 담보로 해당 외상매출채권의 채권자, 즉 판매기업에게 외상매출채권의 액면가에 대해 일정 이자율을 적용한 대출을 해주고, 그 외상매출채권의 만기일에 구매 기업이 이 대출금을 대신 상환하는 방식으로 운용된다.

이러한 제도들에 의해 구매 기업으로부터 어음 또는 외상매출채권을 수령한 판매 기업은 어음의 할인 또는 외상 매출채권 담보대출을 통해 납품 대금의 전부 또는 일부를 조기에 회수할 수 있다.

그러나, 어음 할인 및 전자방식 외상매출채권담보대출은 구매기업의 신용도가 일정 수준 이상일 때만 은행이 수행하므로, 판매기업의 입장에서 거래 대상의 구매기업의 신용도가 낮은 경우에는 은행을 통해서 납품 대금을 조기에 회수하는 것을 기대하기 어렵다. 특히 매출채권이 어음이나 구매기업의 거래은행에서 발행된 전자방식 외상매출채권이 아닌 일반적인 외상매출채권의 경우에는 매출채권의 진위 여부 판별 등으로 조기 현금화에 상당한 기간이 소요되어 실익이 적고, 제2금융권 또는 사채업자가 부과하는 할인율이 매우 높아 중소기업인 판매업자들에게 큰 부담이 된다는 문제가 있다.

본 발명은 전술한 문제점을 고려하여 판매 기업들이 구매 기업에 물품을 납품하거나 용역을 제공한 후에 구매기업으로부터 대금을 상환받는 지급일 전에 어음의 지급 은행이나 기타 금융 기관을 통하여 어음을 할인하거나 외상매출채권을 담보로 하는 대출을 받지 않고도 구매 기업으로부터 상환받을 대금의 일부를 조기에 회수할 수 있는 방법을 제공하려는 것이다.

다른 측면에서, 본 발명은 자금을 운영하여 수익을 창출하려는 투자자의 입장에서는 투자 자금을 구매 기업으로부터 상환받을 매출채권을 보유한 판매 기업에 당해 매출채권 매입을 통해 제공함으로써 투자 자금에 대해 일정한 수익을 창출할 수 있는 방법을 제공하려는 것이다.

본 발명의 발명자는 전술한 종래의 매출채권의 조기 상환에 관한 문제점 및 본 발명의 과제에 대한 고려의 결과로서, 구매 기업에 대해 판매 기업이 보유한 매출채권을 투자자에게 양도하고 매출채권에 대해 상환받을 수 있는 대금의 일부를 투자자로부터 지급받는 방안을 창출하였다.

이하에서 설명하는 본 발명에 따른 매출채권의 거래 방법은 판매 기업을 매출채권에 대한 양도인으로 하고 투자자를 양수인으로 하여 실행되는 것이다.

전술한 본 발명의 과제는, 물품의 매매 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 거래하는 것인 본 발명에 따른 매출채권의 거래 방법에 의해 달성된다.

본 발명에 따른 매출채권의 거래 방법은, 매출채권의 거래를 중개하는 중개자가 매출채권의 거래에 관하여 운영하는 중개 컴퓨터가, 구매자가 상기 물품 또는 용역의 구매에서 발생하는 매입채무의 정보를 저장하는 구매자 컴퓨터로부터 매입채무 중에서 지급일이 확정된 매입채무의 정보를 수신하여 거래 가능 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계; 판매자가 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 자신이 보유한 상기 거래 가능 매출채권 중에서 양도를 통하여 그 지급일 전에 선지급을 받고자 하는 매출채권을 선정하고, 중개 컴퓨터가 상기 판매자에 의해 선정된 매출채권을 거래 대상 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 거래 대상 매출채권의 선정 단계; 판매자에 의한 거래 대상 매출채권의 선정에 따라 중개 컴퓨터가 당해 거래 대상 매출채권에 대하여 그 지급일 전에 미리 지급하는 선지급금이 상기 거래 대상 매출채권을 양수하는 양수인이 판매자들에게 선지급 가능한 금액의 범위에 있는지 여부를 판별하고, 선지급 가능한 금액의 범위에 있는 경우에 당해 거래 대상 매출채권을 양도 대상 매출채권의 정보로서 저장하는 것인 양도 대상 매출채권의 선정 단계; 상기 양도 대상 매출채권의 판매자가 자신이 보유하는 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 자신의 상기 양도 대상 매출채권에 대하여 양수인에게 당해 양도 대상 매출채권을 양도한다는 매출채권 양수도 계약서에 서명을 전자적인 인증 수단에 의해 실행하는 것인 양도 서명 단계; 매출채권의 양수인이 자신이 보유한 양수인 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 판매자에 의해 양도에 대한 서명이 실행된 상기 양도 대상 매출채권에 대하여 양수한다는 서명을 전자적인 인증 수단에 의해 실행하고, 중개 컴퓨터는 양수에 대한 서명이 이루어진 당해 양도 대상 매출채권을 지급 대기 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 양수 서명 단계; 중개 컴퓨터가 양도인인 판매자를 대리하여 수신 여부, 수신 시점 및 수신 내용이 인증되는 통신 수단을 통하여 구매자 컴퓨터에 상기 지급 대기 매출채권이 판매자로부터 양수인에게 양도된 사실을 통지하는 것인 매출채권 양도 사실 통지 단계;양수인이 중개 컴퓨터로부터 수신한 판매자의 정보에 기초하여 자신의 은행계좌로부터 판매자의 은행 계좌로 상기 지급 대기 매출채권에 대하여 상기 선지급금을 송금하고, 양수인 단말기를 통하여 송금에 관한 정보를 중개 컴퓨터에 저장하며, 중개 컴퓨터는 상기 선지급금이 송금된 지급 대기 매출채권을 선지급된 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 선지급금 송금 단계;

구매자가 상기 선지급된 매출채권에 대하여 자신의 은행 계좌로부터 중개자가 지정한 은행 계좌에 당해 매출채권에 관하여 상환하여야 하는 대금을 송금하는 것인 대금 상환 단계; 및 상기 선지급된 매출채권의 지급일에 중개 컴퓨터가 구매자로부터의 송금을 확인하고, 중개 컴퓨터가 당해 선지급된 매출채권의 판매자에게 미리 정해진 잔금을 송금하고 양수인에게는 양수인이 송금한 선지급금 및 선지급금에 대하여 미리 정해진 비율에 따른 금액을 합산한 금액을 송금하는 것인 잔액 송금 단계를 포함하고, 상기 선지급금 송금 단계에서 판매자에게 송금되는 선지급금은 당해 지급 대기 매출채권에 관하여 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 대금보다 미리 정해진 일정 비율의 금액이 감액된 금액이고, 상기 잔액 송금 단계에서 상기 선지급된 매출채권의 판매자에게 송금되는 상기 잔금은 당해 선지급된 매출채권에 대해 구매자가 판매자에 상환하여야 하는 대금에서 선지급금의 금액 및 상기 미리 정해진 비율에 따른 금액을 포함한 금액을 감한 금액인 것이다.

이와 같은 본 발명의 거래 방법에 따르면, 물품이나 용역을 제공한 구매자는 판매자가 물품이나 용역 제공에 대하여 제공하는 대금의 상환 기일인 지급일에 앞서 자신이 보유한 매출채권을 중개인의 중개 하에 제삼자인 양수인에게 양도하고, 상환 받을 대금의 일부를 그 지급일에 앞서 지급받게 된다.

본 실시예에 따른 매출채권의 매매 거래는 먼저 매출채권의 채권자인 판매자의 의사 표시에 따라 개시된다. 판매자가 미리 정해진 조건에 따라 거래 대상이 되는 자신의 매출채권 중에서 본 발명의 거래 방법에 따라 양도를 하고자 하는 매출채권을 선택하고, 그렇게 선택된 매출채권이 일정한 조건을 만족하면 양도 대상의 매출채권으로 된다.

그러한 조건은 당해 매출채권이 구매자가 보유하는 매입채무의 내용과 일치하는지 여부 및 매출채권에 관하여 발행된 세금계산서의 내용과 일치하는지 여부이다.

또한, 본 발명의 거래 방법에서는 매출채권의 양도에 따라 양수인이 당해 매출채권의 지급일에 앞서 일정 비율의 선지급금을 판매자에게 지급하는 것이므로, 당해 매출채권의 선지급금이 양수인이 지급 가능한 범위에 드는 것이어야 한다.

예컨대, 매출채권의 거래 신청이 개시되고, 복수의 판매자로부터 복수의 매출채권에 대하여 양도를 위한 선정이 이루어지며, 그렇게 선정된 매출채권이 일정한 조건을 만족하여 양도 대상의 매출채권으로 되었을 때, 이들 양도 대상의 매출채권에 대하여 선지급할 선지급금을 합산한 금액이 양수인이 지급 가능한 금액을 초과할 수는 없고, 선지급할 선지급금을 합산한 금액이 양수인이 지급 가능한 금액에 도달하면 거래 신청 절차는 종료된다.

매출채권의 매매 거래에 대한 양도 계약은 중개 컴퓨터를 통한 전자적인 수단에 의한 양도의 서명과 양수의 서명에 의해 이루어지며, 매출채권의 상환 의무자인 구매자에의 통지 역시 전자적인 수단에 의해 이루어진다.

따라서, 본 발명의 거래 방법에서 매출채권에 대한 양도 거래의 실행은 간편하고 시간이 소모되지 않은 방식에 의해 이루어진다.

매출채권에 대한 매매 거래가 완료되고 통지가 완료되면, 판매자는 양도한 매출채권의 상환 금액에 대한 일정한 비율의 선지급금을 선지급받게 되어, 이러한 선지급금에 의해 매출 대금의 일부를 조기에 지급받을 수 있다.

매출채권 대금에 대한 잔금 지급은 구매자로부터 중개자가 지정한 계좌로의 상환이 이루어진 후에 중개자의 중개 컴퓨터의 지시에 의해 이루어지며, 전체 상환 대금에서 선지급금과 선지급금에 대하여 일정한 비율의 금액이 감액된다. 감액되는 일정한 비율의 금액은 선지급금이 지급된 날로부터 당해 매출채권에 대한 상환 대금의 지급일까지 기간과 미리 정해진 연이율로 정해질 수 있다.

이러한 비율은 판매자에게는 선지급금을 지급일에 앞서 미리 상환받은 것에 따른 할인율 또는 이자율과 같은 성격을 가질 수 있으며, 양수인에게는 선지급금을 지불한 데 따라 양수인이 투자자로서 얻을 수 있는 수익율에 해당할 수 있다.

이상과 같은 본 발명의 거래 방법에 따라, 매출채권을 보유하는 판매자로서는 어음의 할인이나 외상매출채권에 대한 담보 대출을 통하지 않고도 매출채권에 대한 상환 금액의 일부를 조기에 상환받음으로써 판매자 기업의 자금난을 해소할 수 있다.

또한, 매출채권의 양수인으로서는 선지급한 금액에 대하여 일정 수익이 보장될 수 있고, 그러한 수익은 구매자인 구매 기업의 수가 많아질수록 위험이 분산되어 안정적인 수익을 창출할 수 있다.

특히, 본 발명에 따른 거래 방법에서는 대부분의 거래 단계가 컴퓨터 네트워크를 통하여 정보를 송수신하고 정보를 처리하는 과정을 통하여 이루어지고, 각각의 주체, 즉 구매자나 판매자, 중개자 및 양수인은 대면 과정 없이 자신이 보유하는 컴퓨터나 단말기를 통하여 자신의 결정 사항을 집행하고 진행 상황을 파악하게 되므로, 거래의 실행이 간편함은 물론이고 거래의 실행에 따른 시간 및 비용의 소모를 최소화할 수 있다.

도 1은 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법이 실행되는 네트워크의 구성도이다.
도 2는 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법에서 판매 기업의 가입 단계를 보여주는 플로우 차트이다.
도 3은 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법에서 거래 가능 매출채권의 선정 및 메시지 송신 단계를 보여주는 플로우 차트이다.
도 4는 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법에서 거래 대상 매출채권 선정 단계를 보여주는 플로우 차트이다.
도 5는 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법에서 양도 대상 매출채권 선정 단계를 보여주는 플로우 차트이다.

이하, 도면을 참조하여 본 발명에 따른 매출채권의 거래 방법의 바람직한 실시예를 설명한다.

이하에서 설명하는 실시예는 단지 본 발명이 구현되는 하나의 예를 설명하는 것일 뿐이며, 본 발명은 이러한 실시예에 국한되지 않고 청구범위에 기재한 범위 내에서 다양한 변형과 변경 및 구성의 부가가 가능하며, 그러한변형과 변경 및 구성의 부가는 모두 본 발명의 권리범위에 속하는 것이다.

이하의 설명에서는 구매자를 구매 기업으로 지칭하고, 판매자를 판매 기업으로 지칭한다. 구매 기업과 판매 기업은 법인에 국한되지 않고 개인 사업자를 포함하는 개념이다.

도 1은 본 발명의 본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법이 구현되는 컴퓨터 네트워크 및 이 컴퓨터 네트워크에서 실행되는 매출채권의 거래 방법에 따른 거래에서의 개략적인 정보의 흐름이 도시되어 있다.

본 발명의 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법에 관한 실행은 판매 기업이나 구매 기업이 아닌 제3자인 중개자가 운영하는 중개 컴퓨터(10)를 중심으로 진행된다. 중개 컴퓨터(10)는 중개자가 직접 소유하고 운영하는 것일 수도 있으나, 중개자가 임대하여 사용하는 서버 장치와 데이터베이스 장치 및 전용선으로 이루어질 수 있다.

또한, 중개 컴퓨터(10)는 중개자가 직접 이를 운영할 필요는 없고 중개자의 위탁 하에 별도의 업체에 의해 유지보수 등이 이루어질 수 있다.

구매 기업이 보유하고 운영하는 구매기업 컴퓨터(20)에는 각각, 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며 기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 의사결정을 도와주는 전사적 자원 관리 시스템(Enterprise Resource Planning System, ERP시스템, 22)이 마련되어 있는데, 이러한 ERP 시스템(22)은 물품과 용역의 구매에 관한 정보 및 이러한 거래에서 발생하는 매입채무를 관리하고 관련 정보가 저장되어 있다.

한편, 구매기업 컴퓨터(20)는 하나의 컴퓨터 장치만을 의미하는 것은 아니고, 구매 또는 회계 등을 담당하는 담당자들이 사용하는 단말기(21)를 포함한다. 그러한 단말기(21)는 구매 기업 내부에 설치되는 컴퓨터일 수도 있지만, 담당자들이 보유하는 스마트폰 등의 정보 기기일 수도 있으며, 단말기가 어떠한 유형이든 이들은 각각 ERP 시스템(22)에 접속하고 정보를 송수신할 수 있다.

구매 기업의 매입채무는 판매 기업의 입장에서는 매출채권이며, 이는 상호 대응하는 것이므로, 본 명세서에서는 이해의 편의를 위하여 설명 상의 필요에 따라 구매 기업의 매입채무에 대해서도 '매출채권'으로 칭한다.

한편, 중개 컴퓨터(10)는 어느 한 대의 컴퓨터 장치만을 의미하는 것은 아니고, 중개자가 운영하며 상호 네트워크에 의해 서로 접속되어 정보를 송수신하는 복수 개의 서버 또는 데이터베이스 장치 등으로 이루어져 있다.

중개 컴퓨터(10)는 컴퓨터 네트워크 시스템을 이루는 다수의 장치로 이루어지지만, 이하에서는 실시예의 구성과 작용을 설명하는 데 관련된 요소들에 대해서만 설명한다.

중개 컴퓨터(10)는 구매 기업의 ERP 시스템(22)에 네트워크를 통하여 접속하여 ERP 시스템(22)으로부터 판매 기업에 대한 정보 및 해당 판매 기업에 대한 매출채권의 정보를 인출하거나 수신할 수 있고, 다른 한편으로는 국세청에서 홈택스 서비스를 운영하는 서버 컴퓨터(50)에 접속하여 전자세금계산서의 발행을 확인하고 그 발행 내역을 확인할 수 있는 접속 서버 장치(11)를 갖추고 있다.

한편, 중개 컴퓨터(10)에는 웹 서버 장치(12)가 구비되어 있는데, 웹 서버 장치(12)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 속하지 않는 외부의 컴퓨터 장치들, 즉 본 실시예에서는 구매 기업의 담당자의 단말기(21), 판매 기업의 담당자가 보유하고 사용하는 정보 단말기(31), 매출채권의 양수인이 보유하고 사용하는 정보 단말기(32) 등이 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 중개 컴퓨터(10)가 제공하는 웹페이지를 통하여 중개 컴퓨터(10)가 제공하는 정보를 조회하거나 중개 컴퓨터(10)에 정보를 입력하거나 중개 컴퓨터(10)가 발생하는 이메일 또는 문자 메시지를 수신 할 수 있다.

그러한 외부의 정보 단말기(21, 31, 32)는 각각의 기업들의 담당 직원들이 보유하는 스마트폰일 수도 있고, 각 기업들 내부에서 사용하는 개인용 컴퓨터나 서버 컴퓨터일 수 있다.

첨부 도면 및 본 명세서에서는 구매 기업에서 담당자들이 사용하는 정보 단말기들을 설명의 편의상 '구매자 단말기(21)'로 지칭하고, 판매 기업에서 담당자들이 사용하는 정보 단말기들을 '판매자 단말기(31)'로 지칭하며, 매출채권의 양수인의 담당자가 보유하고 운영하는 정보 단말기들을 양수인 단말기(32)로 지칭한다.

본 실시예의 거래 방법에서 있어서 하나의 구매 기업에 대해 물품이나 용역을 제공하는 판매 기업은 복수일 수 있지만, 도면 및 이하의 설명에서는 설명의 편의상 하나의 판매 기업이 보유하는 판매자 단말기(31)에 대해서만 도시하고 설명한다.

한편, 본 실시예에서 구매 기업, 판매 기업, 중개인 및 양수인의 거래 은행은 복수일 수 있고, 이들의 거래 은행이 동일한 곳일 수도 있으나, 첨부 도면 및 본 명세서에서는 편의상 각자의 거래 은행을 각각 하나인 것으로 설명하고 서로 별개의 은행인 것으로 설명하며, 도면에서는 거래 은행과 예금의 송금 등에 관한 온라인 뱅킹이 이루어지는 은행의 컴퓨터(41, 42, 43, 44)를 도시한다. 거래 은행 컴퓨터 간의 네트워크는 공지기술에 속하는것이므로 도시 및 설명을 생략한다.

또한, 중개 컴퓨터(10)에는 구매 기업의 ERP 시스템(22), 외부의 정보 단말기(21, 31, 32) 및 국세청의 컴퓨터(50) 등으로부터 수신하는 정보를 저장하는 데이터 베이스 장치(13), 그리고 데이터 베이스 장치(13)에 저장된 정보에 따라 거래의 중개에 관한 각종 계산, 판정 및 결정 등이 이루어지는 거래 서버 장치(14)가 마련되어 있다.

이하에서는 도 2 내지 도 5의 플로우챠트를 참조하여 본 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법의 각 단계를 설명한다.

우선 본 실시예에 따른 매출채권의 거래 방법에 의한 매출채권의 거래가 이루어지기에 앞서 구매 기업 및 본 실시예의 거래 방법에 따른 거래에 있어 판매 기업으로부터 판매 기업이 보유하는 구매 기업에 대한 매출채권을 양수하고 판매 기업에게 당해 매출채권의 지급일에 앞서 선지급금을 지급하는 양수인은 사전에 중개 컴퓨터(10)를 운영하여 본 실시예의 거래 방법에 따른 매출채권의 거래를 중개하는 중개인과의 협의에 따라, 본 실시예에 따른 거래에 관한 몇 가지 사항에 대한 합의 및 계약을 하고 그러한 합의와 계약에 따른 정보를 중개 컴퓨터(10)의 데이터 베이스(13)에 저장한다. 그러한 합의와 계약에 따른 정보는 이후의 각 단계 별로 설명한다.

S01: 양도 가능 판매자 선정 단계

본 실시예에 따른 거래 방법의 실행에 앞서, 구매 기업은 자신에게 물품을 판매하거나 용역을 제공하는 판매 기업 중에서 타인에의 매출채권의 양도가 가능한 판매 기업을 선정하고, 선정된 판매 기업의 정보를 ERP 시스템(22)에 저장하며, 중개 컴퓨터(10)는 구매자 컴퓨터(20)의 ERP 시스템(22)으로부터 선정된 판매 기업의 정보를 수신하여 데이터 베이스(13)에 저장한다.

이러한 매출채권의 양도가 가능한 판매 기업에 대한 선정 기준은 구매 기업의 판단 기준 등에 따라 다를 수 있으며, 판매 기업의 신용도나 그 밖에 구매 기업과의 관계 등에 따라 구매 기업에 의해 정해질 수 있다.

또한, 구매 기업은, 도 3에 도시한 플로우차트에도 도시한 바와 같이, 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계(S03)에서 매출채권의 양도 가능한 판매 기업을 변경할 수 있으며, 이와 같이 변경된 정보는 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계에서 중개 컴퓨터(10)가 구매자 단말기(21)에 변경 여부에 대한 질의의 메시지를 송신하고, 구매 기업의 담당자가 구매자 단말기(21)를 통하여 해당 메시지를 확인하고 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 해당정보를 변경할 수도 있다.

S02: 판매 기업의 가입 단계

도 2의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 중개 컴퓨터(10)는 구매 기업의 ERP 시스템(22)으로부터 수신한 매출채권의 양도가 가능한 판매 기업의 정보를 바탕으로 판매 기업의 판매자 단말기(31)에 본 실시예에 따른 거래의 실행에 관하여 중개 컴퓨터에 접속하여 거래 시스템에 가입할 것을 요청하는 메시지를 이메일로 송신한다. 물론 중개 컴퓨터(10)는 이메일 외에도 문자 메시지나 그 밖의 전자적인 방법의 통신 수단을 이용할 수 있다.

이러한 가입 요청 메시지의 수신에 따라 판매 기업에서는 판매자 단말기(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하고 판매 기업의 정보를 입력한다. 그러한 정보에는 판매 기업의 담당자 연락처는 물론이고, 판매 기업의 은행 계좌 정보나 사업자 등록 번호 등의 정보가 포함된다.

구매 기업이 선정한 매출채권의 양도가 가능한 판매 기업이 모두 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 정보를 입력하면 판매 기업의 가입 단계는 종료하고, 만일 지정한 기간 내에 모든 대상 판매 기업의 정보 입력이 완료되지 않으면, 중개자는 직접 해당 판매 기업의 담당자 등과 접촉하여 의사를 확인하고, 예컨대 매출채권의 거래에 참여할 의사가 없다는 것을 확인하면, 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 가입 단계가 종료된 것으로 설정한다.

이러한 단계와 절차를 거쳐 정보가 입력된 판매 기업은 매출채권에 대한 거래가 가능한 판매 기업의 정보로서 중개 컴퓨터의 데이터 베이스(13)에 기록된다.

S03: 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계

도 3의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 판매 기업의 가입 단계가 완료되면, 매출채권의 거래를 위한 준비 단계로서, 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계가 개시된다.

통상적으로 물품이나 용역에 대한 구매가 많은 기업은 각각의 판매 기업으로부터의 각각의 물품의 납품이나 용역의 제공에 대한 매입 항목이 발생하여 ERP 시스템(22)에 기록되며, 판매 기업들은 일정 기간 또는 특정 종류의 물품 납품이나 용역 제공에 대하여 청구서 및/또는 세금계산서를 작성하여 구매 기업에 물품 납품이나 용역 제공에 대한 대금의 지불을 요청한다.

구매 기업은 판매 기업이 발행하는 청구서나 세금계산서를 매월의 특정일자와 같이 정해진 기간의 정해진 마감일에 해당 지불 요청에 따른 매입채무를 확인하고 당해 매입채무에 대한 지급일을 확정하여 ERP 시스템(22)에 기록한다. 구매 기업에 따라 다를 수 있지만, 통상적으로 구매 기업은 매월의 특정일자를 마감일 및 지급일로 정하고 있다.

따라서, 본 실시예의 거래에서는 중개자는 구매 기업과의 협의를 통하여 당해 구매 기업이 매입채무를 정리하여 매입채무에 대한 지급일을 확정하는 마감일 및 지급일을 파악하여 중개 컴퓨터(10)의 데이터 베이스(13)에 저장하여 둔다,

매출채권에 대한 거래 준비의 개시로서, 중개 컴퓨터(10)는 구매 기업의 마감일이 경과한 후에 그 구매 기업의 ERP 시스템(22)에 접속하여 구매 기업이 물품이나 용역 서비스의 구매에서 발생한 매입채무 중에서 지급일이 확정된 매입채무의 정보를 수신하고, 본 실시예의 거래 방법에 따라 거래가 가능한 매출채권의 정보로서 데이터 베이스(13)에 저장한다.

이 단계에 있어서, 중개 컴퓨터(10)는 구매 기업의 ERP 시스템(22)으로부터 수신한 매입채무에 대하여 데이터 베이스(13)에 기록된 정보와 대비하여 각각의 매입채무가 매출채권의 거래가 가능한 판매 기업에 대한 것인지를 대비하고, 매출채권의 거래가 가능한 판매 기업에 대한 매입채무만을 거래 가능 매출채권의 정보로서 판별하고 저장한다.

이와 달리 중개 컴퓨터(10)가 구매 기업의 ERP 시스템(22)으로부터 매출채권의 거래가 가능한 판매 기업에 대한 매입채무의 정보만을 추출하고, 이를 거래 가능 매출채권의 정보로서 데이터 베이스(13)에 저장하도록 구성할 수도 있다.

S04: 거래 가능 메시지 송신 단계

중개 컴퓨터(10)는 각각의 구매 기업의 마감일 후의 특정 일자를 판매 기업들이 자신이 보유한 매출채권에 대하여 양도의 의사를 표시하는 거래 신청 일자로 정해 놓는다.

도 3의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 그러한 거래 신청 일자의 도래에 앞서, 매출채권에 대한 거래 신청 준비의 일환으로서, 중개 컴퓨터(10)는 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계에서 저장된 거래 가능 매출채권의 판매자 단말기(31)에 그 판매자가 보유하는 거래 가능 매출채권의 거래가 가능하다는 메시지를 송신한다.

이러한 메시지의 송신은 판매자 단말기(31)로서 판매 기업의 담당자가 보유하는 휴대용 전화기에 문자 메시지 형태로 발신되지만, 판매 기업의 담당자의 이메일 주소 또는 판매 기업의 대표 이메일 주소로 이메일로 발송되어 판매자 단말기(31)로서 판매 기업의 담당자가 사용하는 컴퓨터에서 확인될 수도 있다.

물론, 판매 기업에서 담당자가 판매자 단말기(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하면 중개 컴퓨터(10)는 판매자 단말기(31)에 거래 신청 일자에 거래의 신청이 가능한 매출채권의 목록을 표시한다.

S05: 거래 대상 매출채권의 선정 단계

본 실시예의 거래 방법에 따른 매출채권의 거래에 있어서, 매출채권의 거래가 가능한 판매 기업은 자신이 보유한 매출채권을 타인에게 양도하고, 그러한 양도에 따라 당해 매출채권의 지급일에 앞서 당해 양도된 매출채권에 대하여 구매 기업으로부터 상환받을 금액의 일부를 매출채권의 양수인으로부터 선지급 받을 수 있다.

도 4의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 판매 기업에서는 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계에서 거래 가능한 것으로 판별되어 중개 컴퓨터(10)에 저장된 매출채권 중에서 본 실시예의 거래 방법에 따른 매출채권의 거래를 통해 상환 금액의 일부를 선지급받고자 하는 매출채권을 선정할 수 있다. 이로써 거래 신청이 개시된다.

그러한 선정은 판매 기업의 담당자가 판매자 단말기(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하고, 거래 가능 매출채권 정보를 확인하여 당해 판매 기업이 보유한 거래 가능 매출채권 중에서 거래를 통하여 선지급을 받고자 하는 매출채권을 선정하는 것으로 이루어진다.

중개 컴퓨터(10)는 이렇게 선정된 거래 가능 매출채권을 거래 대상 매출채권의 정보로서 데이터 베이스(13)에 저장한다.

S06: 매출채권 정보 확인 단계

도 4의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 특정 매출채권이 거래 대상 매출채권으로서 저장되면, 중개 컴퓨터(10)는 당해 매출채권에 대해 정보 확인을 실행한다.

중개 컴퓨터(10)는 거래 가능 매출채권 정보의 저장 단계에서 구매 기업의 ERP 시스템(22)으로부터 추출한 구매 기업의 매입채무의 정보 중에서 당해 매출채권에 관한 정보를 확인한다.

구매 기업의 ERP 시스템(22)으로부터 추출한 매입채무의 정보에는 각각의 매입채무에 대하여 구매 기업에서 ERP 시스템(22)에 기록한 물품 또는 용역에 대한 구매 내역과 각 구매 내역에 대한 금액의 정보가 포함되며, 판매 기업이 발행하여 구매 기업에 전달된 청구서나 세금계산서의 정보가 포함된다.

중개 시스템(10)은 물품 또는 용역의 구매에서 발생한 개별적인 매입채무와 판매자가 발행한 세금계산서 또는 청구서 상의 매출채권을 대비하여 일치 여부를 판단하고, 일치하는 경우에는 그러한 판정 사실을 당해 거래 대상 매출채권의 정보로서 데이터 베이스(13)에 기록한다.

만일 매입채무의 항목들 금액 및 매출채권의 내용으로서 세금계산서 또는 청구서 상의 청구 항목 및 금액 내용이 일치하지 않는 경우. 당해 거래 대상 매출채권을 거래 불가능 매출채권으로 판정하여 판정 사실을 저장하고, 당해 거래 대상 매출채권의 판매자의 단말기에 당해 판정 사실을 통보한다.

이와 같이 거래 불가능 매출채권으로 판정된 매출채권에 대해서는 추가의 거래가 진행되지 않는다.

S07: 세금계산서 확인 단계

도 4의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 중개 컴퓨터(10)는 매출채권 정보의 확인 단계 후에 또는 이와 동시에 판매 기업이 발행한 세금계산서의 정보가 저장되는 국세청이 운영하는 서버 장치에 접속하여 홈택스 서비스를 통하여 각각의 상기 거래 대상 매출채권에 대해 세금계산서가 발행되었는지 여부를 확인하고, 세금계산서가 발행된 사실을 확인하면 발행된 세금계산서 상의 청구 금액과 거래 대상 매출채권의 금액의 일치하는지 여부를 확인한다.

매출채권 정보의 확인 단계에서도 세금계산서의 정보를 확인하지만, 이는 구매 기업의 담당자에 의해 구매 기업의 ERP 시스템(22)에 저장된 정보이고, 세금 계산서의 실제 발행 여부 및 세금계산서를 통하여 구매 기업에 대해 판매 기업이 대금의 상환을 청구한 정확한 내역은 국세청에 등록된 실제의 그 세금계산서의 정보를 확인하는 것이다.

중개 컴퓨터(10)는 그 접속 서버 장치(11)를 통하여 국세청 홈택스 서비스에 접속하고 확인하고자 하는 거래 대상 매출채권에 대하여 세금 계산서를 조회한다.

당해 매출채권에 대하여 세금계산서가 발행되어 있으면, 조회된 세금 계산서에 대해 웹 스크래핑(Web Scraping)기법을 통하여 조회된 화면 상의 정보를 취득하고, 데이터 베이스에 저장된 당해 거래 대상 매출채권의 정보와 대비하여 일치 여부를 판정한다.

일치 여부의 판정은 매출채권의 정보로서 기록된 상환 금액과 세금 계산서 상의 청구 금액을 대비하고 금액이 일치하면 일치된 것으로 판정하고, 그 판정 결과를 당해 거래 대상 매출채권의 정보로서 저장한다.

만일, 이러한 조회와 대비에 있어서 당해 거래 대상 매출채권에 대해 세금계산서가 발행되지 않았거나 당해 매출채권의 청구 금액과 상환 금액이 일치하지 않는 경우에는 당해 거래 대상 매출채권을 거래가 불가능한 매출채권의 정보로서 판정하고, 그러한 판정 사실은 데이터 베이스(13)에 저장되며, 당해 매출채권을 보유하는 판매기업의 판매자 단말기(31)에 그러한 판정 사실에 관한 정보가 문자 메시지 또는 이메일 형태로 전달된다.

또한, 거래가 불가능한 매출채권으로 판정된 매출채권에 대해서는 판매 기업이나 구매 기업에서의 정보 수정이 없는 한, 후속하는 거래가 이루어지지 않게 된다.

S08: 양도 대상 매출채권의 선정 단계

중개 컴퓨터(10)에는 일정 기간에 양수인이 선지급금으로서 지불 가능한 총액의 정보가 저장되어 있다.

본 실시예의 매출채권의 거래에 있어서 특정 구매 기업이 일정 기간의 매입채무, 즉 특정의 마감일에 특정 지급일에 상환하기로 확정한 매입채무들에 대해, 이 매입채무에 관한 매출채권을 보유하는 판매 기업들로부터 매출채권을 양수한 양수인이 양수한 매출채권들의 지급일에 앞서 판매 기업에 선지급할 수 있는 선지급금의 총액이 지불 가능한 총액이며, 이러한 지불 가능한 총액은 중개자와 양수인의 협의에 따라 본 실시예의 거래 방법의 실행에 앞서 중개 컴퓨터(10)에 저장된다.

중개 컴퓨터(10)는, 판매 기업이 거래하고자 하는 매출채권을 선정하고(단계 S05) 선정된 거래 대상 매출채권에 대한 정보 확인(단계 S06) 및 세금 계산서 확인(단계 S07)에서 거래가 가능한 것으로 판정된 매출채권들에 대해서는 판정이 완료되는 대로 그 매출채권에 대하여 미리 정해진 비율의 선지급금을 합산한다.

도 5의 플로우차트를 참조하여 설명하면, 특정의 매출채권이 거래가 가능한 것으로 판정되면, 판정된 당해 매출채권에 대한 선지급금을 앞서 판정된 매출채권들에 대한 선지급금의 합산 금액에 합산하고, 그렇게 합산된 금액이 양수인의 지불 가능한 총액을 초과하지 않는다면, 즉 당해 거래 대상 매출채권에 대한 선지급금이 양수인이 특정 기간에 판매자들에게 선지급 가능한 금액, 즉 지불 가능한 총액의 범위에 있는지 여부를 판별하고, 선지급 가능한 금액의 범위에 있는 경우에 당해 거래 대상 매출채권을 양도 대상 매출채권의 정보로서 판정하고, 데이터 베이스(13)에 저장한다.

이와 같이, 양도 대상 매출채권의 선정 단계에서 중개 컴퓨터(10)는 판매 기업들에 의해 선정되는 거래 대상 매출채권에 대한 선지급금을 순차로 합산하고, 선지급금의 합산 금액이 양수인이 특정 시기에 지불 가능한 총액의 범위에 있으면 당해 거래 대상 매출채권을 양도 대상 매출채권으로 판정하고 저장하며, 만일 합산 금액이 양수인의 지불 가능 총액에 도달하면 매출채권의 거래 신청이 종료되는 것으로 판정한다.

이러한 거래 신청의 종료 판정 후에는 거래 가능 매출채권을 보유한 판매 기업이 그 판매자 단말기(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 자신이 보유한 거래 가능 매출채권에 대해 거래의 신청, 즉 양도를 통하여 지급일 전에 선지급을 받고자 하는 매출채권을 선정하는 것이 불가능하게 된다.

한편, 중개 컴퓨터(10)에는 거래 대상 매출채권의 선정 단계가 실행되는 기간의 정보가 저장된다. 이러한 기간은 구매 기업의 마감일 후의 특정 일자 또는 특정 기간으로 정해질 수 있다.

이러한 기간이 정해진 경우, 이 기간에 판매 기업은 판매자 단말기(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하여 거래 대상 매출채권의 선정 단계(S05)를 실행할 수 있으나, 이 단계에서 거래 대상 매출채권으로 선정되고 후속하여 매출채권의 정보가 확인되고(단계 S06) 세금계산서가 확인되어(단계 S07) 양도 대상 매출채권으로 되는 매출채권에 대한 선지급금의 합산 금액이 양수인이 선지급금으로서 지불 가능한 총액에 도달하지 않았으나 기간이 도과한 경우에는 매출채권의 거래 신청이 종료되는 것으로 판정될 수 있다.

S09: 양도 서명 단계

앞선 단계에서 양도 대상 매출채권으로 선정된 매출채권에 대해서는 판매 기업이 당해 양도 대상 매출채권을 양도하고 이를 양수한 양수인으로부터 선지급금을 지급받는 매출채권 매출채권 양수도단계가 개시된다.

이러한 매출채권의 양도는 그 판매 기업이 판매자 단말기(31)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 접속하고 채권양수도 계약서에 당해 양도 대상 매출채권을 양수인에게 양도한다는 취지의 서명을 공인 인증서 등과 같은 전자적인 인증수단에 의해 실행한다.

중개 컴퓨터(10)는 특정 양도 대상 매출채권에 대해 그 소유자인 판매 기업이 공인 인증서 등과 같은 전자적인 인증수단에 의해 서명한 사실을 공인된 전자 보안 업체의 컴퓨터(45)에 전송하고 당해 전자 보안 업체의 컴퓨터(45)는 중개 컴퓨터(10)로부터 전송된 정보를 바탕으로 당해 양도 대상 매출채권에 대한 양수도 계약서를 전자 문서화하고 타임 스탬핑을 한다.

이러한 타임 스탬핑(Time Stamping)을 통하여 당해 양수도 계약서의 전자 문서에 대한 생성 시점 확인을 통하여 양수도 계약서에 대한 존재 증명이 이루어질 수 있고 그 내용에 대하여 진본 확인이 이루어지게 된다.

판매 기업이 서명한 양수도 계약서의 전자 문서는 전자 보안 업체의 컴퓨터(45)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 전송되어 저장된다.

S10: 양수 서명 단계;

판매 기업의 서명이 이루어진 양수도 계약서의 전자 문서는 중개 컴퓨터(10)로부터 양수인의 단말기(32)로 전송되고, 양수인에 의한 서명이 이루어진다.

양수인은 공인 인증서 등과 같은 전자적인 인증수단이 마련된 양수인 단말기(32)를 통하여 전송된 양수도 계약서에 대해 전자 서명을 하고, 전자 서명 사실에 관한 정보는 중개 컴퓨터(10)에 전송된다.

중개 컴퓨터(10)는, 양도 서명 단계와 마찬가지로, 특정 양도 대상 매출채권에 대한 양수도 계약서에 그 양수인이 공인 인증서 등과 같은 전자서명에 의해 서명한 사실을 공인된 전자 보안 업체의 컴퓨터(45)에 전송하고 당해 전자 보안 업체의 컴퓨터(45)는 중개 컴퓨터(10)로부터 전송된 정보를 바탕으로 양도인인 판매 기업과 양수인 양자의 서명이 이루어진 양수도 계약서를 전자 문서화하고 타임 스탬핑을 한다.

양도인인 판매 기업과 양수인이 서명한 양수도 계약서의 전자 문서는 전자 보안 업체의 컴퓨터(45)를 통하여 중개 컴퓨터(10)에 전송되어 저장된다.

S11: [0124] 매출채권 양도 사실 통지 단계

전술한 양도 서명과 양수 서명에 의해 양도 계약서가 생성됨으로써 양도 대상 매출채권에 대한 양도가 이루어지고, 그러한 양도 사실은 양도인인 판매기업으로부터 위임을 받은 중개자에 의해 당해 매출채권에 대한 상환 의무를 갖는 구매 기업에게 통지된다.

그러한 통지는 일차적으로 중개 컴퓨터(10)에 의해 이루어지는데, 양도 통지가 법적 효력을 갖기 위해 수신 여부, 수신 시점 및 수신 내용이 인증되는 통신 수단을 통하여 구매자 단말기(21) 또는 구매 기업 컴퓨터(20)에 특정 매출채권이 판매 기업으로부터 양수인에게 양도된 사실을 통지된다.

그러한 법적 효력을 갖는 통지의 하나로서 샵메일을 통한 통지가 이루어질 수 있다.

샵메일은 공인전자주소 제도로서, 샵메일을 통한 발송을 통해 수신 여부의 확인, 확정기일의 의미를 갖는 수신 시점의 확인이 이루어지고, 그러한 확인에 법적 효력이 부여될 수 있다.

중개인은 이러한 중개 컴퓨터(10)에서의 샵메일 발송을 통한 통지 외에도 민법 상 채권양도 통지의 제3자 대항 요건으로 직접 명기된 내용 증명 방식의 채권 양도 통지를 병행할 수 있다.

이상과 같은 양도 대상 매출채권에 대한 양수도계약서 상 양도인 및 양수인의 서명과 구매 기업에 대한 통지가 이루어지면, 중개 컴퓨터(10)는 당해 양도 대상 매출채권은 양도가 이루어진 것으로 판정하고, 당해 양도 대상 매출채권을 지급 대기 매출채권으로 분류하여 그 정보를 데이터 베이스(13)에 기록한다.

S12: 선지급금 송금 단계;

전술한 단계들에 의해 특정 매출채권에 대해 그 매출채권의 소유자인 판매 기업으로부터 양수인에 대한 양도가 이루어지고 구매 기업에 대한 통지가 이루어지면, 양수인은 중개 컴퓨터(10)로부터 사전에 수신한 판매 기업의 정보에 기초하여 자신의 은행계좌로부터 판매자의 은행 계좌로 자신이 양수한 지급 대기 매출채권에 대하여 선지급금을 송금하고, 양수자 단말기(32)를 통하여 송금에 관한 정보를 중개 컴퓨터(10)에 송신하고, 중개 컴퓨터(10)는 선지급금이 송금된 지급 대기 매출채권을 선지급된 매출채권으로 분류하고 해당 정보를 저장한다.

이와 같이, 선지급금 송금 단계에서 판매자에게 송금되는 선지급금은 당해 지급 대기 매출채권에 관하여 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 대금보다 미리 정해진 일정 비율의 금액이 감액된 금액이다.

선지급금은 당해 매출채권에 대해 구매 기업으로부터 상환받을 수 있는 금액, 즉 매출채권의 가액에 대해 일정의 비율로서 정해진다.

선지급금은 당해 매출채권의 양수에 대하여 양수인이 그 상환 기일, 즉 지급일에 앞서 양도인인 판매 기업에 미리 일정 비율로 선지급하는 것이며, 그러한 선지급금은 양수인이 보유한 현금 자산이나 양수인이 조성한 펀드의 자금을 통하여 충당될 수 있다.

S13: 대금 상환 단계

구매 기업은 물품이나 용역의 구매에 따라 발생한 매입채무에 대하여 미리 정한 지급일에 대금을 해당 매출채권을 가진 판매 기업에 상환한다.

본 실시예의 거래 방법에 의해 양도 거래가 이루어진 매입채무, 즉 선지급된 매출채권에 대해서는 중개 컴퓨터(10)로부터 양도 사실에 대한 통지가 이루어졌으나, 구매 기업은 당해 선지급된 매출채권에 대해서 자신의 은행계좌로부터 양수인의 은행 계좌가 아닌 중개자가 지정한 은행 계좌에 당해 매출채권에 관하여 상환하여야 하는 대금을 송금할 수 있다.

매출채권에 대해 양도가 이루어졌음에도 불구하고, 구매 기업으로부터 매출채권에 대한 상환 대금이 중개자가 지정한 은행 계좌로 송금되는 것은, 본 실시예에 따른 거래의 실행에 앞서 구매 기업과 중개자, 양수인 및 중개자의 거래은행 간의 협의와 계약에 의해 이루어질 수 있다.

S14: 잔액 송금 단계

중개 컴퓨터(10)는 선지급된 매출채권의 지급일에 구매 기업으로부터의 당해 매출채권에 대한 상환 대금의 송금이 이루어졌는지를 자신의 거래 은행 컴퓨터(42)의 뱅킹 서비스에 접속하여 확인한다.

중개 컴퓨터(10)는 상환 대금의 입금을 확인하면, 거래 은행의 컴퓨터(42)에 당해 매출채권을 양도한 판매 기업에의 잔금 송금을 실행하라는 지시를 송신한다.

잔금의 금액은 당해 매출채권에 대하여 상환받은 금액에서 선지급금의 금액 및 상기 미리 정해진 비율에 따른 금액을 포함한 금액을 감한 금액으로 결정된다.

미리 정해진 비율에 따른 금액이란, 선지급금에 대하여 선지급금을 지급할 날로부터 당해 매출채권에 대한 지급일까지의 이자율 등 일정비율을 곱한 금액으로 되며, 이자율은 미리 정해진 연이율에 대하여 선지급금의 지급일로부터 만기 지급일까지의 일자에 대한 비율로 정해진다.

또한, 상기 일정비율을 곱한 금액에는 판매 기업에 대하여 본 실시예에 따라 매출채권의 거래를 중개한 데 따른 중개자가 받을 수수료가 포함된다.

중개 컴퓨터(10)는 양수인에게는 양수인이 송금한 선지급금과, 선지급금에 대하여 미리 정해진 비율에 따른 금액, 즉 판매 기업에 지급한 잔금의 산정에서 감액된 금액의 일부를 합산한 금액에 대해 거래은행의 컴퓨터(42)에 송금을 지시한다.

이와 같이 판매 기업에 대한 잔금 송금과 양수인에 대한 송금을 실행하면, 중개자의 은행 계좌에는 중개자가 받을 수수료가 남게 되며, 이는 중개자의 중개 수수료로서 중개자의 수입이 된다.

이상 설명한 과정을 통하여, 판매 기업으로서는 매출채권에 대하여 어음 할인이나 외상매출채권 담보 대출을 이용하지 않고도 지급일에 상환받을 금액에 대해 일정한 비율의 선지급금을 상환받을 수 있어서, 매출채권에 대한 상환의 지연으로 인한 자금난을 해소할 수 있다.

또한, 매출채권의 양수인으로서는 선지급금의 지급에 대하여 일정한 비율로 보장된 수익을 얻을 수 있게 되며, 그러한 수익에 대한 리스크는 통상적으로 낮은 신용도를 가지고 있는 매출채권의 거래 상대방인 판매 기업임에도 불구하고 당해 매출채권에 대한 상환 의무를 갖는 구매 기업의 신용도에 의해 보강된다.

특히, 이상 설명한 거래 방법은, 구매 기업, 판매 기업 및 양수인이 본 실시예의 거래 방법을 실행하기에 앞서 중개인의 중개 하에 이루어진 일회의 약정이 이루어지면, 그 이후의 반복되는 매출채권의 선정, 양도 절차, 선지급금의 지급 및 잔금의 지급 절차가 모두 컴퓨터 네트워크를 통한 정보 송수신 등과 같은 절차에 의해 이루어지므로, 절차가 매우 간편하고 거래의 진행에 따른 각종 시간과 비용의 소모가 최소화된다.

10: 중개 컴퓨터
20: 구매 기업 컴퓨터
21: 구매자 단말기
22: ERP 시스템
31: 판매자 단말기
32: 양수인 단말기

Claims (10)

1. 물품의 매매 또는 용역 제공의 대가로서 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 매출채권을 거래하는 매출채권의거래 방법으로서,
   매출채권의 거래를 중개하는 중개자가 매출채권의 거래에 관하여 운영하는 중개 컴퓨터가, 구매자가 상기 물품 또는 용역의 구매에서 발생하는 매입채무의 정보를 저장하는 구매자 컴퓨터로부터 매입채무 중에서 지급일이 확정된 매입채무의 정보를 수신하여 거래 가능 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계;
   판매자가 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 자신이 보유한 상기 거래 가능 매출채권 중에서 양도를 통하여 그 지급일 전에 선지급을 받고자 하는 매출채권을 선정하고, 중개 컴퓨터가 상기 판매자에 의해 선정된 매출채권을 거래 대상 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 거래 대상 매출채권의 선정 단계;
   판매자에 의한 거래 대상 매출채권의 선정에 따라 중개 컴퓨터가 당해 거래 대상 매출채권에 대하여 그 지급일 전에 미리 지급하는 선지급금이 상기 거래 대상 매출채권을 양수하는 양수인이 판매자들에게 선지급 가능한 금액의 범위에 있는지 여부를 판별하고, 선지급 가능한 금액의 범위에 있는 경우에 당해 거래 대상 매출채권을 양도 대상 매출채권의 정보로서 저장하는 것인 양도 대상 매출채권의 선정 단계;
   상기 양도 대상 매출채권의 판매자가 자신이 보유하는 판매자 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 자신의 상기 양도 대상 매출채권에 대하여 양수인에게 당해 양도 대상 매출채권을 양도한다는 서명을 전자적인 인증 수단에 의해 실행하는 것인 양도 서명 단계;
   매출채권의 양수인이 자신이 보유한 양수인 단말기를 통하여 중개 컴퓨터에 접속하여 판매자에 의해 양도에 대한 서명이 실행된 상기 양도 대상 매출채권에 대하여 양수한다는 서명을 전자적인 인증 수단에 의해 실행하고,중개 컴퓨터는 양수에 대한 서명이 이루어진 당해 양도 대상 매출채권을 지급 대기 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 양수 서명 단계;
   중개 컴퓨터가 양도인인 판매자를 대리하여 수신 여부, 수신 시점 및 수신 내용이 인증되는 통신 수단을 통하여 구매자 컴퓨터에 상기 지급 대기 매출채권이 판매자로부터 양수인에게 양도된 사실을 통지하는 것인 매출채권 양도 사실 통지 단계;
   양수인이 중개 컴퓨터로부터 수신한 판매자의 정보에 기초하여 자신의 은행계좌로부터 판매자의 은행 계좌로 상기 지급 대기 매출채권에 대하여 상기 선지급금을 송금하고, 양수인 단말기를 통하여 송금에 관한 정보를 중개 컴퓨터에 저장하며, 중개 컴퓨터는 상기 선지급금이 송금된 지급 대기 매출채권을 선지급된 매출채권의 정보로서 저장하는 것인, 선지급금 송금 단계;
   구매자가 상기 선지급된 매출채권에 대하여 자신의 은행 계좌로부터 중개자가 지정한 은행 계좌에 당해 매출채권에 관하여 상환하여야 하는 대금을 송금하는 것인 대금 상환 단계; 및
   상기 선지급된 매출채권의 지급일에 중개 컴퓨터가 구매자로부터의 송금을 확인하고, 중개 컴퓨터가 당해 선지급된 매출채권의 판매자에게 미리 정해진 잔금을 송금하고 양수인에게는 양수인이 송금한 선지급금 및 선지급금에 대하여 미리 정해진 비율에 따른 금액을 합산한 금액을 송금하는 것인 잔액 송금 단계를 포함하고,
   상기 선지급금 송금 단계에서 판매자에게 송금되는 선지급금은 당해 지급 대기 매출채권에 관하여 구매자가 판매자에게 지불하여야 하는 대금보다 미리 정해진 일정 비율의 금액이 감액된 금액이고,
   상기 잔액 송금 단계에서 상기 선지급된 매출채권의 판매자에게 송금되는 상기 잔금은 당해 선지급된 매출채권에 대해 구매자가 판매자에 상환하여야 하는 대금에서 선지급금의 금액 및 상기 미리 정해진 비율에 따른 금액을 포함한 금액을 감한 금액인 것인 매출채권의 거래 방법.
2. 청구항 1에 있어서,
   상기 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계는, 구매자가 판매자들로부터의 판매 대금의 청구를 확인하고 그 지급일을 확정하여 구매자 컴퓨터에 저장한 후에 실행되는 것인 매출채권의 거래 방법.
3. 청구항 1에 있어서,
   상기 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계에 앞서, 구매자는 자신에게 물품을 판매하거나 용역을 제공하는 판매자 중에서 타인에의 매출채권의 양도가 가능한 판매자를 선정하고, 선정된 판매자의 목록을 구매자 컴퓨터에 저장하며, 중개 컴퓨터는 구매자 컴퓨터로부터 선정된 판매자의 목록을 수신하여 저장하는 것인, 양도 가능 판매자 선정 단계를 더 포함하고,
   상기 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계에서 중개 컴퓨터는 구매자 컴퓨터로부터 상기 선정된 판매자의 매출채권의 정보만을 수신하여 상기 거래 가능한 매출채권의 정보로서 저장하거나, 수신한 매출채권 중에서 상기 선정된 판매자의 매출채권의 정보만을 상기 거래 가능한 매출채권의 정보로서 저장하는 것인 매출채권의 거래 방법.
4. 청구항 1에 있어서,
   상기 거래 가능 매출채권의 정보 저장 단계 후 및 상기 거래 대상 매출채권의 선정 단계 전에, 중개 컴퓨터가 상기 거래 가능 매출채권의 판매자 단말기에 그 판매자가 보유하는 거래 가능 매출채권의 거래가 가능하다는 메시지를 송신하는 것인 거래 가능 메시지 송신 단계를 더 포함하는 것인 매출채권의 거래 방법.
5. 청구항 1에 있어서,
   상기 양도 서명 단계에서는 중개 컴퓨터에서 판매자에 의한 매출채권을 양도한다는 서명에 의해 당해 양도 대상 매출채권에 대한 서명된 채권 양수도 계약서가 생성되고, 생성된 채권 양수도 계약서는 타임 스탬핑되는 것인 매출채권의 거래 방법.
6. 청구항 5에 있어서,
   상기 양수 서명 단계에서는, 양수인 단말기를 통한 양수인의 서명에 의해 판매자에 의한 서명에 의해 생성된 채권 양수도 계약서에 대한 양수인의 서명이 이루어지는 것이고, 양수인이 서명한 채권 양수도 계약서는 타임 스탬핑되는 것인 매출채권의 거래 방법.
7. 청구항 1에 있어서,
   상기 거래 대상 매출채권의 선정 단계 후에 중개 컴퓨터가 각각의 상기 거래 대상 매출채권에 대하여 구매자 컴퓨터로부터 수신한 정보에 기초하여 물품 또는 용역의 구매에서 발생한 매입전표 상의 매입채무와 판매자가 발행한 세금계산서 상의 매출채권을 대비하여 일치 여부를 판단하는 매출채권 정보 확인 단계를 더 포함하고, 상기 매출채권 정보 확인 단계에서 상기 매입전표 상의 매입채무와 상기 세금계산서 상의 매출채권의 내용이 일치하지 않는 경우. 당해 거래 대상 매출채권을 거래 불가능 매출채권으로 판정하여 판정 사실을 저장하고, 당해 거래 대상 매출채권의 판매자 단말기에 당해 판정 사실을 통보하는 것인 매출채권의 거래 방법.
8. 청구항 1에 있어서,
   상기 거래 대상 매출채권의 선정 단계 후에 중개 컴퓨터가 세금계산서의 정보가 저장되는 행정부의 컴퓨터에 접속하여 각각의 상기 거래 대상 매출채권에 대해 세금계산서가 발행되었는지 여부 및 발행된 세금계산서 상의 청구 금액과 상기 거래 대상 매출채권의 금액의 일치 여부를 확인하는 것인 세금계산서 확인 단계를 더 포함하고,
   상기 세금계산서 확인 단계에서는 당해 거래 대상 매출채권에 대해 세금계산서가 발행되지 않았거나 상기 청구금액과 당해 거래 대상 매출채권의 금액이 일치하지 않는 경우에는 당해 거래 대상 매출채권을 거래가 불가능한 매출채권의 정보로서 저장하는 것인 매출채권의 거래 방법.
9. 청구항 1에 있어서,
   중개 컴퓨터에는 일정 기간에 양수인이 선지급금으로서 지불 가능한 총액의 정보가 저장되고,
   양도 대상 매출채권의 선정 단계에서 중개 컴퓨터는 판매자들에 의해 선정되는 거래 대상 매출채권에 대한 선지급금을 순차로 합산하고, 선지급금의 합산 금액이 상기 지불 가능한 총액에 도달하면 매출채권의 거래 신청이 종료되는 것으로 판정하는 것인 매출채권의 거래 방법.
10. 청구항 9에 있어서,
    중개 컴퓨터에는 거래 대상 매출채권의 선정 단계가 실행되는 기간의 정보가 저장되고,
    양도 대상 매출채권의 선정 단계에서 중개 컴퓨터는 선지급금의 합산 금액이 상기 지불 가능한 총액에 도달하지 않았으나 거래 대상 매출채권의 선정 단계가 실행되는 기간이 도과한 경우에는 매출채권의 거래가 종료되는 것으로 판정하는 것인 매출채권의 거래 방법.
    

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