KR102157275B1 - Method of rating financial grade based on financial statement, financial grade modelling module performing the same and loan approval server including the same - Google Patents

Method of rating financial grade based on financial statement, financial grade modelling module performing the same and loan approval server including the same Download PDF

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KR102157275B1
KR102157275B1 KR1020200037950A KR20200037950A KR102157275B1 KR 102157275 B1 KR102157275 B1 KR 102157275B1 KR 1020200037950 A KR1020200037950 A KR 1020200037950A KR 20200037950 A KR20200037950 A KR 20200037950A KR 102157275 B1 KR102157275 B1 KR 102157275B1
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Abstract

The present invention relates to a financial statement-based financial grade modeling module and a financial statement-based loan approval server including the same. According to the present invention, the financial statement-based loan approval server comprises: a financial grade modeling module for outputting a financial grade model; a financial grade calculation module; a loan appraisal module; a contact-free loan guide module; and an information providing module. According to the present invention, the financial status of a company can be accurately evaluated.

Description

재무제표 기반 재무등급 모델링 방법, 이를 수행하는 재무등급 모델링 모듈 및 이를 포함하는 재무제표 기반 대출 승인 서버{METHOD OF RATING FINANCIAL GRADE BASED ON FINANCIAL STATEMENT, FINANCIAL GRADE MODELLING MODULE PERFORMING THE SAME AND LOAN APPROVAL SERVER INCLUDING THE SAME}A financial statement-based financial grade modeling method, a financial grade modeling module that performs this, and a financial statement-based loan approval server that includes the same. }

본 발명은 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈 및 이를 포함하는 재무제표 기반 대출 승인 서버에 관한 것이다.The present invention relates to a financial statement-based financial grade modeling module and a financial statement-based loan approval server including the same.

외환위기 이후 재무구조가 획기적으로 개선됐음에도 낮은 수익성으로 인해 국내 기업의 부채상환 능력은 취약해졌으며, 경기가 둔화되면서 기업들의 현금흐름이 급격히 악화되고 있다. 특히, 국내 기업들의 경우, 수익성이 낮아 부채 상환에 사용할 수 있는 현금흐름 창출 능력이 취약하고, 차입금의 원리금 상환이나 이자 지급 능력 역시 낮은 편이다. 이러한 상황에서 국내 기업의 수익성이 추가로 악화된다면 한계기업을 중심으로 부실화가 빠르게 진행될 가능성이 크다. Despite the remarkable improvement in financial structure after the financial crisis, domestic companies' debt repayment capabilities have been weakened due to low profitability, and corporate cash flows are rapidly deteriorating as the economy slows. In particular, domestic companies have low profitability, so the ability to generate cash flows that can be used for debt repayment is weak, and the ability to repay the principal and interest of borrowings is also low. In this situation, if the profitability of domestic companies further deteriorates, it is highly likely that insolvency will proceed rapidly, centering on marginal companies.

기업에 대한 대출은 늘어가고 있으며, 이에 맞물려 기업 연체율 또한 계속적으로 높아지고 있다. 전문가들은 기업 대출을 중심으로 은행 연체율이 계속해서 높아질 가능성이 높다고 경계하고 있는 실정이다. 연체율이 경기에 후행 한다는 점을 감안할 때, 경제가 마이너스 성장을 지속할 경우 연체율이 상승하는 것은 피할 수 없는 상황이다. Loans to companies are on the rise, and in line with this, the corporate delinquency rate continues to rise. Experts are wary that there is a high possibility that the bank delinquency rate will continue to rise, centering on corporate loans. Given that the delinquency rate follows the economy, it is inevitable that the delinquency rate rises if the economy continues to grow negatively.

이러한 상황 아래 일반적인 기업신용평가모형은 제출된 재무제표의 제반 비율을 통해 재무적 건전성과 미래 채무상환 능력의 크기를 서열화하고 있고, 주로 여신거래가 가능한 상위등급의 변별력 확보에 치중되어 있어, 재무위험으로 인한 재무적 부실화 수준을 정확히 알 수 없다는 단점이 있다. Under these circumstances, the general corporate credit valuation model ranks the financial soundness and future debt repayment capabilities through all the ratios of the submitted financial statements, and is mainly focused on securing the discriminatory power of a higher-grade credit transaction. The disadvantage is that it is not possible to accurately determine the level of financial insolvency caused.

따라서, 은행 등 금융기관에서 대출을 승인하기 전, 재무제표 데이터를 구체적으로 분석하여 기업의 재무위험 수준을 측정하고 재무등급을 산정하여 재무적 부실화 수준과 속도에 대해서 확인하고 기업 연체율 등 부실위험을 관리할 수 있는 재무등급 모델 및 이를 포함하는 재무제표 기반 대출 승인 서버가 필요한 실정이다.Therefore, before the loan is approved by a financial institution such as a bank, the financial statement data is analyzed in detail to measure the financial risk level of the company, and the financial grade is calculated to check the level and speed of financial insolvency, and to determine the risk of insolvent such as corporate delinquency. There is a need for a manageable financial grade model and a financial statement-based loan approval server including the same.

한국 등록특허공보 제10-1773764호: 재무분석을 기반으로 하는 기업 닥터링 시스템 (2017.08.27)Korean Patent Publication No. 10-1773764: Corporate doctoring system based on financial analysis (2017.08.27)

본 발명은 상기한 문제점을 해결하기 위하여 안출 된 것으로, 재무제표 데이터의 계정항목을 분석하여 대출 예정 기업의 재무적 건전성을 구체적으로 평가할 수 있는 재무등급 측정변수들을 제시하고, 재무등급 측정변수에 기초하여 대출 예정기업의 연체 및 부도 발생을 예측할 수 있는 재무등급 모델을 생성하고, 재무위험등급이 고위험으로 분류되는 기업의 연체율 등 부실위험을 관리하는 것을 목적으로 한다. The present invention was conceived to solve the above problems, by analyzing the account items of the financial statement data to provide financial grade measurement variables that can specifically evaluate the financial soundness of the loan-planned company, and based on the financial grade measurement variable The purpose of this is to create a financial grade model that can predict the occurrence of delinquency and default of loan-planned companies, and to manage non-performing risks such as delinquency rates of companies whose financial risk grade is classified as high risk.

또한, 본 발명은 재무위험등급이 저위험으로 분류되는 기업에 대하여, 비대면 채널을 통한 대출 승인 등 여신 마케팅을 수행할 수 있도록 하여, 공급자 및 수요자에 대한 거래비용을 절감하고, 재무 건전성 우수 기업에 대한 금융지원을 강화하여 금융산업 및 경제 전반 활력도 제고에 기여함을 목적으로 한다. In addition, the present invention enables credit marketing such as loan approval through non-face-to-face channels for companies whose financial risk rating is classified as low risk, thereby reducing transaction costs for suppliers and consumers, and companies with excellent financial soundness. It aims to contribute to enhancing the vitality of the financial industry and the economy as a whole by reinforcing financial support.

한편, 본 발명이 이루고자 하는 기술적 과제는 이상에서 언급한 기술적 과제로 제한되지 않으며, 이하에서 설명할 내용으로부터 통상의 기술자에게 자명한 범위 내에서 다양한 기술적 과제가 포함될 수 있다. Meanwhile, the technical problem to be achieved by the present invention is not limited to the technical problem mentioned above, and various technical problems may be included within a range that is obvious to a person skilled in the art from the contents to be described below.

상술한 과제를 해결하기 위한 본 발명의 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버는 재무제표 계정과목 데이터를 입력받고, 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출하고, 추출된 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 선택된 각각의 측정변수에 대한 스코어링 구간은 소정의 통계정보를 기준으로 3개의 스코어링 구간으로 설정되고, 3개의 스코어링 구간 별로 소정의 변수평점을 부여하고, 선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하고, 소정의 통계정보를 기준으로 각 평점구간점수 별 재무등급에 저위험, 중위험 및 고위험으로 분류되는 재무위험등급을 부여하여 재무등급모델을 생성하고, 생성된 재무등급모델을 출력하는 재무등급 모델링 모듈, 대출 예정 기업에 대한 재무제표 데이터를 입력 받아 재무등급 모델에 대응되는 재무등급을 산출하는 재무등급 산출 모듈, 대출 예정 기업의 재무등급이 재무위험등급에서 고위험으로 분류된 경우 대출을 거부하고, 저위험으로 분류된 경우 대출을 승인하는 대출 심사 모듈, 대출 심사 모듈에서 재무위험등급이 저위험으로 판단되는 경우 비대면으로 대출을 안내하는 비대면 대출 안내 모듈 및 대출 예정 기업에 대한 재무등급 및/또는 재무위험등급을 대출 예정 기업의 사용자 단말기 및/또는 금융기관 서버로 전송하는 정보제공 모듈을 포함한다. The financial statement-based loan approval server according to an embodiment of the present invention for solving the above-described problems receives financial statement account subject data, selects an account subject for generating a financial grade measurement variable from the financial statement account subject data, and selects Extracting 4 measurement variables for financial grade measurement using the selected account subject, selecting at least 3 or more measurement variables among the extracted 4 measurement variables, and setting a scoring section for evaluating each selected measurement variable And, the scoring section for each selected measurement variable is set as three scoring sections based on predetermined statistical information, and a predetermined variable score is assigned for each of the three scoring sections, and can be assigned to each selected measurement variable. Calculate the rating section score using the variable score for each scoring section, create a list of the calculated rating section scores, and set the financial grade for each rating section score according to the deviation between the rating section scores listed in the generated rating section score list. Based on predetermined statistical information, a financial grade model is created by assigning a financial risk grade classified as low risk, medium risk, and high risk to the financial grade for each rating section score, and a financial grade that outputs the generated financial grade model. Modeling module, a financial grade calculation module that calculates a financial grade corresponding to the financial grade model by receiving financial statement data for a loan-provisioned company.If the financial grade of the loan-planned company is classified as high risk from the financial risk grade, the loan is rejected. , A loan review module that approves a loan if it is classified as low risk, a non-face-to-face loan guide module that guides the loan in a non-face-to-face basis when the financial risk rating is determined to be low risk in the loan review module, /Or includes an information providing module that transmits the financial risk level to the user terminal and/or the server of a financial institution of the company to be loaned.

본 발명과 관련된 실시예로서, 대출 심사 모듈은 상기 대출 예정 기업의 신용등급 평가 결과, 대출 승인이 가능한 기업으로 판단되더라도, 재무위험등급이 고위험으로 판단된 경우 대출 승인을 거절할 수 있다. As an embodiment related to the present invention, the loan examination module may reject the loan approval when it is determined that the financial risk grade is high risk, even if it is determined that the loan approval is possible as a result of the credit rating evaluation of the loan scheduled company.

본 발명과 관련된 실시예로서, 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈은 재무제표 계정과목 데이터를 입력 하는 입력부, 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출하는 측정변수 추출부, 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 스코어링 구간에 소정의 변수평점을 부여하는 구간점수 설정부, 선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하여 재무등급모델을 생성하는 재무등급 설정부, 재무등급 설정부에서 생성된 재무등급모델을 출력하는 출력부를 포함한다. As an embodiment related to the present invention, the financial statement-based financial grade modeling module selects an input unit for inputting financial statement account subject data, an account subject for generating a financial grade measurement variable from the financial statement account subject data, and selects the selected account subject. Using a measurement variable extraction unit that extracts four measurement variables for financial grade measurement, selects at least three measurement variables among the four measurement variables, and sets a scoring section for evaluating each selected measurement variable, A section score setting unit that assigns a predetermined variable score to the scoring section, calculates the rating section score by using the variable rating for each scoring section that can be assigned to each selected measurement variable, and creates a list of the calculated rating section scores. , A financial grade setting unit that creates a financial grade model by setting the financial grade for each grade point according to the deviation between the grade point scores listed in the generated grade point list, and the financial grade model generated by the financial grade setting unit. Includes an output section.

본 발명과 관련된 실시예로서, 측정변수 추출부는 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목으로 -유동자산, 현금 및 현금성자산, 매출채권, 재고자산, 유형자산, 부채총계, 이익잉여금, 총자본, 매출액, 당기순이익- 을 이용할 수 있다. As an embodiment related to the present invention, the measurement variable extraction unit is an account subject for generating financial grade measurement variables -current assets, cash and cash equivalents, accounts receivable, inventory assets, tangible assets, total liabilities, retained earnings, total capital, and sales. , Net income-can be used.

한편, 4개의 측정변수는 아래와 같이 구성될 수 있다. Meanwhile, the four measurement variables may be configured as follows.

(a) 제1 측정변수로, (당기순이익/총자본)*100(a) As the first measurement variable, (Net income/total capital)*100

(b) 제2 측정변수로, [(부채총계 - 이익잉여금)/유형자산]*100 (b) As the second measurement variable, [(total liabilities-retained earnings)/tangible assets]*100

(c) 제3 측정변수로, (현금 및 현금성자산/유동성자산)*100 (c) As the third measurement variable, (cash and cash equivalents/current assets)*100

(d) 제4 측정변수로, [(매출채권+재고자산)/매출액]*100(d) As the fourth measurement variable, [(sales receivable + inventory assets)/sales]*100

본 발명과 관련된 실시예로서, 구간점수 설정부에 있어서, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간은 소정의 통계정보를 기준으로 3개의 스코어링 구간으로 설정될 수 있다. As an embodiment related to the present invention, in the section score setting unit, a scoring section for evaluating each selected measurement variable may be set as three scoring sections based on predetermined statistical information.

본 발명과 관련된 실시예로서, 재무등급 설정부는, 각각의 측정변수 별로 부여될 수 있는 3개의 스코어링 구간 별 변수평점을 서로 곱하여 평점구간점수를 산출할 수 있다.As an embodiment related to the present invention, the financial grade setting unit may calculate a rating section score by multiplying the variable ratings for each of the three scoring sections that can be assigned to each measurement variable.

본 발명과 관련된 실시예로서, 재무등급 설정부는 소정의 통계정보를 기준으로 각 평점구간점수 별로 부여된 재무등급에 저위험, 중위험 및 고위험으로 분류되는 재무위험등급을 더 부여할 수 있다. As an embodiment related to the present invention, the financial grade setting unit may further assign a financial risk grade classified as low risk, medium risk, and high risk to the financial grade assigned for each rating section score based on predetermined statistical information.

본 발명과 관련된 실시예로서, 재무제표 기반 재무등급 모델링 방법은, 재무제표 계정과목 데이터를 입력 받는 단계, 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출하는 단계, 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 스코어링 구간에 소정의 변수평점을 부여하는 단계, 선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하여 재무등급모델을 생성하는 단계를 포함할 수 있다. As an embodiment related to the present invention, the method for modeling financial grades based on financial statements includes the step of receiving financial statement account subject data, selecting an account subject for generating a financial grade measurement variable from the financial statement account subject data, and selecting the selected account subject. Extracting 4 measurement variables for financial grade measurement using, selecting at least 3 or more measurement variables among the 4 measurement variables, setting a scoring section for evaluating each selected measurement variable, and scoring section Assigning a predetermined variable score to the selected measurement variable, calculating the score for the rating section by using the variable score for each scoring section that can be assigned to each selected measurement variable, creating a list of the calculated rating section scores, and creating a generated rating section It may include the step of generating a financial rating model by setting a financial grade for each rating section score according to a deviation between the rating section scores listed in the score list.

한편, 이상에 살핀 상기 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈 및 이를 포함하는 재무제표 기반 대출 승인 서버는, 프로그램의 형태로 구현된 뒤에 전자 장치에서 판독 가능한 기록 매체에 기록되거나, 프로그램 다운로드 관리 장치(서버 등)를 통해 배포될 수 있다. Meanwhile, the financial statement-based financial grade modeling module and the financial statement-based loan approval server including the same are recorded in a recording medium readable by an electronic device after being implemented in the form of a program, or a program download management device (server, etc.). ) Can be distributed.

본 발명은 재무제표의 계정과목을 기반으로 기업의 재무상태를 분석할 수 있는 측정변수를 추출하여 재무적 손상 수준을 서열화 하여 평가한 재무등급모델을 생성함으로써, 기업의 재무상태를 정확하게 평가할 수 있을 뿐만 아니라, 정부, 금융기관에게 기업의 재무상태 정보를 제공하여 성장성 우수 우량기업에 대한 계속경영을 지원하고, 한계기업을 정리할 수 있게 하여, 금융기관의 건전성을 강화하고 경제 전반에 경제활력을 제고할 수 있는 효과가 있다. The present invention extracts a measurement variable that can analyze the financial condition of a company based on the account subject of the financial statements and generates a financial rating model that ranks and evaluates the level of financial impairment, so that the financial condition of the company can be accurately evaluated. In addition, by providing information on the financial status of companies to the government and financial institutions, it supports the continued management of companies with excellent growth potential, and enables marginal companies to be sorted out, strengthening the soundness of financial institutions and enhancing economic vitality in the overall economy. There is an effect that can be done.

또한, 본 발명은 기업회계에 있어 재무적 손상에 따른 기업부실 확률 수준을 측정변수로 스코어링하여 기업부실 위험의 수준과 속도를 알 수 있을 뿐 아니라, 부실 의심 자산 등 재무제표 분식 여부를 통계적 기법을 사용하여 검출해낼 수 있도록 함으로써, 재무제표의 제반 비율을 통해서 확인할 수 없는 사항들을 제공받을 수 있을 뿐만 아니라, 건전한 기업회계문화를 구축할 수 있도록 하는 효과가 있다. In addition, the present invention provides not only the level and speed of the risk of corporate insolvency by scoring the probability of corporate insolvency due to financial impairment in corporate accounting as a measurement variable, but also using statistical techniques to determine whether financial statements such as suspected insolvent assets are identified. By allowing it to be detected by using it, it is possible not only to be provided with matters that cannot be confirmed through the overall ratio of financial statements, but also to establish a sound corporate accounting culture.

또한, 본 발명은 재무등급모델의 평가를 기준으로 높은 부도율, 연체율 집단군을 분류하여 해당 기업들에 대한 위험관리 수행이 가능하도록 할 수 있고, 나아가 낮은 부도율, 연체율 집단군에 대해서는 대면 및 비대면 채널을 통한 대출 심사, 승인을 가능하도록 하여 금융 거래비용 절감의 효과가 있다. In addition, the present invention can classify groups with high default rates and delinquency rates based on the evaluation of the financial rating model to enable risk management for corresponding companies, and further provides face-to-face and non-face-to-face channels for low default rates and delinquency groups. It has the effect of reducing financial transaction costs by enabling loan review and approval.

또한, 본 발명은 재무제표에서 읽어낼 수 있는 각종 계정과목의 수치를 활용해 기업 CEO의 경영의사 결정에 CFO 역할을 제공할 수 있고, CFO 및 별도의 재무조직을 갖출 수 없는 기업의 CEO가 자사의 경영성과를 정확히 분석하여 경영 의사 결정에 적극적으로 활용할 수 있도록 하는 효과가 있다.In addition, the present invention can provide the CFO role in the management decision of the corporate CEO by using the figures of various account titles that can be read from the financial statements, and the CFO and the CEO of a company that cannot have a separate financial organization It has the effect of accurately analyzing the management performance of the company so that it can be actively used in management decision making.

한편, 본 발명의 효과는 이상에서 언급한 효과들로 제한되지 않으며, 이하에서 설명할 내용으로부터 통상의 기술자에게 자명한 범위 내에서 다양한 효과들이 포함될 수 있다.Meanwhile, the effects of the present invention are not limited to the above-mentioned effects, and various effects may be included within a range that will be apparent to a person skilled in the art from the contents to be described below.

도 1은 재무제표를 구성하는 재무상태표 계정과목의 일 예를 도시한 도면이다.
도 2는 재무제표를 구성하는 손익계산서 계정과목의 일 예를 도시한 도면이다.
도 3 및 도 4는 재무상태표 및 손익계산서 상 계정과목에 수치가 입력된 상태를 보여주는 예시 도면이다.
도 5는 본 발명의 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버의 네트워크 연결관계를 나타낸 도면이다.
도 6은 본 발명의 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버 구성을 나타낸 도면이다.
도 7은 본 발명의 실시예에 따른 재무등급 모델링 모듈의 구성을 나타낸 도면이다.
도 8은 본 발명의 실시예에 따른 재무등급 모델링 모듈이 재무등급을 모델링 하는 방법의 흐름도이다.
1 is a diagram showing an example of an account subject in a statement of financial position constituting a financial statement.
2 is a diagram showing an example of an income statement account subject constituting a financial statement.
3 and 4 are exemplary diagrams showing a state in which numerical values are input to an account subject on a financial statement and an income statement.
5 is a diagram illustrating a network connection relationship between a financial statement-based loan approval server according to an embodiment of the present invention.
6 is a diagram showing the configuration of a financial statement-based loan approval server according to an embodiment of the present invention.
7 is a diagram showing the configuration of a financial grade modeling module according to an embodiment of the present invention.
8 is a flowchart of a method for modeling a financial grade by a financial grade modeling module according to an embodiment of the present invention.

본 발명의 이점 및 특징, 그리고 그것들을 달성하는 방법은 첨부되는 도면과 함께 상세하게 후술되어 있는 실시예들을 참조하면 명확해질 것이다. 그러나 본 발명은 이하에서 개시되는 실시예들에 한정되는 것이 아니라 다양한 형태로 구현될 수 있으며, 단지 본 실시예들은 본 발명의 개시가 완전하도록 하고, 본 발명이 속하는 기술분야에서 통상의 지식을 가진 자에게 발명의 범주를 완전하게 알려주기 위해 제공되는 것이며, 본 발명의 범주는 청구항에 의해 정의될 뿐이다.Advantages and features of the present invention, and a method of achieving them will become apparent with reference to the embodiments described below in detail together with the accompanying drawings. However, the present invention is not limited to the embodiments disclosed below, but may be implemented in various forms, and only these embodiments make the disclosure of the present invention complete, and those skilled in the art to which the present invention pertains. It is provided to fully inform the person of the scope of the invention, and the scope of the invention is only defined by the claims.

본 발명의 실시예들을 설명함에 있어서 공지 기능 또는 구성에 대한 구체적인 설명은 본 발명의 실시예들을 설명함에 있어 실제로 필요한 경우 외에는 생략될 것이다. 그리고 후술되는 용어들은 본 발명의 실시예에서의 기능을 고려하여 정의된 용어들로서 이는 사용자, 운용자의 의도 또는 관례 등에 따라 달라질 수 있다. 그러므로 그 정의는 본 명세서 전반에 걸친 내용을 토대로 내려져야 할 것이다.In describing the embodiments of the present invention, detailed descriptions of known functions or configurations will be omitted except when actually necessary in describing the embodiments of the present invention. In addition, terms to be described later are terms defined in consideration of functions in an embodiment of the present invention, which may vary according to the intention or custom of users or operators. Therefore, the definition should be made based on the contents throughout this specification.

도면에 표시되고 아래에 설명되는 기능 블록들은 가능한 구현의 예들일 뿐이다. 다른 구현들에서는 상세한 설명의 사상 및 범위를 벗어나지 않는 범위에서 다른 기능 블록들이 사용될 수 있다. 또한 본 발명의 하나 이상의 기능 블록이 개별 블록들로 표시되지만, 본 발명의 기능 블록들 중 하나 이상은 동일 기능을 실행하는 다양한 하드웨어 및 소프트웨어 구성들의 조합일 수 있다.The functional blocks shown in the drawings and described below are only examples of possible implementations. In other implementations, other functional blocks may be used without departing from the spirit and scope of the detailed description. Also, although one or more functional blocks of the present invention are represented as individual blocks, one or more of the functional blocks of the present invention may be a combination of various hardware and software configurations that perform the same function.

또한 어떤 구성 요소들을 포함한다는 표현은 개방형의 표현으로서 해당 구성 요소들이 존재하는 것을 단순히 지칭할 뿐이며, 추가적인 구성 요소들을 배제하는 것으로 이해되어서는 안 된다.In addition, the expression of including certain constituent elements is an open expression and simply refers to the existence of the constituent elements, and should not be understood as excluding additional constituent elements.

나아가 어떤 구성 요소가 다른 구성 요소에 연결되어 있다거나 접속되어 있다고 언급될 때에는, 그 다른 구성 요소에 직접적으로 연결 또는 접속되어 있을 수도 있지만, 중간에 다른 구성 요소가 존재할 수도 있다고 이해되어야 한다. Further, when a component is connected to or is referred to as being connected to another component, it should be understood that it may be directly connected or connected to the other component, but other components may exist in the middle.

또한 '제1, 제2' 등과 같은 표현은 복수의 구성들을 구분하기 위한 용도로만 사용된 표현으로써, 구성들 사이의 순서나 기타 특징들을 한정하지 않는다. In addition, expressions such as'first, second', etc. are used only for distinguishing a plurality of elements, and do not limit the order or other features between the elements.

이하에서는 도면들을 참조하여 본 발명의 실시예들에 대해 설명하도록 한다.Hereinafter, embodiments of the present invention will be described with reference to the drawings.

도 1은 재무제표를 구성하는 재무상태표 계정과목의 일 예를 도시한 도면이다. 1 is a diagram showing an example of an account subject in a statement of financial position constituting a financial statement.

도 2는 재무제표를 구성하는 손익계산서 계정과목의 일 예를 도시한 도면이다. 2 is a diagram showing an example of an income statement account subject constituting a financial statement.

도 3 및 4는 재무상태표 및 손익계산서 상 계정과목에 금액이 입력된 상태를 보여주는 예시 도면이다.3 and 4 are exemplary diagrams showing a state in which an amount is entered into an account subject on a statement of financial position and an income statement.

도 1 내지 도 4를 참조하면, 본 발명의 실시예에서 언급하는 재무제표의 계정과목에 대한 분류 및 의미는 다음과 같다. 1 to 4, the classification and meaning of the account subjects of the financial statements mentioned in the embodiment of the present invention are as follows.

재무제표 계정과목의 분류 및 의미Classification and Meaning of Financial Statement Accounts

(1) 총자본(1) Total capital

총자본은 자본과 부채총계로, 구체적으로 자기자본과 타인자본의 합계액인 부채총액과 자본총액의 합산액을 의미한다. Total capital refers to the total amount of equity and liabilities, and specifically refers to the sum of total debt and total equity, which is the sum of equity capital and debt capital.

(2) 부채총계(2) Total liabilities

부채총계는 유동부채와 비유동부채의 합을 의미한다. Total liabilities is the sum of current and non-current liabilities.

(3) 당기순이익 (3) Net income

당기순이익은 일정기간(해당기간)의 순이익을 의미한다. 이때, 순이익이란 매출액에서 매출원가, 판매비, 관리비 등을 빼고 여기에 영업외 수익과 비용, 특별 이익과 손실을 가감한 후 법인세를 뺀 것을 의미한다. Net income refers to net income for a certain period (applicable period). In this case, net profit means that the cost of sales, selling expenses, and administrative expenses are subtracted from sales, plus non-operating profits and expenses, special profits and losses, and then subtracting corporate tax.

(4) 이익잉여금(4) Retained earnings

이익잉여금은 이익준비금, 사업확장적립금, 감채기금적립금, 미처분이익잉여금 등으로 분류될 수 있다. 구체적으로 이익준비금은 상법에 의해 "자본금의 1/2에 달할 때까지 결산 시 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액"을 적립한 금액을, 사업확장적립금은 회사의 임의로 정관의 규정이나 주주총회의 결의에 따라 사업확장에 대비하기 위해 적립한 금액을, 감채기금적립금은 회사의 임의로 정관의 규정이나 주주총회의 결의에 따라 사채를 상환할 목적으로 적립한 금액을 의미한다. 미처분이익잉여금은 기업이 벌어들인 이익 중 배당이나 다른 잉여금으로 처분되지 않고 남아있는 이익잉여금으로서 이익잉여금처분계산서의 미처분이익잉여금을 의미한다.Retained earnings can be categorized into reserves for earnings, business expansion reserves, reserves for reduced funds, and undisposable retained earnings. Specifically, the profit reserve is the amount accumulated by the commercial law, "an amount equal to or more than 1/10 of the profit dividend amount by money at the time of settlement until it reaches 1/2 of the capital," and the business expansion reserve is the company's voluntary provisions or shareholders. The amount accumulated to prepare for business expansion according to the resolution of the general meeting, and the savings fund reserve refers to the amount accumulated by the company for the purpose of repaying debentures according to the articles of incorporation or resolution of the general shareholders' meeting. Unappropriated retained earnings are retained earnings that remain without being disposed of as dividends or other surpluses among the profits earned by a company, meaning the undisclosed retained earnings in the statement of appropriation of retained earnings.

(5) 유형자산(5) Tangible assets

유형자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 건설중인자산, 감가상각누계액으로 등으로 분류될 수 있다. 구체적으로 토지는 영업활동에 사용하는 대지, 임야, 전, 답 등을, 건물은 영업활동에 사용하는 공장, 사무실, 창고 등으로 냉난방, 조명, 기타 건물 부속설비 등을, 구축물은 영업활동에 사용하는 교량, 저수지, 갱도, 상하수도, 터널 전주, 지하도관, 신호장치, 정원 등을, 기계장치는 영업활동에 사용하는 기계장치, 생산설비 등 기타의 부속설비 등을, 차량운반구는 영업활동에 사용하는 승용차, 트럭, 오토바이, 지게차 등 차량과 운반구 등을, 비품은 영업활동에 사용하는 집기, 비품, 냉장고, 에어컨(스탠드형), 책상, PC, 의자 사물함, 금고 등을, 건설중인자산은 영업활동에 사용할 유형자산을 건설하기 위하여 지출한 금액으로 아직 건설이 완료가 되지 않은 것을, 감가상각누계액은 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품의 차감적 평가계정을 의미한다. Tangible assets can be classified into land, buildings, structures, machinery, vehicles, equipment, assets under construction, and accumulated depreciation. Specifically, land is used for business activities, such as land, forest, field, and answers, buildings are used for business activities such as factories, offices, warehouses, etc. for heating and cooling, lighting, and other building accessories, and structures are used for business activities. Bridges, reservoirs, tunnels, water and sewage systems, tunnel poles, underground conduits, signaling devices, gardens, machinery, machinery, production facilities, and other auxiliary equipment used for business activities, and vehicle transport units are used for business activities. Cars, trucks, motorcycles, forklifts, and other vehicles and transportation equipment are used in business activities, and fixtures include furniture, fixtures, refrigerators, air conditioners (stand-type), desks, PCs, chair lockers, safes, etc. The amount spent to construct tangible assets to be used for activities, and that the construction has not yet been completed, the accumulated depreciation means the deductible valuation account for buildings, structures, machinery, vehicles, and equipment.

(6) 유동자산(6) Current assets

유동자산은 당좌자산 및 재고자산으로 분류될 수 있다. 구체적으로 당좌자산은 현금 및 현금성자산, 단기 투자자산, 매출채권, 미수금, 미수수익, 선급금, 선급비용, 소모품, 가지급금, 현금과부족, 부가세대급금, 선납세금 등으로 분류될 수 있고, 재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 미착품/미착상품, 재공품 등으로 분류될 수 있다.Current assets can be classified into quick assets and inventory assets. Specifically, quick assets can be classified into cash and cash equivalents, short-term investment assets, trade receivables, accounts receivable, accrued income, advance payments, advance expenses, consumables, installment payments, cash overs and shortages, additional household payments, and advance tax. Inventory assets It can be classified into commodities, products, semi-finished products, raw materials, undelivered/undelivered goods, and work in progress.

(6-1) 유동자산에 속하는 당좌좌산의 세부 계정과목(6-1) Detailed account items for checking accounts belonging to current assets

현금 및 현금성자산은 현금, 당좌예금, 보통예금, 현금성자산 등으로 분류 될 수 있다. 구체적으로 현금은 통화(주화, 지폐), 타인발행수표, 우편환, 배당금지급통지표, 만기 도래국 공채 이자표 등을 의미하고, 당좌예금은 은행과 당좌거래 약정을 맺고 당좌수표를 발행할 수 있는 예금 등을 의미하고, 보통예금은 만기가 없이 수시로 입출금이 자유로운 요구불예금 등을 의미하고, 현금성자산은 큰 거래비용이 없으면서, 현금전환이 용이하고, 이자율변동에 따른 가치의 변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내인 단기금융상품 등을 의미한다. 단기 투자자산은 정기예적금, 저축성 예금, 단기대여금, 단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권 등을 의미한다. Cash and cash equivalents can be classified into cash, checking accounts, ordinary deposits, and cash equivalents. Specifically, cash refers to currency (coins, banknotes), checks issued by others, money orders, dividend payment notices, and interest statements on bonds from countries of maturity. It means, etc., and ordinary deposit means demand deposit, where deposits and withdrawals are free from time to time without maturity, and cash equivalents are easy to convert to cash without large transaction costs, and the risk of fluctuations in value due to fluctuations in interest rates is not important. As a financial instrument, it refers to a short-term financial instrument whose maturity (or redemption date) is within 3 months at the time of acquisition. Short-term investment assets refer to periodic deposits, savings-type deposits, short-term loans, short-term securities, held-to-maturity securities, and available-for-sale securities.

매출채권은 아래와 같이 외상매출금, 받을 어음 등으로 분류될 수 있다. 구체적으로 외상매출금은 일반적인 상거래(상품매출, 제품매출)에서 외상으로 판매한 경우의 채권을 의미하고, 받을 어음은 일반적인 상거래(상품매출, 제품매출)에서 외상으로 판매하고 받은 어음을 의미한다. Trade receivables can be classified into accounts receivable and bills to be received as follows. Specifically, accounts receivable refers to bonds sold in credit in general commercial transactions (product sales, product sales), and notes to be received refer to bills sold and received in credit in general commercial transactions (product sales, product sales).

미수금은 일반적인 상거래이외(상품매출, 제품매출 이외 : 유형자산처분 등)에서 발생한 채권을 의미한다. 미수수익은 (수익의 예상) 당기에 속하는 수익 중 약정기일이 도래하지 않아 아직 받지 못한 수익을 의미한다. 선급금은 상품, 원재료 등의 구입조건으로 미리 지급하는 계약금을 의미한다. 선급비용은 당기에 지급한 비용 중 차기분에 해당하는 비용을 자산으로 처리하는 경우의 비용을 의미한다. 소모품은 소모품 구입 시 자산으로 처리한 경우의 비용을 의미한다. 가지급금은 금전의 지급이 있으나 그 내용이나 금액이 확정되지 않았을 때 처리하는 계정을 의미한다. Accounts receivable refers to bonds arising from other than general commercial transactions (other than product sales, product sales: disposition of tangible assets, etc.). Accrued income refers to the income that has not yet been received because the contract date has not yet reached among the income belonging to the (expected income). Advance payment refers to the down payment paid in advance under the conditions of purchase of products and raw materials. Advance payment is an expense in case the expense corresponding to the next term among the expenses paid in the current period is treated as an asset. Consumables refer to the cost of purchasing consumables as assets. An installment benefit refers to an account that is processed when money is paid, but the content or amount is not confirmed.

현금과부족은 장부상 현금과 금고상 현금이 일치하지 않았을 경우 금고상 금액으로 일치시키는 임시계정을 의미한다. 현금이 장부잔액보다 남거나 부족할 때 이 계정으로 처리하였다가 그 원인이 회계상에서는 해당 계정에 대체하고 결산 때까지 그 원인이 판명되지 않은 것은 잡손실 또는 잡이익 계정으로 처리한다. 또한 결산 때 현금이 부족하거나 남는 것을 발견하면 직접 잡손실 또는 잡이익 계정으로 처리한다.Cash oversufficiency refers to a temporary account that matches the amount in the safe when the cash on the books and the cash on the safe do not match. When cash is less than or equal to the book balance, it is treated as this account, and the cause is transferred to the account in accounting, and the cause is not determined until settlement, it is treated as a miscellaneous loss or miscellaneous profit account. In addition, if cash is found to be insufficient or remaining in the settlement, it is directly treated as miscellaneous loss or miscellaneous profit account.

부가세대급금은 상품, 원재료, 비품 등 물품 구입 시에 부담한 부가가치세로서 매입세액공제가 가능한 것을 의미한다. 선납세금은 법인세 중간예납세액과 법인의 소득(이자수익 등) 중 원천징수 당한 세액을 의미한다.VAT is a value-added tax paid when purchasing goods, such as goods, raw materials, and fixtures, which means that input tax can be deducted. Advance tax refers to the amount of tax withheld from the interim prepayment of corporate tax and corporate income (interest income, etc.).

(6-2) 유동자산에 속하는 재고자산의 세부 계정과목(6-2) Detailed account items for inventory assets belonging to current assets

재고자산은 상품, 제품, 반제품, 원재료, 미착품/미착상품, 재공품 등으로 분류될 수 있다. 구체적으로 상품은 판매를 목적으로 외부에서 구입한 물품(도.소매업)을, 제품은 재료비, 노무비, 제조경비를 투입하여 만든 완성된 물품(제조업), 반제품은 재료비, 노무비, 제조경비를 투입하여 만든 중간품으로 판매가능한 물품, 원재료는 제품을 만들기 위하여 구입한 원료, 미착품/미착상품은 상품, 원재료 등을 구입하였는데 운송 등의 이유로 도착하지 않은 매입자의 재고자산을, 재공품은 재료비, 노무비, 제조경비를 투입하여 제조중인 상태의 미완성품 등을 의미한다. Inventory assets can be classified into commodities, products, semi-finished products, raw materials, undelivered/undelivered goods, and work in progress. Specifically, products are purchased from outside for the purpose of sale (wholesale and retail business), products are finished products (manufacturing business) made by inputting material costs, labor costs, and manufacturing costs, and semi-finished products are material costs, labor costs, and manufacturing costs. Goods that can be sold as intermediate goods made, raw materials are raw materials purchased to make products, undelivered/undelivered goods are goods, raw materials, etc., but inventory assets of the buyer who have not arrived due to transportation, etc., and works in progress are material costs, labor costs, It means an unfinished product in a state of being manufactured by investing manufacturing expenses.

(7) 매출액(7) Sales

상품매출 및 제품매출의 합을 의미한다. 상품매출은 상품을 판매하여 발생한 상품 순매출액을 의미하고, 제품매출은 제품을 판매하여 발생한 제품 순매출액을 의미한다.It means the sum of product sales and product sales. Product sales refers to net sales of products generated by selling products, and product sales refers to net sales of products generated by selling products.

도 5는 본 발명의 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)의 네트워크 연결관계를 나타낸 도면이다. 5 is a diagram showing a network connection relationship of the financial statement-based loan approval server 100 according to an embodiment of the present invention.

도 5에 도시한 바와 같이, 본 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 신용 또는 금융 정보를 제공하는 금융기관 서버(300)와 네트워크로 연결되어, 상호 간 데이터를 송수신할 수 있다. 여기서, 네트워크는 예를 들어, Wi-Fi(wireless fidelity)와 같은 무선인터넷, WiBro(wireless broadband internet) 또는 WiMAX(world interoperability for m2icrowave access)와 같은 휴대인터넷, GSM(global system for mobile communication) 또는 CDMA(code division multiple access)와 같은 2G 이동통신망, WCDMA(wideband code division multiple access) 또는 CDMA2000과 같은 3G 이동통신망, HSDPA(high speed downlink packet access) 또는 HSUPA(high speed uplink packet access)와 같은 3.5G 이동통신망, LTE(long term evolution)망 또는 LTE-Advanced 망과 같은 4G 이동통신망, 5G 이동통신망 등과 같은 다양한 네트워크로 구현될 수 있다. As shown in FIG. 5, the financial statement-based loan approval server 100 according to the present embodiment is connected to a financial institution server 300 that provides credit or financial information through a network, and can transmit and receive data between them. . Here, the network is, for example, a wireless Internet such as Wi-Fi (wireless fidelity), a mobile Internet such as WiBro (wireless broadband internet) or WiMAX (world interoperability for m2icrowave access), a global system for mobile communication (GSM), or CDMA. 2G mobile communication network such as (code division multiple access), wideband code division multiple access (WCDMA) or 3G mobile communication network such as CDMA2000, 3.5G mobile such as high speed downlink packet access (HSDPA) or high speed uplink packet access (HSUPA) It can be implemented in various networks such as a communication network, a 4G mobile communication network such as a long term evolution (LTE) network or an LTE-Advanced network, and a 5G mobile communication network.

이때, 금융기관 서버(300)는 네트워크를 통해 개인, 기업의 재무제표, 신용 정보(예를 들어 신용등급, 부도확률, 경영관리 능력, 자금유동성, 거래 신뢰 및 업체신뢰도 등) 또는 금융 정보(예를 들어 연체정보, 금리정보, 상환능력 등) 등의 데이터를 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)에 제공할 수 있고, 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 이러한 데이터를 별도의 데이터베이스(200)에 수집하여 저장해 놓거나 또는 필요할 때마다 외부 데이터 제공서버에 접근하여 데이터를 제공받을 수 있으며, 사용자 단말기(400)에서 직접 제공한 재무제표 정보, 각종 신용정보 및 금용정보 또한 저장할 수 있다. 또한, 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 생성된 재무등급 정보 및 재무위험등급 정보를 금융기관 서버(300)에 제공할 수 있다. 또한, 이러한 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 신용평가회사, 신용정보회사, 은행, 증권사, 금융감독원 등 신용이나 금융과 관련된 금융기관에서 운영하는 조기경보시스템 및 신용평가시스템과 연결될 수 있으며, 이때, 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 신용평가시스템, 기업부실예측시스템 및 조기경보시스템에서 제공하는 정보에 재무등급 정보를 반영하여 최종적으로 대출을 승인할 수 있다. At this time, the financial institution server 300 may provide financial information (eg, credit rating, probability of default, business management capability, money liquidity, transaction trust and company reliability, etc.) or financial information (eg For example, data such as overdue information, interest rate information, repayment capability, etc.) can be provided to the financial statement-based loan approval server 100, and the financial statement-based loan approval server 100 provides such data as a separate database 200 Data may be collected and stored in the device or accessed to an external data providing server whenever necessary, and financial statement information, various credit information, and financial information provided directly from the user terminal 400 may also be stored. In addition, the financial statement-based loan approval server 100 may provide the generated financial grade information and financial risk grade information to the financial institution server 300. In addition, such a financial statement-based loan approval server 100 can be connected with an early warning system and a credit rating system operated by financial institutions related to credit or finance such as credit rating companies, credit information companies, banks, securities companies, and the Financial Supervisory Service. At this time, the financial statement-based loan approval server 100 may finally approve the loan by reflecting the financial grade information to information provided by the credit rating system, the corporate insolvency prediction system, and the early warning system.

한편, 본 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 사용자 단말기(400)와 연결될 수 있는데, 사용자 단말기(400)는 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)와 연결되는 통신 기능과 이미지나 텍스트를 출력할 수 있는 디스플레이 기능을 갖춘 장치라면 특별히 한정되지 않는다. 예를 들어, 사용자 단말기(400)는, 데스크탑 컴퓨터(desktop computer), 랩탑 컴퓨터(laptop computer), 태블릿(tablet) PC, 무선전화기(wireless phone), 모바일폰(mobile phone), 스마트폰(smart phone), 스마트 워치(smart watch), 스마트 글래스(smart glass), eBook리더기, PMP(portable multimedia player), 휴대용 게임기, 내비게이션(navigation) 장치, 디지털 카메라(digital camera), DMB(digital multimedia broadcasting) 재생기, 디지털 음성 녹음기(digital audio recorder), 디지털 음성 재생기(digital audio player), 디지털 영상 녹화기(digital picture recorder), 디지털 영상 재생기(digital picture player), 디지털 동영상 녹화기(digital video recorder), 디지털 동영상 재생기(digital video player) 등을 포함할 수 있으나, 이에 한정되는 것은 아니다.On the other hand, the financial statement-based loan approval server 100 according to the present embodiment may be connected to the user terminal 400, the user terminal 400 is a communication function and image or image connected to the financial statement-based loan approval server 100 A device having a display function capable of outputting text is not particularly limited. For example, the user terminal 400 is a desktop computer, a laptop computer, a tablet PC, a wireless phone, a mobile phone, and a smart phone. ), smart watch, smart glass, eBook reader, portable multimedia player (PMP), portable game console, navigation device, digital camera, digital multimedia broadcasting (DMB) player, Digital audio recorder, digital audio player, digital picture recorder, digital picture player, digital video recorder, digital video player video player), but is not limited thereto.

대출 예정 기업 등 사용자는 이러한 사용자 단말기(400)를 통해 재무제표 정보를 입력하여 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)로부터 재무등급 정보를 제공 받을 수 있고, 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)로부터 비대면 대출 서비스를 제공받을 수 있다.Users such as a loan-planned company can receive financial grade information from the financial statement-based loan approval server 100 by inputting financial statement information through the user terminal 400, and the financial statement-based loan approval server 100 Face-to-face loan services are available.

도 6은 본 발명의 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버(100) 구성을 나타낸 도면이다. 6 is a diagram showing the configuration of a financial statement-based loan approval server 100 according to an embodiment of the present invention.

도 6을 참조하면, 본 발명의 일 실시예에 따른 재무제표 기반 대출 승인 서버(100)는 재무등급 모델링 모듈(110), 재무등급 산출 모듈(120), 대출 심사 모듈(130), 비대면 대출 안내 모듈(140) 및 정보제공 모듈(150)을 포함한다. 6, the financial statement-based loan approval server 100 according to an embodiment of the present invention is a financial grade modeling module 110, a financial grade calculation module 120, a loan review module 130, a non-face-to-face loan It includes a guide module 140 and an information providing module 150.

도 7을 참조하면, 재무등급 모델링 모듈(110)은, 입력부(111), 측정변수 추출부(112), 구간점수 설정부(113), 재무등급 설정부(114) 및 출력부(115)를 포함한다. Referring to FIG. 7, the financial grade modeling module 110 includes an input unit 111, a measurement variable extraction unit 112, a section score setting unit 113, a financial grade setting unit 114 and an output unit 115. Include.

입력부(111)는, 측정변수 추출부(112)와 연결되고 재무제표 계정과목 데이터를 입력한다. 이때, 입력부(111)가 입력하는 재무제표 계정과목 데이터는 재무제표 계정과목 및 재무제표 계정과목에 기입된 수치 값을 포함할 수 있다. The input unit 111 is connected to the measurement variable extraction unit 112 and inputs financial statement account subject data. In this case, the financial statement account subject data input by the input unit 111 may include a financial statement account subject and a numerical value entered in the financial statement account subject.

일 실시 예에 따라서, 입력부(111)는 유선으로 연결되거나 또는 네트워크를 통해 무선으로 연결된 다른 장치로부터 정보 등을 수신하여 입력할 수 있다. 입력부(111)는 키보드 등으로 입력된 정보, 유무선으로 연결된 외부 장치로부터 전송된 정보, 또는 통신 모듈 등으로 수신된 정보 등을 입력할 수 있는 입력 모듈 등으로 구성될 수 있다. 입력부(111)는 입력장치로 지칭될 수 있다.According to an embodiment, the input unit 111 may receive and input information, etc. from another device connected by wire or wirelessly through a network. The input unit 111 may be composed of an input module capable of inputting information input through a keyboard or the like, information transmitted from an external device connected by wired or wirelessly, or information received through a communication module. The input unit 111 may be referred to as an input device.

입력부(111)에서 입력 받는 재무제표 계정과목 데이터는 도 1 및 도 2를 참조하면, 재무상태표의 계정과목 및 손익계산서의 계정과목을 의미한다. 도 3 및 도 4는 위 계정항목의 금액이 입력된 재무상태표 및 손익계산서를 보여주는 예시이다.The financial statement account subject data input from the input unit 111 refers to an account subject in the financial position statement and an account subject in the income statement, referring to FIGS. 1 and 2. 3 and 4 are examples showing a statement of financial position and an income statement in which the amounts of the above account items are input.

측정변수 추출부(112)는, 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 측정변수들을 추출한다. 추출될 수 있는 측정변수들은 재무위험을 평가할 수 있는 계정과목들의 조합으로 구성될 수 있으며, 본 발명의 일 실시예에서 활용하는 계정과목은 -유동자산, 현금 및 현금성자산, 매출채권, 재고자산, 유형자산, 부채총계, 이익잉여금, 당기순이익, 총자본(자본과 부채총계)- 등을 포함할 수 있다. The measurement variable extraction unit 112 selects an account subject for generating a financial grade measurement variable from the financial statement account subject data, and extracts measurement variables for measuring the financial grade using the selected account subject. Measurement variables that can be extracted may consist of a combination of account subjects that can evaluate financial risk, and account subjects used in an embodiment of the present invention are -current assets, cash and cash equivalents, accounts receivable, inventory assets, It can include tangible assets, total liabilities, retained earnings, net income, and total capital (total capital and liabilities).

본 발명의 실시예에 따르면 측정변수 추출부(112)는 4개의 측정변수들을 추출할 수 있다. According to an embodiment of the present invention, the measurement variable extraction unit 112 may extract four measurement variables.

제1 측정변수는 총자본 대비 당기순이익 비율을 측정하는 변수로 기업이 보유하고 있는 자산으로 얼마나 수익을 올릴 수 있는지를 측정하기 위한 변수이다. 즉, 투하 자본 대비 수익성 비율을 측정하는 변수로, 기업이 가진 자산의 질을 평가할 수 있다. 제1 측정변수는 일반적으로 총자본수익률을 의미한다. The first measurement variable is a variable that measures the ratio of net income to total capital, and is a variable to measure how much profit can be made from the assets held by a company. In other words, it is a variable that measures the ratio of profitability to invested capital, and it can evaluate the quality of assets of a company. The first measurement variable generally refers to the total return on capital.

제1 측정변수는 다음과 같은 수학식으로 표현될 수 있다. The first measurement variable can be expressed by the following equation.

Figure 112020032710076-pat00001
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한편, 총자본을 구성하는 자본 중 타인 자본은 만기에 상환하지 않으면 채무불이행에 이르는 위험자본으로 분류될 수 있다. 따라서, 제1 측정변수는 자기자본을 타인자본으로 나눈 값을 가중치로서 제1 측정변수에 곱하여 반영할 수 있다. On the other hand, among the capital constituting total capital, capital of others can be classified as risky capital that leads to default on debt if not repaid at maturity. Accordingly, the first measurement variable may be reflected by multiplying the first measurement variable by a value obtained by dividing the equity capital by the foreign capital as a weight.

제2 측정변수는 유형자산 대비 이익잉여금을 제외한 부채총계 비율을 측정하는 변수로 부채를 감당할 수 있는 능력이 있는 지를 측정하기 위한 변수이다. 즉, 유형자산을 매각하여 부채를 상환할 수 있는 지를 평가할 수 있는 부채조달 비율을 평가할 수 있다. 제2 측정변수는 다음과 같은 수학식으로 표현될 수 있다. The second measurement variable is a variable that measures the ratio of total liabilities to tangible assets excluding retained earnings, and is a variable used to measure the ability to meet the liabilities. In other words, it is possible to evaluate the debt-raising ratio to assess whether the debt can be paid off by selling tangible assets. The second measurement variable can be expressed by the following equation.

Figure 112020032710076-pat00002
Figure 112020032710076-pat00002

제3 측정변수는 유동성자산 대비 현금 및 현금성 자산 비율을 측정하는 변수로 연체가능성을 측정할 수 있는 변수이다. 즉, 전체 유동자산에서 현금 및 현금성자산의 보유량을 측정하여 대출금 상환기일에 보유한 현금 및 현금성자산으로 대출금을 상환할 수 있는 능력을 평가할 수 있다. 제3 측정변수는 다음과 같은 수학식으로 표현될 수 있다.The third measurement variable is a variable that measures the ratio of cash and cash equivalents to liquid assets, and is a variable that can measure the possibility of delinquency. In other words, it is possible to evaluate the ability to repay loans with cash and cash equivalents held at the loan repayment date by measuring the amount of cash and cash equivalents held in total current assets. The third measurement variable can be expressed by the following equation.

Figure 112020032710076-pat00003
Figure 112020032710076-pat00003

제4 측정변수는 총 매출액 대비 매출채권 및 재고자산 비율을 측정하는 변수로 현금확보 능력을 측정할 수 있는 변수이다. 즉, 매출채권 및 재고자산은 현금화가 되어 있지 않은 자산이므로 전체 매출액 대비 매출채권 및 재고자산이 큰 경우 현금 확보 능력이 떨어져 연체나 부도로 이어질 가능성이 있음을 평가할 수 있다.The fourth measurement variable is a variable that measures the ratio of accounts receivable and inventory assets to total sales, and is a variable that can measure the ability to secure cash. In other words, since accounts receivable and inventory assets are not converted into cash, it can be evaluated that if the amount of accounts receivable and inventory is large compared to total sales, the ability to secure cash decreases, leading to arrears or default.

제4 측정변수는 다음과 같은 수학식으로 표현될 수 있다.The fourth measurement variable may be expressed by the following equation.

Figure 112020032710076-pat00004
Figure 112020032710076-pat00004

구간점수 설정부(113)는, 전술한 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정한다. 이때, 스코어링 구간은 각 측정변수별로 소정의 통계정보에 따라 3개의 스코어링 구간으로 설정될 수 있다. The section score setting unit 113 sets a scoring section for evaluating at least three or more of the above-described four measurement variables. At this time, the scoring section may be set as three scoring sections according to predetermined statistical information for each measurement variable.

구체적으로, 아래 [표 1]과 같이, 각 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간은 소정의 통계정보를 기준으로 제1구간(위험), 제2구간(경계) 및 제3구간(적정)으로 나누어질 수 있으며, 각 구간 별로 변수평점이 부여될 수 있다. 이때, 변수평점은 각 구간 별로 서로 다른 임의의 양의 정수가 부여될 수 있다. 이하에서는 A, B, C를 서로 다른 임의의 양의정수로 정의하고 설명한다. Specifically, as shown in [Table 1] below, the scoring section for evaluating each measurement variable is divided into a first section (risk), a second section (boundary) and a third section (appropriate) based on predetermined statistical information. Can be lost, and a variable score can be given for each section. In this case, the variable score may be assigned a different arbitrary positive integer for each section. Hereinafter, A, B, and C are defined and described as different arbitrary positive integers.

측정변수Measured variable 제1구간 - 위험Section 1-Danger
(변수평점- C점 부여)(Variable score-C score assigned)
제2구간 - 경계Section 2-Boundary
(변수평점- B점 부여)(Variable rating-B point assigned)
제3구간 - 적정Section 3-Appropriate
(변수평점- A점 부여)(Variable rating-A point is given)
제1 측정변수1st measurement variable 2.0% 이하2.0% or less ~~ 8.0% 이상8.0% or more 제2 측정변수2nd measurement variable 80% 이상80% or more ~~ 70% 이하70% or less 제3 측정변수3rd measurement variable 5.0% 이하5.0% or less ~~ 10% 이상over 10 제4 측정변수4th measurement variable 35% 이상35% or more ~~ 15% 이하15% or less

위 [표 1]에서 제1 측정변수의 경우, 총자본 대비 당기순이익 비율을 나타내므로 높은 비율일수록 제3구간(적정)에 해당할 가능성이 높으며, 일 실시예에 따르면 2.0% 이하인 경우 C점, 2.0%(초과) ~ 8.0%(미만)인 경우 B점, 8.0% 이상인 경우 A점을 부여할 수 있다. In the case of the first measurement variable in [Table 1] above, since the ratio of net income to total capital is indicated, the higher the ratio, the more likely it is to fall into the third section (appropriate).According to an embodiment, C points, if less than 2.0%, B points can be awarded for 2.0% (greater than) to 8.0% (less than), and A points for 8.0% or more.

제2 측정변수의 경우, 유형자산 대비 이익잉여금을 제외한 부채총계 비율을 나타내므로 낮은 비율일수록 제3구간(적정)에 해당할 가능성이 높으며, 일 실시예에 따르면 80% 이상인 경우 C점, 70%(초과) ~ 80%(미만)인 경우 B점, 70% 이하인 경우 A점을 부여할 수 있다.In the case of the second measurement variable, it represents the ratio of total liabilities to tangible assets excluding retained earnings, so the lower the ratio, the more likely it is to fall into the third section (appropriate).According to an embodiment, when the ratio is 80% or more, C points and 70% (Over) ~ 80% (less than) can give B points, and under 70% can give A points.

제3 측정변수의 경우, 유동성자산 대비 현금 및 현금성 자산 비율을 나타내므로 높은 비율일수록 제3구간(적정)에 해당할 가능성이 높으며, 일 실시예에 따르면 5.0% 이하인 경우 C점, 5.0%(초과) ~ 10%(미만)인 경우 B점, 10% 이상인 경우 A점을 부여할 수 있다. In the case of the third measurement variable, since it represents the ratio of cash and cash equivalents to liquid assets, the higher the ratio is, the more likely it is to fall into the third section (appropriate).According to an embodiment, if it is 5.0% or less, it is C points and 5.0% (excessive ) To 10% (less than), B points, and 10% or more, A points.

제4 측정변수의 경우, 총 매출액 대비 매출채권 및 재고자산 비율을 나타내므로 낮은 비율일수록 제3구간(적정)에 해당할 가능성이 높으며, 일 실시예에 따르면 35% 이상인 경우 C점, 15%(초과) ~ 35%(미만)인 경우 B점, 15% 이하인 경우 A점을 부여할 수 있다.In the case of the fourth measurement variable, since it represents the ratio of accounts receivable and inventory to total sales, the lower the ratio is, the higher the likelihood that it corresponds to the third section (appropriate).According to one embodiment, when the value is 35% or more, C points and 15% ( Exceeding) ~ 35% (less than), B points, and 15% or less, A points.

재무등급 설정부(114)는, 선택된 측정변수들에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하여 재무등급모델을 생성한다. The financial grade setting unit 114 calculates a rating section score using variable ratings for each scoring section that can be assigned to the selected measurement variables, generates a list of the calculated rating section scores, and a list of the generated rating section scores. A financial rating model is created by setting the financial rating for each rating section according to the deviation between the rating section scores described in.

이때, 재무등급 설정부(114)는 적어도 3개 이상의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점 각각의 곱으로 평점구간점수들을 산출할 수 있고, 산출된 평점구간점수들을 이용하여 평점구간점수 리스트를 생성할 수 있다. At this time, the financial grade setting unit 114 can calculate the rating section scores by product of each of the variable ratings for each scoring section that can be assigned to at least three or more measurement variables, and use the calculated rating section scores to calculate the rating section score. You can create a list.

이하에서는, 4개의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수 평점 각각의 곱으로 평점구간점수를 생성한 경우를 일실시예로서 설명한다.Hereinafter, a case in which a rating section score is generated by the product of each of the variable ratings for each scoring section that can be assigned to four measurement variables will be described as an embodiment.

4개의 측정변수 각각에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점은 A점, B점, C점이며 4개의 측정변수 각각에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 서로 곱할 경우, 아래 [표 2]와 같이 총 15개의 평점구간점수가 산출될 수 있다. The variable scores for each scoring section that can be assigned to each of the four measurement variables are A, B, and C. When multiplying the variable ratings for each scoring section that can be assigned to each of the four measurement variables, the following [Table 2] As shown, a total of 15 score points can be calculated.

4개의 측정변수를 선택한 경우의 평점구간점수를 수학식으로 표현하면 다음과 같다.When four measurement variables are selected, the score for the rating section can be expressed as an equation as follows.

Figure 112020032710076-pat00005
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아래 [표 2]는 4개의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점 각각의 곱으로 평점구간점수를 산출하고, 평점구간점수 별 재무등급을 설정한 재무등급모델의 예시이다. [Table 2] below is an example of a financial rating model in which the rating section score is calculated by the product of each of the variable ratings for each scoring section that can be assigned to the four measurement variables, and the financial rating for each rating section score is set.

평점구간점수Score 재무등급Financial grade 해당 재무등급에 속하는 기업비율Percentage of companies belonging to the financial grade A*A*A*AA*A*A*A 1등급Level 1 15%15% A*A*A*BA*A*A*B 2등급Level 2 16%16% A*A*B*BA*A*B*B 3등급Level 3 7%7% A*A*A*CA*A*A*C 4등급Level 4 6%6% A*B*B*BA*B*B*B 5등급Level 5 10%10% A*A*B*CA*A*B*C 6등급Level 6 11%11% B*B*B*BB*B*B*B 7등급Grade 7 5%5% A*B*B*CA*B*B*C 8등급Grade 8 4%4% A*A*C*CA*A*C*C 9등급Grade 9 3%3% B*B*B*CB*B*B*C 10등급Grade 10 9%9% A*B*C*CA*B*C*C 11등급Grade 11 6%6% B*B*C*CB*B*C*C 12등급Tier 12 3%3% A*C*C*CA*C*C*C 13등급Tier 13 2%2% B*C*C*CB*C*C*C 14등급Grade 14 2%2% C*C*C*CC*C*C*C 15등급Grade 15 1%One% 총 합계total 100%100%

평점구간점수가 제3구간(적정)에 해당하는 변수평점의 곱으로만 구성된 경우, 재무위험이 낮다고 판단 될 수 있으므로 1등급이 부여되고 평점구간점수가 제1구간(위험)에 해당하는 변수평점의 곱으로만 구성된 경우, 재무위험이 높다고 판단될 수 있으므로 15등급이 부여될 수 있다. 위 [표 2]와 같이 재무등급 모델을 기초로 재무제표의 재무상태를 재무등급으로 서열화 하는 경우, 재무제표 데이터를 입력한 전체 기업들에 대한 재무적 수준을 평가하여, 해당등급에 속하는 기업들의 비율을 시각적으로 확인할 수 있고, 특정 기업이 어느 등급에 속하는 지 시각적으로 확인할 수 있어, 재무제표 데이터를 입력한 전체 기업 대비 특정 기업의 재무적 수준을 객관적으로 판단할 수 있다. If the rating section score is composed only of the product of the variable rating corresponding to the third section (appropriate), it may be judged that the financial risk is low, so the first grade is given and the rating section score is the variable rating corresponding to the first section (risk) If it is composed only of the product of, it may be judged that the financial risk is high, and thus a grade of 15 may be given. As shown in [Table 2] above, when the financial position of the financial statements is ranked by the financial grade based on the financial grade model, the financial level of all companies that have entered the financial statement data is evaluated and As the ratio can be visually checked and the grade of which a specific company belongs, it is possible to objectively judge the financial level of a specific company compared to the total companies that entered financial statement data.

한편, 3개의 측정변수를 선택한 경우, 8개의 평점구간점수가 부여될 수 있고, 각 평점구간점수 별 편차에 따라 1등급부터 8등급까지의 재무등급을 가지는 재무등급모델이 생성될 수 있다. On the other hand, when three measurement variables are selected, eight rating section scores can be assigned, and a financial rating model having a financial rating ranging from grade 1 to grade 8 can be created according to the deviation of each rating section score.

한편, 재무등급 설정부(114)는, 소정의 통계정보를 기준으로 각 평점구간점수 별 재무등급에 저위험, 중위험 및 고위험으로 분류되는 재무위험등급을 더 부여할 수 있다. 이는 재무등급의 재무적 손상수준을 더욱 구체적으로 평가할 수 있어, 기업 부실 위험의 수준을 구체적으로 분별해 낼 수 있다. Meanwhile, the financial grade setting unit 114 may further assign a financial risk grade classified as low risk, medium risk, and high risk to the financial grade for each rating section score based on predetermined statistical information. This makes it possible to more specifically evaluate the level of financial impairment of the financial grade, and thus the level of the risk of corporate insolvency can be identified in detail.

이때, 소정의 통계정보는 이미 대출이 승인되어 집행된 기업들의 재무제표 데이터, 대출금 연체 이력 정보, 부도정보 또는 거래정지정보를 의미하며, 금융기관 서버(300) 또는 사용자 단말기(400)로부터 전달 받거나 데이터베이스(200)에 저장되어 있는 정보를 이용할 수 있다. At this time, the predetermined statistical information means financial statement data, loan delinquency history information, bankruptcy information, or transaction suspension information of companies that have already approved and executed a loan, and is transmitted from the financial institution server 300 or the user terminal 400 Information stored in the database 200 may be used.

일 실시예로, 대출이 승인된 기업들에 대한 재무제표 및 손익계산서 데이터를 이용하여 대출이 승인된 기업들에 대한 재무등급을 부여하고, 특정 재무등급에 속하는 전체 기업들 중 연체가 발생한 기업의 비율이 20% 이상이거나 부도율이 10%이상인 경우 고위험으로 분류하고, 연체경험비율이 11%미만이고 부도율이 6%미만인 경우 저위험으로 분류할 수 있으며, 저위험 및 고위험에 속하지 않는 경우 중위험 으로 분류할 수 있다.In one embodiment, a financial grade is assigned to the loan-approved corporations using the financial statements and income statement data of the loan-approved corporations, and among all companies belonging to a specific financial grade, If the ratio is more than 20% or the default rate is more than 10%, it is classified as high risk, if the rate of delinquency is less than 11% and default rate is less than 6%, it can be classified as low risk. Can be classified.

즉, 대출이 승인된 기업들의 재무제표 정보, 대출정보 정보를 역으로 추적하여 귀납적으로 재무등급 및 재무위험등급을 설정한 것으로 의도된 분식회계 흔적의 역추적 모형을 설계한 것으로 의도된 분식회계에 대한 대응력 또한 우수하다고 할 수 있다.In other words, it is intended to design a traceback model of fraudulent accounting traces, which is intended to inductively set financial grades and financial risk grades by tracking financial statement information and loan information information of companies that have been approved for loans. It can also be said that the ability to respond to it is excellent.

위험등급Risk class 재무등급Financial grade 총 합 계(업체수 기준)Total (based on the number of companies) 연체경험비율(%)Delinquency experience rate (%) 부도율(%)Default rate (%) 구성비율(%)Composition ratio (%) 저위험Low risk 1등급Level 1 3%3% 1%One% 20%20% 2등급Level 2 4%4% 1%One% 25%25% 3등급Level 3 5%5% 2%2% 13%13% 4등급Level 4 10%10% 5%5% 11%11% 5등급Level 5 9%9% 5%5% 11%11% 중위험Medium risk 6등급Level 6 13%13% 4%4% 3%3% 7등급Grade 7 12%12% 6%6% 3%3% 고위험High risk 8등급Grade 8 20%20% 7%7% 2%2% 9등급Grade 9 18%18% 11%11% 2%2% 10등급Grade 10 21%21% 11%11% 2%2% 11등급Grade 11 22%22% 12%12% 2%2% 12등급Tier 12 22%22% 13%13% 2%2% 13등급Tier 13 23%23% 16%16% 2%2% 14등급 Grade 14 23%23% 17%17% 1%One% 15등급 Grade 15 25%25% 18%18% 1%One%

출력부(115)는, 재무등급 설정부(114)에서 생성한 재무등급모델을 출력한다. 출력된 결과는 데이터베이스(200)에 저장되거나, 네트워크로 연결된 금융기관 서버(300) 또는 사용자 단말기(400)에 전달될 수 있다. 재무등급 산출 모듈(120)은, 대출 예정 기업에 대한 재무제표 데이터를 입력 받아 재무등급 모델에 대응되는 재무등급을 산출한다. 이때, 재무등급은 대출 예정 기업의 재무제표 계정과목에 기재된 금액을 재무등급 모델링 모듈(110)에서 제공하는 재무등급 생성 방법에 따라 산출한다.The output unit 115 outputs the financial grade model generated by the financial grade setting unit 114. The output result may be stored in the database 200 or transmitted to the financial institution server 300 or the user terminal 400 connected through a network. The financial grade calculation module 120 receives financial statement data for a loan-planned company and calculates a financial grade corresponding to the financial grade model. In this case, the financial grade is calculated according to the financial grade generation method provided by the financial grade modeling module 110 of the amount described in the financial statement account subject of the loan-planned company.

대출 심사 모듈(130)은, 대출 예정 기업의 재무등급이 고위험으로 판단된 경우 대출을 거부하고, 저위험으로 판단되는 경우 대출을 승인한다. The loan review module 130 rejects the loan when it is determined that the financial grade of the company to be loaned is high risk, and when it is determined to be low risk, approves the loan.

비대면 대출 안내 모듈(140)은, 대출 심사 모듈(130)에서 재무위험등급이 저위험으로 판단되는 경우 비대면으로 대출을 안내한다. 이때, 중위험으로 판단되는 기업의 경우, 비대면으로 대출 관련 안내를 진행하되, 최종적으로 실사를 통해 대출을 승인할 수 있다. The non-face-to-face loan guidance module 140 guides the loan in a non-face-to-face manner when the loan review module 130 determines that the financial risk level is low. At this time, in the case of a company judged to be medium-risk, the loan-related guidance is provided non-face-to-face, but the loan can be finally approved through due diligence.

정보제공 모듈(150)은, 대출 예정 기업에 대한 재무등급 및/또는 재무위험등급을 대출 예정 기업의 사용자 단말기(400) 및/또는 금융기관 서버(300)로 전송한다. The information providing module 150 transmits the financial grade and/or financial risk grade for the loan-planned company to the user terminal 400 and/or the financial institution server 300 of the loan-planned company.

도 8은 본 발명의 일 실시예에 따른 재무등급 모델링 모듈이 재무등급을 모델링 하는 방법의 흐름도이다. 도 8에 따른 재무등급 모델링 모듈이 재무등급을 모델링하는 방법의 각 단계는 도 7을 통해 설명된 재무등급 모델링 모듈(110)에 의해 수행될 수 있으며, 각 단계를 설명하면 다음과 같다.8 is a flowchart of a method for modeling a financial grade by a financial grade modeling module according to an embodiment of the present invention. Each step of the method for modeling the financial grade by the financial grade modeling module according to FIG. 8 may be performed by the financial grade modeling module 110 described through FIG. 7, and each step will be described as follows.

우선, 입력부(111)는 재무제표 계정과목 데이터를 입력한다(S100).First, the input unit 111 inputs financial statement account subject data (S100).

다음으로, 입력된 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출한다(S200). Next, an account subject for generating a financial grade measurement variable is selected from the input financial statement account subject data, and four measurement variables for financial grade measurement are extracted using the selected account subject (S200).

4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 스코어링 구간에 소정의 변수평점을 부여한다(S300).At least three of the four measurement variables are selected, a scoring section for evaluating each of the selected measurement variables is set, and a predetermined variable score is given to the scoring section (S300).

선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하여 재무등급모델을 생성한다(S400).Calculate the rating section score by using the variable score for each scoring section that can be assigned to each selected measurement variable, create a list of the calculated rating section scores, and calculate the deviation between the rating section scores listed in the generated rating section score list. Accordingly, a financial grade model is created by setting a financial grade for each score for each rating section (S400).

한편, 상술한 각 단계의 주체인 구성 요소들이 해당 단계를 실시하기 위한 과정과 다양한 실시예는 도 1 내지 도 7과 함께 설명하였으므로 중복된 설명은 생략한다.On the other hand, since the processes for the constituent elements that are the subjects of each step described above and various embodiments have been described with reference to FIGS. 1 to 7, duplicate descriptions will be omitted.

실시 예Example

측정변수 별 변수평점 부여Assign variable ratings for each measured variable

아래 [표 4]와 같이 측정변수 별로 각 구간 별로 1점(위험), 2점(경계), 3점(적정)의 변수평점을 부여한다.As shown in [Table 4] below, a variable score of 1 (risk), 2 (boundary), and 3 (appropriate) is given for each section for each measurement variable.

측정변수Measured variable 제1구간 - 위험Section 1-Danger
(변수평점- 1점 부여)(Variable score- 1 point is given)
제2구간 - 경계Section 2-Boundary
(변수평점- 2점 부여)(Variable score- 2 points are given)
제3구간 - 적정Section 3-Appropriate
(변수평점- 3점 부여)(Variable rating- 3 points are given)
제1 측정변수1st measurement variable 2.0% 이하2.0% or less ~~ 8.0% 이상8.0% or more 제2 측정변수2nd measurement variable 80% 이상80% or more ~~ 70% 이하70% or less 제3 측정변수3rd measurement variable 5.0% 이하5.0% or less ~~ 10% 이상over 10 제4 측정변수4th measurement variable 35% 이상35% or more ~~ 15% 이하15% or less

각 측정변수 별로 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점들을 서로 곱하는 경우, 아래 [표 5]와 같이 평점구간점수가 부여되며, 평점구간점수를 내림차순으로 정리한 평점구간점수 리스트가 생성될 수 있다.When the variable scores for each scoring section that can be assigned for each measurement variable are multiplied with each other, a rating section score is given as shown in [Table 5] below, and a list of rating section scores in which the rating section scores are arranged in descending order can be created.

각 측정변수 별 변수평점의 곱Product of the variable score for each measured variable 평점구간점수Score 3*3*3*33*3*3*3 81점81 points 3*3*3*23*3*3*2 54점54 points 3*3*2*23*3*2*2 36점36 points 3*3*3*13*3*3*1 27점27 points 3*3*3*23*3*3*2 24점24 points 3*3*2*13*3*2*1 18점18 points 2*2*2*22*2*2*2 16점16 points 3*2*2*13*2*2*1 12점12 points 3*3*1*13*3*1*1 9점9 points 2*2*2*12*2*2*1 8점8 points 3*2*1*13*2*1*1 6점6 points 2*2*1*12*2*1*1 4점4 points 3*1*1*13*1*1*1 3점3 points 2*1*1*12*1*1*1 2점2 points 1*1*1*11*1*1*1 1점1 point

평점구간점수 리스트에 재무등급 부여 및 재무위험등급 부여Financial grade and financial risk grade assigned to the list of score points

아래 [표 6]은 2017년 12월 기준 대구은행에서 대출을 진행한 약 5,500개의 기업을 대상으로, 2018년 3월~5월 회계 결산한 재무재표 및 손익계산서를 통해 본 발명의 실시예에 따른 등급을 나눈 결과는 아래와 같으며, 이때 각 등급에 따른 기업이 2018년 7월에서 2019년 6월 사이에 대출에 대해 연체하거나 부도난 기업의 통계는 아래의 [표 6]과 같다.[Table 6] below is for about 5,500 companies that have made loans at Daegu Bank as of December 2017, based on the financial statements and income statements calculated from March to May, 2018 according to an embodiment of the present invention The results of dividing the grades are as follows, and the statistics of companies that are overdue or defaulted for loans between July 2018 and June 2019 are as shown in [Table 6] below.

위험등급Risk class 평점구간Rating section 총 합 계(업체수 기준)Total (based on the number of companies) 연체경험비율(%)Delinquency experience rate (%) 부도율(%)Default rate (%) 구성비율(%)Composition ratio (%) 저위험Low risk 1등급 (81점)Level 1 (81 points) 3.113.11 1.391.39 20.5720.57 2등급 (54점)Level 2 (54 points) 4.704.70 1.861.86 24.8824.88 3등급 (36점)Level 3 (36 points) 5.335.33 1.501.50 13.2513.25 4등급 (27점)Level 4 (27 points) 10.8310.83 5.125.12 11.2111.21 5등급 (24점)Level 5 (24 points) 8.988.98 5.595.59 11.0611.06 중위험Medium risk 6등급 (18점)Level 6 (18 points) 13.6113.61 4.764.76 3.253.25 7등급 (16점)Level 7 (16 points) 12.8812.88 6.066.06 2.912.91 고위험High risk 8등급 (12점)Level 8 (12 points) 20.9120.91 11.8211.82 4.864.86 9등급 (9점)Grade 9 (9 points) 22.2222.22 11.1111.11 0.600.60 10등급 (8점)Grade 10 (8 points) 19.5519.55 11.2811.28 2.942.94 11등급 (6점)Level 11 (6 points) 24.0724.07 7.417.41 1.191.19 12등급 (4점)Level 12 (4 points) 23.8123.81 11.911.9 0.930.93 13등급 (3점)Level 13 (3 points) 26.5326.53 12.2412.24 1.081.08 14등급 (2점)Level 14 (2 points) 26.1926.19 16.6716.67 0.930.93 15등급 (1점)Level 15 (1 point) 37.5037.50 18.7518.75 0.350.35 총 합계total 100100

즉, 위 [표 6]에 따르면, 본 발명의 실시예를 통해 8등급부터 15등급에 속하는 기업은 20% 이상의 확률로 연체하고, 10% 이상의 확률로 부도가 발생하여 고위험으로 분류되는 것을 확인할 수 있다. That is, according to the above [Table 6], it can be confirmed that, through the embodiment of the present invention, companies belonging to grades 8 to 15 are overdue with a probability of 20% or more, and are classified as high risk due to a default of 10% or more. have.

이때, 대출 예정 기업의 재무제표 데이터를 이용하여 등급을 산출한 후 대출 예정 기업의 재무등급이 8등급부터 15등급 내에 속하는 경우 대출금을 연체할 확률이 20%이상, 부도날 확률이 10%이상인 것을 예측할 수 있어, 재무적 손상에 따른 기업부실 확률 수준을 역추적하여 대출 위험관리 수준을 높여, 재무 우수기업의 계속 경영을 지원하고, 재무 위험기업의 정리를 통해 금융기관의 건전성 강화 및 경제 전반의 경제활력을 높이는 효과가 있다. At this time, after calculating the grade using the financial statement data of the loan-planned company, if the financial grade of the loan-planned company falls within grades 8 to 15, the probability of overdue loans is 20% or more and the probability of default is 10% or more. It is predictable, and it is possible to increase the level of loan risk management by backtracking the level of the probability of corporate insolvency due to financial impairment, support the continued management of excellent financial companies, and strengthen the soundness of financial institutions and the overall economy through the arrangement of financially risky companies. It has the effect of increasing economic vitality.

모형의 성능 비교Model performance comparison

Figure 112020032710076-pat00006
Figure 112020032710076-pat00006

위 그래프에서 모형 세로축은 대출 가능한 구간(%)을 나타낸 축이며, 가로축은 재무평가모형 및 신용평가모형의 등급을 나타낸 축이다. 재무평가모형이 신용평가모형의 대출 가능한 구간을 일정부분 커팅하여 위험을 제거할 뿐 아니라, 가로 축의 4 내지 6등급에 속하는 기업들에 대한 대출 가능한 구간을 상향 시키는 효과가 있어, 확실한 위험 제거 성능을 보이고 있음을 확인할 수 있을 뿐 아니라, 재무 건전성이 우수한 기업에 금융 지원을 늘릴 수 있음을 확인할 수 있다.In the graph above, the vertical axis of the model is the axis showing the available lending section (%), and the horizontal axis is the axis showing the grades of the financial and credit evaluation models. The financial valuation model not only removes the risk by cutting a certain portion of the credit valuation model's loanable section, but also has the effect of increasing the lending section for companies belonging to grades 4 to 6 on the horizontal axis. Not only can we confirm that it is visible, we can also confirm that financial support can be increased to companies with excellent financial soundness.

즉, 재무평가모형과 신용평가모형을 결합하는 경우 아래 [표 7]과 같이 기업신용평가등급 분류에 따라 대출 승인이 가능한 기업으로 분류되더라도 재무등급 상 고위험군(재무등급 8~ 재무등급 15)으로 분류될 수 있는 기업을 필터링 할 수 있다. In other words, when the financial valuation model and the credit valuation model are combined, even if it is classified as a company that can approve loans according to the corporate credit rating classification as shown in [Table 7] below, it is classified as a high-risk group (financial grade 8 ~ financial grade 15). You can filter out possible companies.

Figure 112020032710076-pat00007
Figure 112020032710076-pat00007

일반적으로 기업 신용평가등급이 02등급 ~ 06등급에 속하는 경우 대출이 승인될 수 있으나, 본 발명의 일 실시예에 따른 재무평가모델과 결합되는 경우, 위 [표 7]과 같이 고위험군으로 분류되는 기업을 추가적으로 필터링(특히, 6+등급에서 18%, 06등급에서 24.8%의 고위험군에 속하는 기업들을 필터링)하여 재무적 건전성을 확보한 기업들에 대한 추가 지원을 늘릴 수 있는 효과가 있다. In general, loans can be approved when the corporate credit rating is in the 02-06 rating, but when combined with the financial rating model according to an embodiment of the present invention, companies classified as high-risk groups as shown in [Table 7] above. Filtering additionally (especially, filtering companies belonging to high-risk groups of 18% in 6+ and 24.8% in 06-grade) has the effect of increasing additional support for companies that have secured financial soundness.

상술한 본 발명의 실시예들은 다양한 수단을 통해 구현될 수 있다. 예를 들어, 본 발명의 실시예들은 하드웨어, 펌웨어(firmware), 소프트웨어 또는 그것들의 결합 등에 의해 구현될 수 있다.The embodiments of the present invention described above can be implemented through various means. For example, embodiments of the present invention may be implemented by hardware, firmware, software, or a combination thereof.

하드웨어에 의한 구현의 경우, 본 발명의 실시예들에 따른 방법은 하나 또는 그 이상의 ASICs(Application Specific Integrated Circuits), DSPs(Digital Signal Processors), DSPDs(Digital Signal Processing Devices), PLDs(Programmable Logic Devices), FPGAs(Field Programmable Gate Arrays), 프로세서, 컨트롤러, 마이크로 컨트롤러, 마이크로 프로세서 등에 의해 구현될 수 있다.In the case of hardware implementation, the method according to embodiments of the present invention includes one or more Application Specific Integrated Circuits (ASICs), Digital Signal Processors (DSPs), Digital Signal Processing Devices (DSPDs), and Programmable Logic Devices (PLDs). , Field Programmable Gate Arrays (FPGAs), processors, controllers, microcontrollers, microprocessors, and the like.

펌웨어나 소프트웨어에 의한 구현의 경우, 본 발명의 실시예들에 따른 방법은 이상에서 설명된 기능 또는 동작들을 수행하는 모듈, 절차 또는 함수 등의 형태로 구현될 수 있다. 소프트웨어 코드 등이 기록된 컴퓨터 프로그램은 컴퓨터 판독 가능 기록 매체 또는 메모리 유닛에 저장되어 프로세서에 의해 구동될 수 있다. 메모리 유닛은 프로세서 내부 또는 외부에 위치하여, 이미 공지된 다양한 수단에 의해 프로세서와 데이터를 주고 받을 수 있다.In the case of implementation by firmware or software, the method according to the embodiments of the present invention may be implemented in the form of a module, procedure, or function that performs the functions or operations described above. A computer program in which software codes and the like are recorded may be stored in a computer-readable recording medium or a memory unit and driven by a processor. The memory unit may be located inside or outside the processor, and may exchange data with the processor through various known means.

또한 본 발명에 첨부된 블록도의 각 블록과 흐름도의 각 단계의 조합들은 컴퓨터 프로그램 인스트럭션들에 의해 수행될 수도 있다. 이들 컴퓨터 프로그램 인스트럭션들은 범용 컴퓨터, 특수용 컴퓨터 또는 기타 프로그램 가능한 데이터 프로세싱 장비의 인코딩 프로세서에 탑재될 수 있으므로, 컴퓨터 또는 기타 프로그램 가능한 데이터 프로세싱 장비의 인코딩 프로세서를 통해 수행되는 그 인스트럭션들이 블록도의 각 블록 또는 흐름도의 각 단계에서 설명된 기능들을 수행하는 수단을 생성하게 된다. 이들 컴퓨터 프로그램 인스트럭션들은 특정 방법으로 기능을 구현하기 위해 컴퓨터 또는 기타 프로그램 가능한 데이터 프로세싱 장비를 지향할 수 있는 컴퓨터 이용 가능 또는 컴퓨터 판독 가능 메모리에 저장되는 것도 가능하므로, 그 컴퓨터 이용가능 또는 컴퓨터 판독 가능 메모리에 저장된 인스트럭션들은 블록도의 각 블록 또는 흐름도 각 단계에서 설명된 기능을 수행하는 인스트럭션 수단을 내포하는 제조 품목을 생산하는 것도 가능하다. 컴퓨터 프로그램 인스트럭션들은 컴퓨터 또는 기타 프로그램 가능한 데이터 프로세싱 장비 상에 탑재되는 것도 가능하므로, 컴퓨터 또는 기타 프로그램 가능한 데이터 프로세싱 장비 상에서 일련의 동작 단계들이 수행되어 컴퓨터로 실행되는 프로세스를 생성해서 컴퓨터 또는 기타 프로그램 가능한 데이터 프로세싱 장비를 수행하는 인스트럭션들은 블록도의 각 블록 및 흐름도의 각 단계에서 설명된 기능들을 실행하기 위한 단계들을 제공하는 것도 가능하다.In addition, combinations of each block of the block diagram attached to the present invention and each step of the flowchart may be performed by computer program instructions. Since these computer program instructions can be mounted on the encoding processor of a general-purpose computer, special purpose computer or other programmable data processing equipment, the instructions executed by the encoding processor of the computer or other programmable data processing equipment are each block of the block diagram or Each step of the flow chart will create a means to perform the functions described. These computer program instructions can also be stored in computer-usable or computer-readable memory that can be directed to a computer or other programmable data processing equipment to implement a function in a particular way. It is also possible to produce an article of manufacture in which the instructions stored in the block diagram contain instruction means for performing the functions described in each block or flow chart. Computer program instructions can also be mounted on a computer or other programmable data processing equipment, so that a series of operating steps are performed on a computer or other programmable data processing equipment to create a computer-executable process to create a computer or other programmable data processing equipment. It is also possible for the instructions to perform the processing equipment to provide steps for performing the functions described in each block of the block diagram and each step of the flowchart.

더불어 각 블록 또는 각 단계는 특정된 논리적 기능을 실행하기 위한 하나 이상의 실행 가능한 인스트럭션들을 포함하는 모듈, 세그먼트 또는 코드의 일부를 나타낼 수 있다. 또한 몇 가지 대체 실시예들에서는 블록들 또는 단계들에서 언급된 기능들이 순서를 벗어나서 발생하는 것도 가능함을 주목해야 한다. 예컨대, 잇달아 도시되어 있는 두 개의 블록들 또는 단계들은 사실 실질적으로 동시에 수행되는 것도 가능하고 또는 그 블록들 또는 단계들이 때때로 해당하는 기능에 따라 역순으로 수행되는 것도 가능하다.In addition, each block or each step may represent a module, segment, or part of code including one or more executable instructions for executing a specified logical function. It should also be noted that in some alternative embodiments, the functions mentioned in blocks or steps may occur out of order. For example, two blocks or steps shown in succession may in fact be performed substantially simultaneously, or the blocks or steps may sometimes be performed in the reverse order depending on the corresponding function.

이와 같이, 본 발명이 속하는 기술분야의 당업자는 본 발명이 그 기술적 사상이나 필수적 특징을 변경하지 않고서 다른 구체적인 형태로 실시될 수 있다는 것을 이해할 수 있을 것이다. 그러므로 이상에서 기술한 실시예들은 모든 면에서 예시적인 것이며 한정적인 것이 아닌 것으로서 이해해야만 한다. 본 발명의 범위는 상세한 설명보다는 후술하는 특허청구범위에 의하여 나타내어지며, 특허청구범위의 의미 및 범위 그리고 그 등가개념으로부터 도출되는 모든 변경 또는 변형된 형태가 본 발명의 범위에 포함되는 것으로 해석되어야 한다.As such, those skilled in the art to which the present invention pertains will be able to understand that the present invention can be implemented in other specific forms without changing the technical spirit or essential features. Therefore, the embodiments described above are illustrative in all respects and should be understood as non-limiting. The scope of the present invention is indicated by the claims to be described later rather than the detailed description, and all changes or modified forms derived from the meaning and scope of the claims and their equivalent concepts should be interpreted as being included in the scope of the present invention. .

본 발명은 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈 및 이를 포함하는 대출 승인 서버를 제공함으로써, 기업의 재무상태를 분석할 수 있는 측정변수를 추출하여 재무적 손상 수준을 서열화 하여 평가한 재무등급모델을 생성함으로써, 기업의 재무상태를 정확하게 평가할 수 있을 뿐만 아니라, 정부, 금융기관에게 기업의 재무상태 정보를 제공하여 성장성 우수 우량기업에 대한 계속경영을 지원하고, 한계기업을 정리할 수 있게 하여, 금융기관의 건전성을 강화할 수 있는 바, 산업상 이용가능성이 있다. The present invention provides a financial statement-based financial rating modeling module and a loan approval server including the same, by extracting a measurement variable that can analyze the financial condition of a company, and generating a financial rating model that ranks and evaluates the level of financial impairment. In addition, it is possible to accurately evaluate the financial position of a company, as well as providing information on the financial position of the company to the government and financial institutions to support the continuing management of companies with excellent growth potential and to sort out marginal companies, so that the soundness of financial institutions. The bar can be strengthened, and there is industrial applicability.

또한, 본 발명은 기업회계에 있어 재무적 손상에 따른 기업부실 확률 수준을 측정변수로 스코어링하여 기업부실 위험의 수준과 속도를 알 수 있을 뿐 아니라, 부실 의심 자산 등 재무제표 분식 여부를 통계적 기법을 사용하여 검출해낼 수 있어 산업상 이용가능성이 있다. In addition, the present invention provides not only the level and speed of the risk of corporate insolvency by scoring the probability of corporate insolvency due to financial impairment in corporate accounting as a measurement variable, but also using statistical techniques to determine whether financial statements such as suspected insolvent assets are identified. It can be detected by using and has industrial applicability.

또한, 본 발명은 재무등급모델의 평가를 기준으로 높은 부도율, 연체율 집단군을 분류하여 해당 기업들에 대한 위험관리 수행이 가능하도록 할 수 있고, 나아가 낮은 부도율, 연체율 집단군에 대해서는 대면 및 비대면 채널을 통한 대출 심사, 승인을 가능하도록 하여 금융 거래비용을 절감할 수 있어, 산업상 이용가능성이 있다.In addition, the present invention can classify groups with high default rates and delinquency rates based on the evaluation of the financial rating model to enable risk management for corresponding companies, and further provides face-to-face and non-face-to-face channels for low default rates and delinquency groups. It is possible to reduce financial transaction costs by enabling loan screening and approval through, and thus has industrial applicability.

또한, 본 발명은 재무제표에서 읽어낼 수 있는 각종 계정과목의 수치를 활용해 기업 CEO의 경영의사 결정에 CFO 역할을 제공할 수 있고, CFO 및 별도의 재무조직을 갖출 수 없는 기업의 CEO가 자사의 경영성과를 정확히 분석하여 경영 의사 결정에 적극적으로 활용할 수 있어, 산업상 이용가능성이 있다.In addition, the present invention can provide the CFO role in the management decision of the corporate CEO by using the figures of various account titles that can be read from the financial statements, and the CFO and the CEO of a company that cannot have a separate financial organization It has the potential for industrial use as it can be actively used in management decision making by accurately analyzing the management performance of the company.

재무제표 기반 대출 승인 서버 : 100
재무등급 모델링 모듈 : 110
입력부 : 111
측정변수 추출부 : 112
구간점수 설정부 : 113
재무등급 설정부 : 114
출력부 : 115
재무등급 산출 모듈 : 120
대출 심사 모듈 : 130
비대면 대출 안내 모듈 : 140
정보제공 모듈 : 150
데이터베이스 : 200
금융기관 서버 : 300
사용자 단말기 : 400
Financial statement-based loan approval server: 100
Financial Rating Modeling Module: 110
Input section: 111
Measurement variable extraction unit: 112
Section score setting unit: 113
Financial grade setting department: 114
Output: 115
Financial grade calculation module: 120
Loan screening module: 130
Non-face-to-face loan guidance module: 140
Information provision module: 150
Database: 200
Financial institution server: 300
User terminal: 400

Claims (9)

재무제표 기반 대출 승인 서버로서,
재무제표 계정과목 데이터를 입력받고, 상기 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출하고, 상기 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 상기 선택된 각각의 측정변수에 대한 스코어링 구간은 소정의 통계정보를 기준으로 3개의 스코어링 구간으로 설정되고, 상기 3개의 스코어링 구간 별로 소정의 변수평점을 부여하고, 상기 선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하고, 소정의 통계정보를 기준으로 상기 각 평점구간점수 별 재무등급에 저위험, 중위험 및 고위험으로 분류되는 재무위험등급을 부여하여 재무등급모델을 생성하고, 생성된 재무등급모델을 출력하는 재무등급 모델링 모듈;
대출 예정 기업에 대한 재무제표 데이터를 입력받아 상기 재무등급 모델에 대응되는 재무등급을 산출하는 재무등급 산출 모듈;
상기 대출 예정 기업의 재무등급이 재무위험등급에서 고위험으로 분류된 경우 대출을 거부하고, 저위험으로 분류된 경우 대출을 승인하는 대출 심사 모듈;
상기 대출 심사 모듈에서 재무위험등급이 저위험으로 판단되는 경우 비대면으로 대출을 안내하는 비대면 대출 안내 모듈; 및
상기 대출 예정 기업의 재무등급 및/또는 재무위험등급을 상기 대출 예정 기업의 사용자 단말기 및/또는 금융기관 서버로 전송하는 정보제공 모듈;
을 포함하고,
상기 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목은,
-유동성자산, 현금 및 현금성자산, 매출채권, 재고자산, 유형자산, 부채총계, 이익잉여금, 총자본, 매출액, 당기순이익- 이고,
상기 4개의 측정변수는,
(a) 제1 측정변수로,
(당기순이익/총자본)*100
(b) 제2 측정변수로,
[(부채총계 - 이익잉여금)/유형자산]*100
(c) 제3 측정변수로,
(현금 및 현금성자산/유동성자산)*100
(d) 제4 측정변수로,
[(매출채권+재고자산)/매출액]*100
인 것을 특징으로 하는 재무제표 기반 대출 승인 서버.
As a financial statement-based loan approval server,
Receive financial statement account subject data, select an account subject for generating financial grade measurement variables from the financial statement account subject data, extract four measurement variables for financial grade measurement using the selected account subject, and At least three of the four measurement variables are selected, a scoring section for evaluating each selected measurement variable is set, and the scoring section for each selected measurement variable is 3 based on predetermined statistical information. It is set as three scoring sections, and a predetermined variable score is assigned to each of the three scoring sections, and a rating section score is calculated using the scoring section variable scores that can be assigned to each of the selected measurement variables, and the calculated rating Create a list of section scores, set the financial grade for each rating section according to the deviation between the rating section scores listed in the generated rating section score list, and set the financial rating for each rating section score based on predetermined statistical information. A financial grade modeling module for generating a financial grade model by assigning a financial risk grade classified into low risk, medium risk and high risk, and outputting the generated financial grade model;
A financial grade calculation module for receiving financial statement data for a loan-planned company and calculating a financial grade corresponding to the financial grade model;
A loan review module for rejecting the loan when the financial grade of the loan-planned company is classified as high risk in the financial risk grade and approving the loan if it is classified as low risk;
A non-face-to-face loan guide module for guiding a non-face-to-face loan when the loan review module determines that the financial risk level is low; And
An information providing module for transmitting the financial grade and/or financial risk grade of the loan-planned company to a user terminal and/or a financial institution server of the loan-planned company;
Including,
The account subject for creating the above financial grade measurement variable is,
-Liquid assets, cash and cash equivalents, accounts receivable, inventories, tangible assets, total liabilities, retained earnings, total capital, sales, net income-and,
The four measurement variables are,
(a) as the first measurement variable,
(Net income/total capital)*100
(b) as the second measurement variable,
[(Total liabilities-retained earnings)/tangible assets]*100
(c) as the third measurement variable,
(Cash and cash equivalents/current assets)*100
(d) as the fourth measurement variable,
[(Sales receivable + inventory assets)/sales amount]*100
Financial statement-based loan approval server, characterized in that.
재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈로서,
재무제표 계정과목 데이터를 입력하는 입력부;
상기 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출하는 측정변수 추출부;
상기 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 상기 스코어링 구간에 소정의 변수평점을 부여하는 구간점수 설정부;
상기 선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하여 재무등급모델을 생성하는 재무등급 설정부;
상기 재무등급 설정부에서 생성한 재무등급모델을 출력하는 출력부; 및
를 포함하고,
상기 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목은,
-유동성자산, 현금 및 현금성자산, 매출채권, 재고자산, 유형자산, 부채총계, 이익잉여금, 총자본, 매출액, 당기순이익- 이고,
상기 4개의 측정변수는,
(a) 제1 측정변수로,
(당기순이익/총자본)*100
(b) 제2 측정변수로,
[(부채총계 - 이익잉여금)/유형자산]*100
(c) 제3 측정변수로,
(현금 및 현금성자산/유동성자산)*100
(d) 제4 측정변수로,
[(매출채권+재고자산)/매출액]*100
인 것을 특징으로 하는 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈.
As a financial statement-based financial rating modeling module,
An input unit for inputting financial statement account data;
A measurement variable extraction unit for selecting an account subject for generating a financial grade measurement variable from the financial statement account subject data, and extracting four measurement variables for financial grade measurement using the selected account subject;
A section score setting unit that selects at least three or more measurement variables among the four measurement variables, sets a scoring section for evaluating each of the selected measurement variables, and gives a predetermined variable score to the scoring section;
Calculate the rating section score by using the variable score for each scoring section that can be assigned to each of the selected measurement variables, create a list of the calculated rating section scores, and the deviation between the rating section scores listed in the generated rating section score list A financial grade setting unit for generating a financial grade model by setting a financial grade for each score for each rating section according to the following;
An output unit for outputting a financial grade model generated by the financial grade setting unit; And
Including,
The account subject for creating the above financial grade measurement variable is,
-Liquid assets, cash and cash equivalents, accounts receivable, inventories, tangible assets, total liabilities, retained earnings, total capital, sales, net income-and,
The four measurement variables are,
(a) as the first measurement variable,
(Net income/total capital)*100
(b) as the second measurement variable,
[(Total liabilities-retained earnings)/tangible assets]*100
(c) as the third measurement variable,
(Cash and cash equivalents/current assets)*100
(d) as the fourth measurement variable,
[(Sales receivable + inventory assets)/sales amount]*100
Financial statement-based financial rating modeling module, characterized in that.
삭제delete 삭제delete 제2항에 있어서,
상기 구간점수 설정부에 있어서,
상기 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간은 소정의 통계정보를 기준으로 3개의 스코어링 구간으로 설정되는 것을 특징으로 하는 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈.
The method of claim 2,
In the section score setting unit,
A financial statement-based financial rating modeling module, characterized in that the scoring section for evaluating each of the selected measurement variables is set as three scoring sections based on predetermined statistical information.
제5항에 있어서,
상기 재무등급 설정부는,
각각의 측정변수 별로 부여될 수 있는 3개의 스코어링 구간 별 변수평점을 서로 곱하여 평점구간점수를 산출하는 것을 특징으로 하는 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈.
The method of claim 5,
The financial grade setting unit,
A financial statement-based financial rating modeling module, characterized in that the rating section score is calculated by multiplying the variable scores for each of the three scoring sections that can be assigned to each measurement variable.
제6항에 있어서,
상기 재무등급 설정부는,
소정의 통계정보를 기준으로 상기 각 평점구간점수 별 재무등급에 저위험, 중위험 및 고위험으로 분류되는 재무위험등급을 더 부여하는 것을 특징으로 하는 재무제표 기반 재무등급 모델링 모듈.
The method of claim 6,
The financial grade setting unit,
A financial statement-based financial grade modeling module, characterized in that, based on predetermined statistical information, financial risk grades classified into low risk, medium risk, and high risk are further assigned to the financial grade for each rating section score.
재무제표 기반 재무등급 모델링 방법으로,
재무제표 계정과목 데이터를 입력 받는 단계;
상기 재무제표 계정과목 데이터로부터 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목을 선정하고, 선정된 계정과목을 이용하여 재무등급 측정을 위한 4개의 측정변수들을 추출하는 단계;
상기 4개의 측정변수들 중 적어도 3개 이상의 측정변수를 선택하고, 선택된 각각의 측정변수를 평가하기 위한 스코어링 구간을 설정하고, 상기 스코어링 구간에 소정의 변수평점을 부여하는 단계; 및
상기 선택된 각각의 측정변수에 부여될 수 있는 스코어링 구간 별 변수평점을 이용하여 평점구간점수를 산출하고, 산출된 평점구간점수들의 리스트를 생성하고, 생성된 평점구간점수 리스트에 기재된 평점구간점수 간의 편차에 따라 각 평점구간점수 별 재무등급을 설정하여 재무등급모델을 생성하는 단계; 를 포함하고,
상기 재무등급 측정변수 생성을 위한 계정과목은,
-유동성자산, 현금 및 현금성자산, 매출채권, 재고자산, 유형자산, 부채총계, 이익잉여금, 총자본, 매출액, 당기순이익- 이고,
상기 4개의 측정변수는,
(a) 제1 측정변수로,
(당기순이익/총자본)*100
(b) 제2 측정변수로,
[(부채총계 - 이익잉여금)/유형자산]*100
(c) 제3 측정변수로,
(현금 및 현금성자산/유동성자산)*100
(d) 제4 측정변수로,
[(매출채권+재고자산)/매출액]*100
인 것을 특징으로 하는 재무제표 기반 재무등급 모델링 방법.
As a financial statement-based financial grade modeling method,
Receiving financial statement account data;
Selecting an account subject for generating a financial grade measurement variable from the financial statement account subject data, and extracting four measurement variables for financial grade measurement using the selected account subject;
Selecting at least three or more measurement variables among the four measurement variables, setting a scoring section for evaluating each selected measurement variable, and giving a predetermined variable score to the scoring section; And
Calculate the rating section score by using the variable score for each scoring section that can be assigned to each of the selected measurement variables, create a list of the calculated rating section scores, and the deviation between the rating section scores listed in the generated rating section score list Generating a financial grade model by setting a financial grade for each rating section score according to the method; Including,
The account subject for creating the above financial grade measurement variable is,
-Liquid assets, cash and cash equivalents, accounts receivable, inventories, tangible assets, total liabilities, retained earnings, total capital, sales, net income-and,
The four measurement variables are,
(a) as the first measurement variable,
(Net income/total capital)*100
(b) as the second measurement variable,
[(Total liabilities-retained earnings)/tangible assets]*100
(c) as the third measurement variable,
(Cash and cash equivalents/current assets)*100
(d) as the fourth measurement variable,
[(Sales receivable + inventory assets)/sales amount]*100
Financial grade modeling method based on financial statements, characterized in that.
제 8항에 따른 방법을 수행하도록 구성되며, 컴퓨터 판독 가능한 저장 매체에 기록된 컴퓨터 프로그램.


A computer program configured to perform the method according to claim 8, recorded on a computer-readable storage medium.


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