JP2006500641A - 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則を適用することによる税の決定 - Google Patents

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Abstract

この発明の一実施例は、トランザクションに対する税の決定または管理運営を行なうために使用されるプロセスが、設定可能なテンプレートを用いて(税金使用者により)指定された税則を適用する態様で設計されたシステムを提供する。システムは、オペレーション中に、税が決定されるべきトランザクションを受取り、そのトランザクションの間に、プロセスが規則の適用を要求し得る。システムは次に、税則に関連する設定可能なテンプレートを吟味し、設定可能なテンプレートは、そのトランザクションに関連する1組の属性を識別する。システムはまた、この1組の属性に対する条件グループも吟味する。この条件グループの各条件が満たされた場合、システムは、上述のプロセスを完了することにより、そのプロセスに対する条件グループに関連するプロセスの結果を用いる。

Description

背景
発明の分野
この発明は、税の算出および管理運営を行なうためのコンピュータベースのシステムに関する。より特定的に、この発明は、設定可能なテンプレートを用いて指定された税則を適用することにより税を決定するための方法および装置に関する。
関連技術
企業が国境を越えて世界市場にその事業を拡大するにつれて、税の正確な決定を確実に行なうことがますます難しくなっている。世界規模で税を決定してタックスコンプライアンスを管理することは、極めて複雑な作業である。なぜなら、その管轄区域内での徴税権を有する立法府の各々が、独自の税の組だけでなく、タックスコンプライアンスを統制するための独自の規則の組も制定できるためである。たとえば米国だけでも、徴税権を有する個々の管轄区域は6,000を超え、世界中ではさらに多くの管轄区域が存在することが考えられる。
税を算出するのに必要な情報の特別な特性は、このような情報の成文化および組織化を困難にする。したがって、タックスコンプライアンスを管理するための、既存のコンピュータベースのシステムは、各管轄区域に特化されている。このことは、各管轄区域用のシステムを構築するために多大なプログラム時間を要し、かなりの費用を生じ得る。さらに、新規の国の追加または新規の規則の遵守は、一層多くのコードの生成を伴うことから、より一層多くのプログラム時間を要する。残念ながら、このプログラム時間の多くは無駄になっている。なぜなら一般に、同様の解決策が、異なる管轄区域の各々に対して開発されているためである。
さらに、税則は各管轄区域に対して変化し続ける。したがって、これらの変化と歩調を合わせるために、コンピュータベースの税管理システムの基礎をなすコードを絶えず変更しなければならない。現在、このような変更は、異なる管轄区域の各々に対する税務専門家の指示の下で、有能なプログラマの操作により、多大な費用をかけて行なわれている。
個々の税の管轄区域に対してプログラミングをほとんどまたは全く必要とせずに、税の決定およびタックスコンプライアンスの管理を行なうための方法および装置が必要とされる。換言すると、当該分野の専門家、たとえばコンピュータのプログラミングの知識をほとんどまたは全く有していないことが考えられる税務専門家により設定され得る、税の決定およびタックスコンプライアンスの管理を行なうための方法および装置が必要とされる。
概要
この発明の一実施例は、設定可能なテンプレートを用いて指定された税則を適用することにより、トランザクションに対する税を決定するシステムを提供する。システムは、オペレーション中に、税が決定されるべきトランザクションを受取る。構成要素のプロセスは、税を決定する要求を満たす間に、税則を評価して結果を返すことができ、この結果は、中間結果か、または直接要求された結果であり得る。システムは、税を決定するための
構成要素のこのようなプロセスに対し、第1の税則に関連する第1の設定可能なテンプレートを吟味し、第1の設定可能なテンプレートは、第1の組の属性を識別する。このシステムは、上述の第1の組の属性に対して第1の組の条件を識別する。第1の組の条件の第1の条件については、この第1の条件で用いられる属性の値が、指定された比較方法を用いることにより、このトランザクションに関連する同じ属性の値と比較される。この比較が成功裡に行なわれた場合、この第1の条件が満たされたものと考えられ、第1の組の条件の次の条件が同様に評価される。(第1の組の条件の)各条件が満たされると、第1の組の条件が成功裡に評価されたものと考えられ、システムは、このトランザクションに対する税を決定する際に、この第1の組の条件に関連するプロセスの結果を用いる。そして、第1の税則が成功裡に評価されたものと考えられる。
この実施例の変形例では、第1の組の条件が満たされずに第1の組の属性に対する代替的な組の条件が満たされた場合、システムは、トランザクションに対する税を決定する際に、この代替的な組の条件に関連するプロセスの結果を用いる。そして、第1の税則が成功裡に評価されたものと考えられる。
この実施例の変形例では、条件の組のいずれも(すなわち、第1の組の条件および代替的な組の条件のいずれも)が第1の組の属性に対して満たされない場合、第1の規則は成功裡に評価されたものと考えられない。このシステムは、税を決定するために、構成要素の同じプロセスに対してさらなる(代替的な)任意の税則を評価しようと試みる。さらなる(代替的な)任意の税則は、追加の税則の優先順序付けにより決定された順番で考察される。この優先順序付けは、税金使用者(すなわち、税の分野の知識を有し、かつ、税務当局の規則を解釈してその規則をシステム内で税則として設定する責任を委託された人物)によって用いられて、(システムにより)より特定的な税則が評価されてから、より一般的な税則が評価されるようにすることができる。
この実施例の変形例において、ユーザは、システムにより、1つ以上の税則に(後で)関連し得る設定可能なテンプレートを作成することができる。
この実施例の変形例において、ユーザは、システムにより、1つ以上の税則に後で関連し得る設定可能なテンプレートを作成する際に使用される属性を変更することができる。
この実施例の変形例では、システムにより、特定の税がトランザクションに適用可能であるか否かを指定する税則が作成され得る。この実施例では、税を決定するプロセスの間に、構成要素が所定の税に対して税の適用範囲の決定を行なう。
この実施例の変形例では、システムにより、税に対する税額を決定する際に使用されるべき税率を指定する税則が作成され得る。この実施例では、税を決定するプロセスの間に、構成要素が所定の税に対して税率の決定を行なう。
この実施例の変形例では、システムにより、税の税状況を指定する税則が作成され得る。この実施例では、税を決定するプロセスの間に、構成要素が所定の税に対して税状況の決定を行なう。
この実施例の他の同様の変形例では、システムにより、供給場所の決定、税状況の決定、税の回収率の決定、税の日付の決定等を含むさまざまなプロセスの結果を指定するために税則が作成され得る。
この実施例の変形例では、システムにより、単一の規則内の多くのプロセスの結果を指定するために税則が作成され得る。たとえば、システムにより、この規則に関連する設定
可能なテンプレートの条件の各組に対し、税の適用範囲、税状況の決定、および税率の決定の(組合わされた)結果を指定するために税則が作成され得る。
この実施例の変形例では、異なる地方の管轄区域に対して、税制および税等の税則の異なる組が作成され得、使用される設定可能なテンプレートは、異なる地方の管轄区域に対して異なり得る。
この実施例の変形例では、より上位のレベルの制度に対する一般的な規則、および制度の階層を下ってこの制度の最下位のレベルにおける税のレベルまで下がる、徐々に特定的な規則の指定を可能にするような態様で、システムは、税制の階層に対して税則が作成され得るようにする。この実施例により、ユーザは、各税に対して一般的な規則を繰返すことを回避することができる。その代わりに、ユーザは、所定の税および/または税状況、または、たとえば最下位のレベルにある所定の税および税の回収率のタイプに特定的な規則のみを規定する。
変形例において、サブスクリプションの階層においてサブスクライバの全体に規則が共有されることを可能にするオープンなサブスクリプションモデルに従い、システムにより、サブスクライバに対して税則が規定され得る。この実施例により、ユーザは、各サブスクライバに対して一般的な規則を繰返すことを回避することができる。その代わりに、ユーザは、最下位のレベルにある所定のサブスクライバに特定的な規則のみを規定する一方で、親(すなわち、サブスクリプションの階層においてより上位のサブスクライバ)が、共有され得るより一般的な規則を規定することを可能にする。
この実施例の変形例において、システムは、第1の税則、第1の設定可能なテンプレート、および第1の組の条件を格納するためのデータベースを含む。
表1は、この発明の一実施例に従い、異なる国に対する異なる税制、税の管轄区域、および税を示す。
詳細な説明
以下の説明は、任意の当業者がこの発明を作成および使用し得るように提示され、特定の用途およびその要件に関連して提供されている。開示された実施例に対するさまざまな変形例が、当業者には容易に明らかになるであろう。そして、この明細書で規定された一般的な原理を、この発明の精神および範囲から逸脱することなく他の実施例および用途に適用することができる。したがって、この発明は、示された実施例に限定されるようには意図されず、この明細書で開示された原理および特徴に整合する最も広い範囲に一致するように意図される。
この詳細な説明に記載されるデータ構造およびコードは一般に、コンピュータ読取可能な記憶媒体に格納される。このコンピュータ読取可能な記憶媒体は、コンピュータシステムが使用するためのコードおよび/またはデータを格納することができる任意の装置または媒体であり得る。これは、磁気記憶装置および光学記憶装置、たとえばディスクドライブ、磁気テープ、CD(コンパクトディスク)、およびDVD、ならびに(その上で信号が変調される搬送波を有するか、または有さない)伝送媒体で実現されるコンピュータ命令信号を含むが、これらに限定されない。たとえば、伝送媒体には、通信ネットワーク、たとえばインターネット(Internet)が含まれ得る。
分散型コンピュータシステム
図1は、この発明の一実施例に従った分散型コンピュータシステム100を示す。分散
型コンピュータシステム100は、ネットワーク120を介してサーバ130に結合された多数のクライアント102〜104を含む。
クライアント102〜104は一般に、計算能力を含みかつネットワーク全体で通信するための機構を含む任意の装置をネットワーク上に含み得る。クライアント102〜104は、それぞれ関係者112〜114の制御下で作動する(ここで「関係者」という用語はコンピュータシステムのユーザを指し、課税対象となるトランザクションに関与する関係者と同一ではないことに注意されたい。)
サーバ130は一般に、クライアント102〜104からの計算リソースおよび/またはデータ記憶リソースの要求に応えるための機構を含む、1つ以上の(相互接続された)コンピュータ装置を含み得る。クライアント102〜104およびサーバ130が一般に、マイクロプロセッサ、メインフレームコンピュータ、デジタル信号プロセッサ、ポータブルコンピュータ装置、パーソナルオーガナイザ、装置コントローラ、および機器内の計算エンジンに基づいたコンピュータシステムを含む任意の種類のコンピュータ装置を含み得るものの、これらに限定されないことに注意されたい。
ネットワーク120は一般に、計算ノードをともに結合することのできる任意の種類の配線通信チャネルまたは無線通信チャネルを含み得る。これは、ローカルエリアネットワーク、ワイドエリアネットワーク、またはこれらのネットワークの組合せを含むが、これらに限定されない。この発明の一実施例において、ネットワーク120はインターネットを含む。
サーバ130はデータベース134に結合され、データベース134は、サーバ130上で稼動するアプリケーションにより使用されるデータを含む。これらのサーバベースのアプリケーションが、クライアント102〜104上の遠隔のアプリケーションの代わりに稼動し得ることに注目されたい。データベース134は一般に、不揮発性記憶装置にデータを格納するための任意の種類のシステムを含み得る。これは、磁気記憶装置、光学記憶装置、磁気光学記憶装置に基づいたシステムだけでなく、フラッシュメモリおよび/またはバッテリバックアップ式メモリに基づいた記憶装置も含むが、これらに限定されない。
サーバ130は、税務サービス132用のホストマシンとして働く。これにより、クライアント102〜104上で稼動するアプリケーションは、サーバ130上で稼動する税務サービス132に対し、ネットワーク120越しに要求を行なうことができる。たとえば、クライアント102上で稼動するアプリケーションは、税務サービス132に対し、関与する地方の管轄区域の決定を含む税の算出の実施に加え、地方の管轄区域の各々に必要な計算の実施を行なう要求を送ることができる。
税務サービス132が、クライアント102〜104により行なわれたもの等の要求の前に、地方の管轄区域に対する税の専門家等の外部ソースから、地方の管轄区域に対する税則およびデータ142を任意に受取ることができるように設定され得ることに注目されたい。さらに、税務サービス132は、クライアントからの要求に応える際に、外部ソースから受取った税則およびデータを使用するように設定される。さらに、税則およびデータ142は、異なるソースからの税則およびデータ142の受取りを容易にするために、公開されているフォーマット、たとえば拡張可能マークアップ言語(XML)または電子データ交換(EDI)フォーマットで符号化することができる。税則およびデータ142がネットワーク120越しに税務サービス132に通信され得ることに注意されたい。
税務サービス132は、外部の税務サービスプロバイダにより提供される外部の税務サービス144と共に作動し得るように、さらに設定される。このようにして、外部の税務
サービスプロバイダは、(税務サービス144の内部の)オペレーション、たとえば税率または税の計算のデータベース探索により要求に応え、税務サービス132による、特定の管轄区域に対する税のオペレーションの完了を容易にすることができる。さらに、この外部の税務サービスプロバイダが、ネットワーク120を介してアクセス可能な遠隔のサーバに配置され得ることに注目されたい。1つ以上の地方の管轄区域に対する税則およびデータ142を用いる一方で、同時に適用可能であることが考えられる、別の地方の管轄区域に対する計算を実施するために外部の税務サービスプロバイダの税務サービス144を用いる税務サービス132により、所定の要求が部分的に満たされ得る。
税務サービスの構造
図2は、この発明の一実施例に従った税務サービス132の構造を示す。税務サービス132は、税務サービス要求マネージャ(TSRM)202、オープンなサブスクリプションモジュール204、税リポジトリマネージャ206、トレーディング・コミュニティ・アーキテクチャ(TCA)モデル208、地理的モデル210、税決定マネージャ217、税則ナビゲータ212、税設定マネージャの知識ベース214、およびルールベース216を含む多数のモジュールを含む。
TSRM202は一般に、外部の商業トランザクションと税処理のオペレーションとの間のインタラクションを管理する。この発明の一実施例において、TSRM202は、クライアント102〜104上で稼動する外部のビジネスアプリケーションが要求し得る1組の公開されたサービスとして実現される。図2に示すように、TSRM202は、クライアント102〜104の1つの上で稼動するアプリケーションから、税処理のオペレーションを実施する要求201を受取る。
オープンなサブスクリプションモデル204は、TSRM202だけでなく、税則ナビゲータ212、税決定マネージャ(TDM)217、税設定マネージャ(TCM)218、および税管理運営マネージャ222によっても使用されるセキュリティおよびアクセスのプロトコルを規定する。オープンなサブスクリプションモデル204はまた、関係者112〜114等のサブスクライバが、税務サービス132および/または税務サービス144等のさまざまな外部のサービスプロバイダのいずれかからサービスを選択して受取ることも可能にする。オペレーション中に、オープンなサブスクリプションモジュール204は、トレーディング・コミュニティ・モデル208と通信する。トレーディング・コミュニティ・モデル208は、標準化されたフォーマットで、税のオペレーションに関与するさまざまな関係者、場所、および位置を表わす。
税リポジトリマネージャ206は、記録リポジトリ220への格納および記録リポジトリ220からのデータの検索を容易にするサービスを提供する。これらのサービスは、税決定マネージャ217および税管理運営マネージャ222によって用いられる。
地理的モデル210は、異なる税制に関連するさまざまな管轄区域の地理的な境界に関する情報を含む。
税設定マネージャ218は、地理的モデル、トレーディング・コミュニティ・モデル、目録作成システム、税務サービス要求マネージャ202、税決定マネージャ217、税則ナビゲータ212、および税管理運営マネージャ222からの情報を提供することができ、および/または、それらに情報を書込むことのできるサービスを提供する。
税則ナビゲータ212は、知識ベース214に含まれる税のデータと、ルールベース216に含まれる税則へのアクセスを容易にする。知識ベース214および税則216が、実際には図1に示すデータベース134内に存在し得ることに注目されたい。
税務サービスのオペレーションの概観
TSRM202は、税処理の要求201を受取ると、税設定マネージャ218のサービスを用いて、オープンなサブスクリプションモデル204にプラグインするために使用されるサブスクライバを識別して、データのアクセスおよびサービスのサブスクリプションを決定する。
税決定マネージャ(TDM)217は、TSRM202によって呼出され、税の計算が実施されなければならない地方の1つの管轄区域または複数の管轄区域を決定する。TDM217は、地方の管轄区域を確認する際に、トレーディング・コミュニティ・モデル208および地理的モデル210からの情報を用いる。任意に、TDM217は、税則ナビゲータ212を用いて、知識ベース214および/またはルールベース216内に含まれる必要な情報にアクセスすることができる。
TSRM202は、(税が計算されなければならない)地方の管轄区域が識別された後に、税務サービス144またはTDM217のいずれかのサービスを呼出して、識別された地方の各管轄区域に対して計算を実施する。TSRM202は、税務サービス144を使用するか否かを決める際に、オープンなサブスクリプションモデル204の情報を利用する。
TDM217が1つ以上の地方の管轄区域に対する計算を実施するために使用される際に、TDM217は、税設定マネージャ218、トレーディング・コミュニティ・モデル208および地理的モデル210に加え、税則ナビゲータ212からのサービスを利用する(税則ナビゲータ212は、知識ベース214およびルールベース216からの関連情報にアクセスするために用いられる)。
次に、TSRM202は、TDM217のサービスを呼出して、実施されたさまざまな税の計算の結果の情報を収集して要約する。それを行なう際に、TDM217は、税則ナビゲータ212を用いて知識ベース214および/またはルールベース216からの情報にアクセスする。そして、TSRM202は、上述のように適切なレベルまで要約された情報を要求201に返す。
最後に、TSRMは、要求201の種類および最新の事象に対するTSRM202内の設定に依存して、税リポジトリマネージャ206のサービスを呼出し、システムが要求201に実施した税処理の結果を格納する。
上述の構成要素は、図3〜図6を参照して以下に説明するように、ともに作動して税務サービスを提供する。
税務サービスのオペレーションの詳細
図3は、この発明の一実施例に従って税務サービス132により実施されるオペレーションを示すフロー図である。このシステムは最初に、クライアント102等のクライアントで作動するユーザから、トレーディング・コミュニティ・モデル208における関係者112等の関係者についての詳細を収集する(ステップ302)。ユーザはさらに、税務サービス132に対するサブスクライバとして、関係者112等の関係者の登録に進むことができる(ステップ304)。それを行なう際に、システムは、1つ以上の外部サービス、たとえば税務サービス144へのアクセスを有するサブスクライバを登録することができ、1つ以上の地方の管轄区域に対する他の詳細、たとえばデータアクセスおよび所有権の特権を入力することができる。
システムは、データをロードするプロセスを介して、1つ以上の地方の管轄区域に対する税の規則およびデータ142を受取ることができる(ステップ306)。または、ユーザは、TDM217およびTCM218により提供された機能を用いて、ルールベース212および知識ベース214内に税則およびデータ142を手動で与えることができる(ステップ308)。または、これらの方法の両方の組合せを用いて、データおよび規則によりシステムを設定することができる。
次に、システムは、サブスクライバから要求を受取る(ステップ309)。ここで、その要求を満たすこととは、1つ以上の地方の管轄区域に対する税額を算出することを含み得る。システムは、この要求に応答して、知識ベース214およびルールベース216に格納された税則および税のデータを用いることにより、上で識別された地方の管轄区域の各々に対して税を算出する(ステップ310)。システムはその後、この計算の結果を用いて要求を満たす(ステップ312)。
たとえば、サブスクライバからの要求は、品物の販売に関する税の決定を要求することが考えられる。この要求を満たすために、システムは最初に、考察する必要のある地方の管轄区域を決定する。そのことを行なう際に、システムは、たとえば知識ベース214および任意にルールベースを用いて、地方売上税が唯一の適用可能な税であることを識別することができる。システムは、知識ベース214を用いて地方売上税に対する課税対象ベースおよび税状況も決定することができ、やはり任意に、ルールベース216を用いて課税対象ベースを決定することができる。同様に、システムは、知識ベース214から税率を探索することができる。システムはまた、ルールベース216からの規則を適用することにより、地方売上税に対する減率の適用を決定することもできる。システムは、税率と課税対象ベースとを得てから、税額の算出と、必要であることが考えられる任意の切上げとに進む。そのようにして、システムは、サービスを要求したトランザクションシステムに返すための税の情報を準備することができ、必要であれば記録リポジトリにこの情報を記録することができる。金融上のまたは課金のトランザクションを実行して販売を完了する間に、外部のシステムによりサービスの要求が開始され得ることに注目されたい。
上述のシステムは、これまでの税の計算システムとは異なり、そのサービスを用いるシステムとは関係なく、追加のデータおよび規則を単にロードすることによって新規の管轄区域の規則が履行されることを可能にする。税則を変更するために、時間のかかるプログラミングは必要とされない。また、呼出システムに、このような変更を通知する必要性はほとんどまたは全くない。
税および管轄区域の概観
管轄区域が何であるかを理解するために、管轄区域の簡単な説明およびいくつかの例を提示する。
各国は、1つ以上の徴税システムを有し得、その各々が、商業トランザクションの特定の局面の徴税を扱う。たとえば、「売上税」タイプの徴税システムは、商業トランザクションに対してどのように課税すべきであるかについての規則および法規を扱う。同様に、「付加価値税」(または「VAT」)タイプの徴税システムは、製造および/または販売のライフサイクルにおける付加価値に対してどのように徴税する必要があるかを扱う。規則および法規のこのシステムを税制と呼ぶ。税制は、1つ以上の別個の課徴金によって実現される。このような特定の課徴金の各々を税と呼ぶ。したがって、1つの制度は1つ以上の異なる税を含み得る。課税は一般に、多くの場合は隣接する政治上/行政上の領域、たとえば町または郡の周囲の地理的な境界により制限を設けられる。しかしながら、場合によっては自由貿易区等の非政治的な管轄に属していることにより、税が課され得ること、または税が変化し得ることがあり得る。地理的な領域における税の発生を税の管轄区域
と呼ぶ。
管轄区域は、国、国内の州、州内の郡、または郡内の町に対して形成され得る。或る場合では、管轄区域が、たとえば1対の町か、または、1つの郡と、隣接する郡に属する隣接する町とを包含することが必要とされ得る。または、上で説明したように、自由貿易区、輸出加工区等の領域に対して管轄区域が形成されることが考えられる。
Figure 2006500641
表1は、異なる国に対する異なる税制、税の管轄区域、および税を示す。表1を左から右に読むと、精度の最上位のレベルから最も詳細なレベルに至る。1つの国に1つ以上の税制が存在することがあり得、各制度は1つ以上の税を含み得、各税は所定の税のタイプを有し、このタイプは、売上税、免許税、および鉱物油税等の上位レベルの分類である。そして、各税は、(1つ以上の地理的要素に対する)1つ以上の税の管轄区域において徴
収され得る。
システムを用いて税を決定するプロセス
図4は、この発明の一実施例に従って税を決定するプロセスを示すフロー図である。
適用可能な税制を決定するプロセス
このシステムは、(要求201が作成される)文書の各種類に対して適用可能な税制を決定することにより(ステップ401)、開始される。
税制に対して詳細な税の種類を決定するプロセス
ステップ401において適用可能であると決定された各税制に対し、システム(またはより具体的にTDM217)は、TCM218のサービス、地理的モデル210、トレーディング・コミュニティ・モデル208、知識ベース214、ならびに、任意に税則ナビゲータ212および税則ベース216を用いて、関与する税および税の管轄区域を決定する(ステップ402)。
TDM217は、必要に応じて他のサービスおよび構成要素を用いることにより、ステップ402において適用可能であると判明した各税に対して詳細な税の種類を作成し、ステップ405、406、404、および408をその順序で実行する。
TDM217は、知識ベース214、ならびに任意に税則ナビゲータ212および税則ベース216を用いて、適用可能な各税に対する税状況を決定する(ステップ405)。
その後、TDM217は、知識ベース214、ならびに任意に税則ナビゲータ212および税則ベース216を用いて税率を決定する(ステップ406)。
TDM217は、知識ベース214、ならびに任意に税則ナビゲータ212および税則ベース216を用いて、適用可能な各税に対する課税対象ベースを決定する(ステップ404)。
これにより、TDM217は、トランザクションに関与する税を後に算出することが可能になる(ステップ408)。
簡略的な税の種類の記録、切上げ、作成のプロセス
システムは、要求201が作成される文書に対して、ステップ409および410をその順序で実行する。
税リポジトリマネージャ206は、切上げを行ない、詳細な税の種類を記録する。
税リポジトリマネージャ206は次に、簡略的な税の種類の作成および記録を含む、他の必要な文書レベルのアクションを実施する(ステップ410)。
システムは次に、要求を行なっているトランザクションが、可能性としては税に関連しない他のトランザクション上の情報とともに、税の情報を視認しおよび/または受取りおよび/または格納することを可能にする。トランザクションは、後の時点でこの情報を用いて会計システムに渡すことができ(図2の220参照)、この会計システムは、この情報を解釈して関連する会計項目を作成することができる。
要求の充足から独立した知識/ルールベースの作成
上述のシステムがモジュール化されているために、知識ベース214および/またはル
ールベース216内のデータを要求する手段が、サービスの要求を満たす手段に影響を及ぼさないことに注目されたい。
換言すると、知識ベース214および/またはルールベース216におけるデータの収集、受取り、および格納は、第三者(プロバイダ)から獲得されたか、または他のソース、たとえば税務当局(地方の管轄区域において1つ以上の税を管理運営する責任を負う)から得られたコンピュータ読取可能なフォーマットを用いることによって達成され得る。データは、税の専門家/エンドユーザにより手動で入力されることもあり得る。
さらに、要求201を行なう外部の商業トランザクションが、この要求を満たす際に用いられたデータの出所(または収集方法)を認識しなくてよいことに注目されたい。
システム外部の税務サービスを用いて税を決定するプロセス
サブスクライバからの要求、たとえば要求201を満たすプロセスは、以前の章(システムを用いて税を決定するプロセス)で説明した、システムを用いてすべての決定および算出を行なうことに関与し得る。
代替的に、要求201は、1つ以上の第三者により提供された税の決定および算出のサービスを用いることにより、すなわち、税務サービス132の税の決定および算出のサービスを用いずに、満たされ得る。変形例として、システムは、システムのサービスを用いて、或る管轄区域に対して税の決定および算出を行なうこともできる一方で、他の管轄区域に対しては、第三者が提供したサービスを用いる。第三者のサービスを部分的に用いて要求201等の要求を満たすために辿るプロセスを、図7に示す。
これは、税が決定されなければならないことが考えられるすべての税制を最初に決定することを伴う(704,401)。次に、システムは、各税制に対し、オープンなサブスクリプションモデル(204)を用いて、「プロバイダ」とも呼ばれる第三者の身分を判定する。この第三者の外部サービス713〜716は、税制に対して決定および算出を行なうのに必要とされる(ステップ708)。
所定の税制に対して税務サービス713等の外部の税務サービスが識別される場合(ステップ710)、システムは、その税制に必要な詳細とともに、サービス要求を第三者に送り(713〜716)、第三者から税制についての税の詳細を受取る。
所定の税制に対して税務サービス713等の外部の税務サービスが識別されない場合(ステップ710)、システムは、システムを用いて税を決定するプロセスで説明し、かつ、図4に示した他の構成要素およびプロセス、特にステップ402、405、406、404、および408(すなわち、税制に対して詳細な税の種類を決定するプロセスと題された以前の章)とともにTDM217を主に用いて、この税制に対する税を決定する(図7のステップ712)。
外部の商業トランザクションの現時点での種類に対して適用可能な他の税制が存在する場合(ステップ720)、ステップ708において、次の税制に対して処理が開始される。
外部の商業トランザクションの現時点での種類に対して適用可能な他の税制が存在しない場合(ステップ720)、システムは、これ以外に考察すべきトランザクションの種類が存在するかどうかをチェックする(ステップ721)。
これ以外に考察すべきトランザクションの種類が存在する場合(ステップ721)、シ
ステムは、ステップ701において次のトランザクションの種類に対する処理を開始する。
これ以外に考察すべきトランザクションの種類が存在しない場合(ステップ721)、システムは、ステップ722で処理を開始し、外部の商業トランザクションまたは文書のレベルでアクションを実行する。
簡略的な税の種類を記録、切上げ、および作成するプロセス
税リポジトリマネージャ206は、詳細な税の種類の収集、組織化、切上げ、および記録を行なう(ステップ722,409)。
税リポジトリマネージャ206は次に、簡略的な税の種類の作成および記録を含む、他の必要な文書レベルのアクションを実行する(ステップ724,410)。
システムは、必要なレベルの簡略度で税の情報を返し(726)、それによって要求201等の要求を満たす。
税務サービスにより実行されるオペレーション
図5は、この発明の一実施例に従い、税務サービス132により実行されるオペレーションを示す図である。図5に示される企業モデルは、税を構成要素化したもの、すなわち、(税がどのようにして実施されるかとは対照的に)税が何であるかを表わし、いくつかの重要なインタラクションを規定する。より具体的に、図5は、システム境界によって表わされる税務サービスと、システム境界内のすべてのものと、システム境界越しにシステムと対話する「アクター」によって表わされる外界とを提供するシステムを示す。アクターは、考察中のシステムの外部の人物またはシステムを表わし、この人物またはシステムは、特定の役割でシステムと対話する。たとえば、図5のアクターのいくつかは、コンテンツプロバイダ501、税務当局502、および会計システム506である。ボックス内で規定されたプロセスが、これらのアクターから本質的に隠されていることに注目されたい。
システムによって提供されたサービスは、税のドメインのパブリックフェースである。これらのサービスは、ATM機と同様に、これから何を行なうかを明確に宣言する。さらに、税務サービス132とどのように対話すべきであるかと、結果として何を期待すべきであるかとに対して明確な命令が与えられる。
この図を理解するために、ATMをシステムとして考えられたい。アクターの例は、「口座保持者」、「保守人員」、および「紙幣補充者」である。外部サービスは、「口座保持者」(アクター)がATMで利用することのできるサービス、たとえば「現金の預託」および「現金の引出し」に類似する。他のアクター、たとえば「保守人員」および「紙幣補充者」に利用可能な異なるサービスが存在することが考えられる。内部サービスは、「勘定を借方に記入する」および「カードを没収する」のようなものであり、これらをアクターから見ることはできない。
税務サービスを提供するシステムは、システムの境界内において、多数のサービス、たとえば税の内容を規定するサービス521等を含む。アクターから出ており、傍に「要求」を有する矢印は、外界に「露出」されたサービスである。その例は、税務会計の管理523および税の決定522である。税の記録524等のサービスは、アクターによって直接要求され得ない。
図5に示すサービスは、内容のリポジトリ530および記録のリポジトリ531で作動
する。内容のリポジトリ530は、知識ベース214およびルールベース216を含む。内容のリポジトリ530は、税務サービスに対する税の情報の主なソースであり、トランザクションベースの税に関する知識を含む。内容のリポジトリとの重要なインタラクションが、「税の内容を規定する」サービス521を介して生じ、これを用いて内容のリポジトリ530内にデータを入力する。
記録のリポジトリ531は、税の事象および税状況に関する情報を格納する。記録のリポジトリ531は、税の記録に対する、関連する任意の変更とともに、税の記録を格納する。したがって、記録のリポジトリ531は、税のドメインの、外界とのインタラクションの結果の最新の履歴記録を本質的に含む。記録のリポジトリ531はまた、税務当局による税負担および資産管理、徴収または引出された税に関する納税者会計監査情報の申告、ならびに分析および計画のための税の情報の提供に際し、情報の重要なソースとしても働く。記録のリポジトリ531とのインタラクションは、「税を記録する」サービス524を介して生じる。
「税の内容を規定する」サービス521は、内容のリポジトリ530内において、税のドメインに対して不変の定義を管理するための方法を提供する。これらの方法は、データの追加、更新、割込禁止、消去、妥当性の確認、リストへの記載を含み得る。
「税を決定する」サービス522は、内容のリポジトリ530および記録のリポジトリ531の両方からの情報を用いて、適用可能な税を決定し、所定の税に対する税状況を決定し、特定の税の税状況に対する税率を決定し、所定の税率に対する税額を算出する。サービス522は、多数の内部サービス(図示せず)を含み、これらのサービスは、ルールベース216内の規則だけでなく、知識ベース214に含まれる情報も用いる。
「税務会計を管理する」サービス523は、管理運営をサポートする多数のサービスを提供し、このサービスは、税務当局に対する債務の決算と、税務当局が負う金額の回収とを含む。税務会計を管理するサービス523は、納税者に対する累積的な会計収支と、税務当局が指定した登録器における現時点での収支をさらに維持することができる。
「税を記録する」サービス524は、記録のリポジトリ531を維持するために用いられる。このサービス524は一般に、他のサービス、たとえば税を決定するサービス522および税務会計を管理するサービス523によって呼出される。
「税を申告する」サービス525は、税のドメインの管理システムが税の管理運営をサポートするために満たさなければならないことが考えられるさまざまな申告の必要性を管理し、それに応答する。このサービス525は一般に、記録のリポジトリ531から生データを抽出して、そのデータを外界に提示可能な状態にすること、および/または、税務当局によって規定されたフォーマットに貼付けることを可能にする。この生データが申告フォームにフォーマット化され得るか、または、申告ツールにより再フォーマット化され得るデータセットとしてフォーマット化され得ることに注目されたい。
「税を一致させる」サービス526は、記録のリポジトリ531内の情報と、外部の会計システム内の情報とを一致させるプロセスを管理する。これは、税のドメイン管理システムが、多くの地方の管轄区域における税の管理運営をサポートするために満たさなければならないことが考えられる要件である。このサービス526は一般に、トランザクションの会計記録が(記録のリポジトリ531内で見受けられる)トランザクションの税の記録となぜ異なっているのかについての理由を、税金使用者が識別できるようにする。
図5は税務サービス132が実行する特定のオペレーションを説明しているが、特定の
オペレーションのみが詳細に説明されていることに注意されたい。
税務サービスによって実行されるオペレーションの時間図
図6は、この発明の一実施例に従って税務サービス132により実行されるオペレーションの時間的な特性を示すアクティビティダイアグラムである。図6は一般に、主な3つの「時間的な」アクティビティの観点から、税のドメイン内で生じるインタラクションを示す。
この図が垂直方向に分割されて、「競泳コース」になっていることに注目されたい。競泳コース間の垂直な棒は、アクター間の仕切りを表わす。時間の経過は、上から下への垂直方向の矢印によって表わされる。たとえば、税を決定する522の要求は、税の内容を管理する602の要求が完了した後に生じる。水平方向の線は、時点を表わす。水平方向の線に向かって下に向かう矢印によって表わされるアクティビティは、その水平方向の線の下にあるアクティビティが開始され得る前に完了していなければならない。
各サービスは、アプリケーションプログラミングインターフェイス(API)を介して、または代替的に、外部の要求者からのメッセージを介してアクセスされ得る。要求がサービスに渡されると、このサービスが、要求を満たすのに必要な、関連するアクションを決定する責任を負う。
第1の組のアクティビティは、主にセットアップおよび内容の管理を含む「不定期のアクティビティ」である。これらのアクティビティは、定期的に生じないアクションであり、改定された税の情報もしくは新規の税の情報を消去すること、または、この情報をアップロードするようにサービスに要求すること等のアクションを含む。
第2の組のアクティビティは、より頻繁に生じて1つ以上のサービスを要求し得る「トランザクションアクティビティ」である。これらのアクティビティは、税の決定および税務会計の情報管理等のアクションを含み得る。
第3の組のアクティビティは、定期的な間隔で機械的に行なわれる「定期的なアクティビティ」である。これらのアクティビティは、所定の納税期間における、税務当局に対する税申告書および送金の準備を含み得る。
税を決定するための規則の使用
用語の定義および概観
税則のベースおよび規則ナビゲータが必要とされるのは、税務当局の規則/法規が複雑であり、一般に「当業者」、たとえば税則および税法規等について認識してこのような規則を解釈および適用するユーザ(すなわち税金使用者)を必要とするためである。また、このような税務当局の規則および法規は変化しやすく、高度なソフトウェアの保守を請け負わずにソフトウェアにプログラムすることが容易ではない。したがって、税務当局の規則をデータとして格納すると有利である。これにより、ソフトウェアプログラムがそのデータを解釈して1つの適切な結果(または複数の適切な結果)を返すことが可能になり、税務サービスの別の構成要素が税務当局の要件を満たすことができる。税務当局の規則を収容するリポジトリは「税則ベース」と呼ばれ、データ(税則)を解釈するプログラムは「税則ナビゲータ」と呼ばれる。
税務当局の規則が世界中のさまざまな税制全体で異なるため、抽象化のプロセスを用いることと、原子的要素および概念を識別することとが有利である。以下の概念および構成要素は、たとえば抽象化から発生しており、この章において定義される(プロセス、ドライバ、ドライバテンプレート、条件グループ、プロセスの結果、および税則)。
プロセスは、ソフトウェアプログラムまたはユーザのいずれかによって実行されて結果を生じる一連のアクション、変更、または機能である。
ドライバは、1つ以上のプロセスに結果に影響を及ぼす入力である。ドライバは、決定要因とも呼ばれ得る。
ドライバテンプレートは、1つ以上のプロセスの結果に同時に影響を及ぼし得る2つ以上のドライバをグループ化するために用いられる。ドライバテンプレートは、ドライバセットテンプレートとも呼ばれ得る。
条件グループは、ドライバテンプレートを用いて作成され、ドライバテンプレート内の各ドライバに対する値および条件の1つの(単一の)組合せを指す。一般に、条件グループは、1つ以上のプロセスの結果を指し得る。条件グループは、ドライバセットとも呼ばれ得る。
プロセスの結果は、特定のプロセスの結果を直接的に(または間接的に)示す。
税則は、特定のプロセスに対するプロセスの結果に至るように、使用すべきドライバテンプレートを指定する。
図8は、この発明の一実施例に従って税を決定することに関与するプロセスで税則がどのように適用されるかを示す。図8に示すように、或る税制に対する税務当局8714は、1組の税務当局規則812を発布する。税務当局814が、税の支払および/または申告が行なわれるエンティティであることに注意されたい。税務当局規則812は、コンピュータシステムによる解釈に適したフォームに抽象化されて、1組の税則810を生じる。
1組の税則810内の各規則は、特定のプロセスに対する1つ以上のドライバを指す。図8は、ドライバテンプレート804がドライバ806〜807を含む多数のドライバをどのように含むかを示す。ドライバは、処理への入力として働くトランザクションの属性である。たとえば、「会計上の分類」は、「どの税が適用可能であるかを決定する」プロセスに対するドライバであり得る(図4のステップ402を参照)。
処理802に対するすべてのドライバが予め指定された条件を満たすと、成功した1組の条件に対する1つのプロセスの結果803が、結果として返され得る。これらのプロセスの結果は、税の決定および税の管理運営のプロセスに対する結果に到達するために用いられる。たとえば、「適用可能な税率を決定する」プロセスは、1組の所定の条件が成功裡に評価されると12%の税率を格納するように設定され得る。税率の決定を試みる間に(図4のステップ406を参照)、「適切な税率を決定する」プロセス(406)は、税率を導出するための規則を、自由に移動して見ることが可能でなければならない。処理の別の例が、「課税対象ベースを決定する」処理である(図4のステップ404を参照)。
図9は、この発明の一実施例に従って税則がプロセスにどのように適用されるべきであるかを示す。処理の間に、税則ナビゲータ216は、税決定マネージャ217等の構成要素における税率を計算するプロセス406等のプロセスから、税率への注釈を得る内部要求912を得る。内部要求912がその要求を、プロセス(この例では、税率を決定すること)および税(ICMS税等)とみなすことに注意されたい。税則ナビゲータ216は、税率を決定するプロセスおよびICMSの税に対する1組の税則(ボックス902)からの規則と、1の優先順序とを得る。第1の規則はドライバテンプレート906を指す。
第1のドライバテンプレート906は、ドライバテンプレート906により指定された条件グループ804を指す。条件グループ804は、(ドライバテンプレート906により示されたドライバ904に対して作成された)多数の条件を指す。各条件908については、外部の商業トランザクションの要求からの対応するドライバ904の値は、条件908とともに格納された比較方法を用いて、同じく条件908とともに格納された値と比較するために用いられる。
この比較が成功すると、第1の条件グループ804の次のドライバ904の次の条件908が考察される。比較が成功した場合、同じ条件グループ804のすべての条件が満たされるまで次の条件908が考察される。すべての条件が満たされると、条件グループが成功裡に評価され、経路910をたどって適切なプロセスの結果803を検索し、この適切なプロセスの結果803が次に、経路914を介して内部の要求者、すなわち税率を決定する406に結果を返す。条件908の1つが成功裡に評価されない場合、次の利用可能な条件グループ804が条件グループの優先順序で考察され、その条件グループが成功裡に評価された場合、その条件グループに関連する適切なプロセスの結果が上述のとおり、経路916を介して返される。第1の規則のドライバテンプレートに関連する条件グループのいずれもが成功裡に評価されなかった場合、第1の規則が成功裡に評価されなかったものと考えられる。そこで、税則ナビゲータが経路918をたどり、優先順序における次の規則を取出そうと試みる。
規則のうちの1つが成功裡に評価された場合、関連するプロセスの結果を検索するために経路916がたどられる。規則のいずれもが成功裡に評価されなかった場合、規則ナビゲータは、結果を携えずに内部要求者のところに戻る。そして、利用可能なデフォルトを用いてその処理を完了するか、またはエラーを返すように試みるのは、税率を決定する406等の内部要求者の責任となる。
たとえば「適用可能な税率を決定する」プロセスにおいて、(「税則に関連する」)ドライバテンプレートは、「出荷先の関係者の会計上の分類」ドライバおよび「製品の種類」ドライバを含み得る。これらのドライバに対する1組の条件は、「出荷先の関係者の会計上の分類」=「製造業者」、および「製品の種類=紙」を含み得る。上述のもの等の組合せが条件グループである。条件グループ内のこれらの条件の各々が満たされた場合、条件グループは満たされたということができ、この条件グループに関連する、たとえば18%の税率を指定するプロセスの結果が返され得る。このことは、(ドライバテンプレートが導出された)税則が成功し、さらに別の規則が処理されなくてよいことを示す。
例示的な規則
図10は、この発明の一実施例に従った例示的な税則を示す。この例では4つの規則が存在する。各規則がブラジル(Brazil)の「ICMS」税(第1列)に対するものであり、各規則が「税率を決定する」プロセス(第2列)に適用されることに注意されたい。さらに、各規則は順位の値に関連し、この値は、適用のために規則が考察される順序を示す(第3列)。
また、各規則はドライバテンプレート(第4列)にも関連し、このドライバテンプレートは、規則を使用する過程でどのドライバが比較されるかを指定する。たとえば、第1の規則は、出荷元の州(SF)、出荷先の州(ST)、および製品の会計上の分類(PFC)を指定するドライバテンプレートを有する。第2の規則は、出荷元の州および出荷先の州を指定するドライバテンプレートを有する。最後に、第3の規則は、製品の会計上の分類のみを指定するテンプレートを有する。優先順序付けが一般に、最も特定的な規則から最も一般的な規則へと進むことに注意されたい。また、システム(税)の使用者がドライバテンプレート806を設定して、ドライバ806、807等を含み得、これらのドライ
バが、異なる税か、または同じ税の異なるプロセスのためのさまざまな税則においてドライバテンプレートを効率よく設定および再利用することを促進するためにユーザが必要と考えたものであることにも注目されたい。
図11は、この発明の一実施例に従い、条件のグループが条件およびプロセスの結果にどのように関連するかを示す。図10を参照すると、第1行は、条件のグループ101がドライバテンプレートSF−ST−PFCに関連していることと、多数の条件が満たされた場合に、すなわちSF=SP(サンパウロ(Sao Paulo))、ST=RJ(リオデジャネイロ(Rio de Janeiro))、およびPFC=GPP(光沢印刷紙)であれば、この規則が満たされることとを示す。これらの条件が満たされると、プロセスの結果は18%の税率を指す。
同様に、第2行は、ドライバテンプレートが同じくSF−ST−PFCであることと、SF=SP(サンパウロ)、ST=ANY、およびPFC=XXXであれば、この規則が満たされることとを示す。これらの条件が満たされると、プロセスの結果はやはり18%の税率を指す。
第3行は、条件のグループ102が製品の会計上の分類を指定するドライバテンプレートに関連することと、PFC=ポンプである場合に規則が満たされることとを示す。この条件が満たされると、プロセスの結果は12%の税率を指す。
システム(税)の使用者は、所定の税および/またはサブスクライバおよび/または税処理の要件に基づいて、テンプレートおよび対応する条件を設定できることに注目されたい。
税則の処理
図12は、この発明の一実施例に従って税則がどのように処理されるかを示すフロー図である。図12に示すフロー図において、ステップは矩形のボックスによって表わされ、プロセスまたは構成要素は二重壁の矩形のボックスによって表わされ、決定地点は斜方形/平行四辺形によって表わされ、ターミネータは、丸くされた(半円形の)端部を有する矩形のボックスによって表わされる。このシステムは、税務サービス要求マネージャ202がトランザクションに対する税を処理する要求201を受取ること(ステップ1202)によって開始される。税務サービス要求マネージャ202は、適用可能な制度を決定する要求とともに税決定マネージャ217を呼出す。税決定マネージャ217は、適用可能な税制を決定する406を呼出して、考察しなければならない制度を決定する。各制度に対し(ステップ1203)、税決定マネージャ217は、適切な税を決定する(1203A,402)を呼出して、まず、その制度に対する税の候補を決定する。税の候補の各々に対して、適用可能な税を決定する(1203A,402)は、税則を処理して(決定1203B)適用可能性を判定する必要があるかどうかを吟味しなければならない。税則が処理されなくてよい場合、適用可能な税を決定する(1203A,402)は、デフォルト値および設定値に基づいて、適用可能性を決定しようと試みる。
規則を処理する必要がある場合(決定1203B)、適用可能な税を決定する(1203A,402)は、税則ナビゲータ212の規則を呼出してこの規則を得る(ステップ1204)。ここでシステムは、1組の税則710から(第1の)規則を得る(ステップ1204)。システムは次に、このルールに関連するドライバテンプレート804を吟味する(ステップ1206)。第1の規則により識別されたドライバテンプレート804のために、税則ナビゲータ212は(そのドライバテンプレートから作成された)条件グループを検索する(ステップ1207)。システムは次に、以前のステップ(ステップ1207)で検索された条件グループ内の各ドライバに関連する条件を検索および吟味する(ス
テップ1208)。第1の条件が満たされた場合(決定1210)、税則ナビゲータ212は、吟味すべきさらに多くの条件が存在するかどうかを確認するようチェックする(決定1214)。より多くの条件が存在する場合、すべての条件が満たされるまで、すなわち、それ以上条件が存在しなくなるまで次の条件がチェックされる(決定1214)。そして、システムは、トランザクションに対する税を決定する際に、この規則に関連するプロセスの結果を用い(ステップ1212)、この(最新の)規則を、「成功裡に評価された」ものということができる。この時点で、プロセスは、税則ナビゲータに対して完了する。制御が呼出プロセス(すなわち、適用可能な税を決定する1203A,402)に戻り、(税状況を決定する−ステップ405)の次のステップにおいて処理が続行する。
条件が満たされない場合(決定1210)、システムは、テンプレートに対してより多くの条件グループが存在するかどうかを判定する(ステップ1210A)。存在すると判定した場合、システムは、次の条件グループを検索して(ステップ1208)、この(最新の)条件グループに対する条件を吟味する。これ以上の条件グループが存在しない場合(決定1210A)、システムは、より多くの規則が存在するかどうかをチェックする(決定1210B)。次の優先順序で処理されなければならない別の規則が存在する場合は、規則を検索すること(ステップ1204)により処理が開始され、規則が成功裡に評価されることにより結果が返され得るまでこの態様で処理が続行する。
合格する規則が存在せず、処理すべきそれ以上の規則も存在しない場合(決定1210B)、税則ナビゲータは、「結果が見つからず」という「処理の」状態を携えて呼出プロセスに戻る。そのため、デフォルト値を用いてプロセスを完了しようとすること、またはエラーの(処理の)状態を携えてその呼出プロセスに戻ろうとすることは、呼出プロセス(適用可能な税を決定する1203A,402)の責任/特権となる。
この発明の実施例の上述の説明は、例示および説明のためにのみ提示されている。これらの説明は、網羅的であるようには意図されず、または、開示された形態にこの発明を限定するようにも意図されない。したがって、多くの変更例および変形例が当業者には明らかであろう。加えて、上述の開示は、この発明を限定するようには意図されない。この発明の範囲は前掲の請求項により規定される。
この発明の一実施例に従った分散型コンピュータシステムを示す図である。 この発明の一実施例に従った税務サービスの構造を示す図である。 この発明の一実施例に従った税務サービスにより実行されるオペレーションを示すフロー図である。 この発明の一実施例に従った、税を決定するプロセスを示すフロー図である。 この発明の一実施例に従った税務サービスにより実行されるオペレーションを示す図である。 この発明の一実施例に従った税務サービスにより実行されるオペレーションの時間的な特性を示すアクティビティダイアグラムである。 この発明の一実施例に従った、地方税を決定するプロセスを示すフロー図である。 この発明の一実施例に従って税を決定することに関与するプロセスに対し、税則がどのように適用されるかを示す図である。 この発明の一実施例に従ったプロセスに対し、税則がどのように適用されるかを示す図である。 この発明の一実施例に従った例示的な税則を示す図である。 この発明の一実施例に従った条件およびプロセスの結果に対し、条件のグループがどのように関連するかを示す図である。 この発明の一実施例に従って税則がどのように処理されるかを示すフロー図である。

Claims (40)

  1. 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則を適用することにより、トランザクションに対する税を決定するための方法であって、
    税が決定されるべきトランザクションを受取るステップと、
    税則に関連する設定可能なテンプレートを吟味するステップとを含み、設定可能なテンプレートは、トランザクションに関連する1組の属性を識別し、前記方法はさらに、
    1組の属性に対する1組の条件を吟味するステップと、
    1組の条件内の各条件が満たされた場合、トランザクションに対する税を決定する際に、1組の条件に関連するプロセスの結果を用いるステップとを含む、方法。
  2. 1組の条件が満たされず、かつ、1組の属性に対する代替的な1組の条件が満たされた場合、トランザクションに対する税を決定する際に、代替的な1組の条件に関連する代替的なプロセスの結果を用いるステップをさらに含む、請求項1に記載の方法。
  3. 税則がトランザクションに適用されず、かつ、さらなる税則が存在する場合、決定のプロセスおよび/またはトランザクションにおいて、優先順序における次の税則を適用しようと試みるステップをさらに含む、請求項1に記載の方法。
  4. さらなる税則は、さらなる税則の優先順序付けにより決定された順番で適用される、請求項3に記載の方法。
  5. 優先順序付けにより、ユーザは、より一般的な税則が適用される前により特定的な税則が適用される態様でシステムを設定することができる、請求項4に記載の方法。
  6. ユーザが税則に関連する設定可能なテンプレートを変更することを可能にするステップをさらに含む、請求項1に記載の方法。
  7. 税則は、特定の税がトランザクションに適用可能であるか否かを指定する、請求項1に記載の方法。
  8. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税額を決定する際に用いられる税率を指定する、請求項1に記載の方法。
  9. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税額を決定する際に用いられる課税対象ベースの公式を指定する、請求項1に記載の方法。
  10. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税額を決定する際に用いられる税の算出の公式を指定する、請求項1に記載の方法。
  11. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税回収額を決定する際に用いられる税回収率を指定する、請求項1に記載の方法。
  12. 税則は、トランザクションに適用可能な税の決定または管理運営を行なう任意のプロセスの成果を求める際に用いられる結果を指定する、請求項1に記載の方法。
  13. トランザクションに対する税を決定することは、
    トランザクションにどの税が適用可能であるかを決定するステップと、
    トランザクションに対する課税対象ベースを決定するステップと、
    トランザクションに対する適用可能な税率を決定するステップと、
    トランザクションに対する税を算出するステップとを含む、請求項1に記載の方法。
  14. 異なる組の税則は異なる地方の管轄区域に関連し得る、請求項1に記載の方法。
  15. 税則、設定可能なテンプレート、および1組の条件は、データベース内に存在する、請求項1に記載の方法。
  16. 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則は、税を管理運営するプロセス等の、税を決定する以外のプロセスに適用される、請求項1に記載の方法。
  17. 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則は、税の決定または管理運営を行なうためのプロセスのすべてではなくいくつかに適用され得る、請求項1に記載の方法。
  18. より上位のレベルの制度に対する一般的な規則、および制度の階層を下って制度の最下位のレベルにおける税のレベルまでの徐々に特定的な規則の指定を可能にするような態様で、システムは、税則が税制の階層に対して作成され得るようにする、請求項1に記載の方法。
  19. システムは、サブスクリプションの階層内のサブスクライバ全体における規則の共有を可能にするオープンなサブスクリプションモデルに従い、税則がサブスクライバに対して規定され得るようにする、請求項1に記載の方法。
  20. コンピュータによって実行されると、設定可能なテンプレートを用いて指定された税則を適用することにより、トランザクションに対する税を決定するための方法をコンピュータに実行させる命令を格納するコンピュータ読取可能な記憶媒体であって、前記方法は、
    税が決定されるべきトランザクションを受取るステップと、
    税則に関連する設定可能なテンプレートを吟味するステップとを含み、設定可能なテンプレートは、トランザクションに関連する1組の属性を識別し、前記方法はさらに、
    1組の属性に対する1組の条件を吟味するステップと、
    1組の条件内の各条件が満たされた場合、トランザクションに対する税を決定する際に、1組の条件に関連するプロセスの結果を用いるステップとを含む、コンピュータ読取可能な記憶媒体。
  21. 1組の条件が満たされず、かつ、1組の属性に対する代替的な1組の条件が満たされた場合、前記方法はさらに、トランザクションに対する税を決定する際に、代替的な1組の条件に関連する代替的なプロセスの結果を用いるステップを含む、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  22. 税則がトランザクションに適用されず、かつ、さらなる税則が存在する場合、前記方法はさらに、トランザクションに対してさらなる税則を適用しようと試みるステップを含む、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  23. さらなる税則は、さらなる税則の優先順序付けにより決定された順番で適用される、請求項22に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  24. 優先順序付けにより、より一般的な税則が適用される前に、より特定的な税則が適用される、請求項23に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  25. 前記方法はさらに、ユーザが、税則に関連する設定可能なテンプレートを変更することを可能にするステップを含む、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  26. 税則は、特定の税がトランザクションに適用可能であるか否かを指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  27. 税則は、トランザクションに対する税を決定する際に用いられる税率を指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  28. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税額を決定する際に用いられる税状況を指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  29. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税額を決定する際に用いられる課税対象ベースの公式を指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  30. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税額を決定する際に用いられる税の算出の公式を指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  31. 税則は、トランザクションに適用可能な税に対する税回収額を決定する際に用いられる税回収率を指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  32. 税則は、トランザクションに適用可能な税の決定または管理運営を行なう任意のプロセスの成果を求める際に用いられる結果を指定する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  33. トランザクションに対する税を決定することは、
    トランザクションにどの税が適用可能であるかを決定するステップと、
    トランザクションに対する課税対象ベースを決定するステップと、
    トランザクションに対する適用可能な税率を決定するステップと、
    トランザクションに対する税を算出するステップとを含む、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  34. 異なる組の税則は異なる地方の管轄区域に関連し得る、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  35. 税則、設定可能なテンプレート、および1組の条件は、データベース内に存在する、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  36. 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則は、税を管理運営するプロセス等の、税を決定する以外のプロセスに適用される、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  37. 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則は、税の決定または管理運営を行なうためのプロセスのすべてではなくいくつかに適用され得る、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  38. より上位のレベルの制度に対する一般的な規則、および制度の階層を下って制度の最下位のレベルにおける税のレベルまでの徐々に特定的な規則の指定を可能にするような態様で、システムは、税則が税制の階層に対して作成され得るようにする、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  39. システムは、サブスクリプションの階層内のサブスクライバ全体における規則の共有を
    可能にするオープンなサブスクリプションモデルに従い、税則がサブスクライバに対して規定され得るようにする、請求項20に記載のコンピュータ読取可能な記憶媒体。
  40. 設定可能なテンプレートを用いて指定された税則を適用することにより、トランザクションに対する税を決定する装置であって、
    税が決定されるべきトランザクションを受取るように設定される受取機構と、
    税則に関連する設定可能なテンプレートを検索するように設定される検索機構とを備え、設定可能なテンプレートは、トランザクションに関連する1組の属性を識別し、検索機構は、1組の属性に対する1組の条件を検索するようにさらに設定され、前記装置はさらに、
    1組の条件内の各条件が満たされた場合、トランザクションに対する税を決定する際に1組の条件に関連するプロセスの結果を用いるように設定される税決定機構を備える、装置。
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