JP2001344415A

JP2001344415A - 勘定処理／未達整理システム

Info

Publication number: JP2001344415A
Application number: JP2000162374A
Authority: JP
Inventors: Kazumasa Matsumoto; 一将松本
Original assignee: Penta Ocean Construction Co Ltd
Current assignee: Penta Ocean Construction Co Ltd
Priority date: 2000-05-31
Filing date: 2000-05-31
Publication date: 2001-12-14

Abstract

(57)【要約】【課題】勘定処理に関して、勘定の発生したデータを自
動的に勘定先に転送すると共にそのプリントした通知書
と、転送されたデータを画面表示させて照合照会させる
ようにして勘定処理の正確且つ迅速な処理ができるシス
テムを提供する。【解決手段】本支店に設置され且つ付替仕訳処理をする
会計システムと、各本支店毎の仕訳プルーフデータを蓄
積する仕訳プルーフデータベースと、仕訳プルーフデー
タの相手側の本支店により仕訳プルーフデータを認証し
て、認証ＯＫの時に仕訳プルーフデータを蓄積する会計
実績データベースとからなり、仕訳プルーフデータは相
手側の会計システムに転送すると共に、その仕訳プルー
フデータを印刷した印刷データを同一相手側に送付し、
この印刷データを受領した本支店側において、この印刷
データと、この本支店側の会計システムに転送されてい
る仕訳プルーフデータを画面上に表示させて認証するよ
うにした勘定処理／未達整理システム。

Description

【発明の詳細な説明】

【０００１】

【発明の属する技術分野】本発明は、勘定処理／未達整
理システムに関し、詳しくは本店と支店間の取引におけ
る勘定処理をする際の未達整理を行う勘定処理／未達整
理システムに関する。

【０００２】

【従来の技術】従来技術における勘定処理／未達整理シ
ステムは、図１０に示すように、本社及び各支店毎に会
計システム５０、６０を構築し、それぞれの会計システ
ム５０、６０におけるデータ、特に未達整理に関するデ
ータは作成された帳票等のコピーされたデータを手入力
により入力して未達整理データをプリントアウトする構
成が周知である。

【０００３】本社には、会計システム５０を中心にし
て、各支店、例えば、東京支店、横浜支店で発生した本
店ａ／ｃの付替伝票コピー、証憑コピー等を入力して支
店ａ／ｃ毎の付替伝票＆受け伝票を出力する付替＆受け
伝票出力手段５１と、支店ａ／ｃ毎の総勘定元帳である
勘定明細を出力する勘定明細出力手段５２と、勘定明細
出力手段５２におけるデータを照合して未達データを抽
出して出力する未達照合表出力手段５３とから構成され
ている。

【０００４】支店（例えば、Ａ支店及びＢ支店）には、
支店専用の会計システム６０Ａ、６０Ｂが備えてあ
り、本社からの支店ａ／ｃ勘定明細と本店ａ／ｃ勘定明
細とを照合及び消込を行って作成される支店ａ／ｃ勘定
明細控え手段６１と、勘定明細の照合に基づいて作成す
る未達照合表控え出力手段６２と、この勘定明細と未
達照合控えとに基づいて作成される本店ａ／ｃ分の付替
受け伝票を作成する付替え受け伝票作成手段６３と、本
店ａ／ｃの付替伝票を作成すると共に作成したデータを
会計システム６０に入力する付替伝票作成手段６４と、
この付替伝票作成手段６４により作成されたデータに基
づいて証憑を作成する証憑作成手段６５と、会計システ
ム６０により作成した本店ａ／ｃ用の勘定明細を作成す
る本店勘定明細作成手段とから構成されている。

【０００５】このような構成からなる勘定処理／未達整
理における本支店間の処理は、支店における本店ａ／ｃ
への勘定処理を作成し、そのコピーを本社の経理部門に
持って行き、会計システムに手入力によりデータを入力
して勘定処理及び未達整理を行う。

【０００６】ここで、勘定処理／未達整理を行うための
仕訳パターンについて、図１１を参照して説明する。先
ず、各支店において、例えばＡ支店の工事事務所でＢ支
店負担の費用支出「１０、０００」の記載された仕訳帳
がＡ支店の経理部門に持ち込まれる（ステップＳＴ
１）。この仕訳帳は、会計システム６０Ａにて処理され
ると共にこの仕訳帳はコピーされ、本支店間取引の発生
を伝達する付替通知書として本店の経理部門に手渡され
る（ステップＳＴ２）。

【０００７】一方、月次ベースの勘定締切りの後、本店
から支店ａ／ｃ勘定明細がくると、この支店ａ／ｃ勘定
明細と支店会計システム６０Ａより出力した本店ａ／ｃ
勘定明細の残高の照合がなされる（ステップＳＴ３、Ｓ
Ｔ４）。例えば、本店からの支店ａ／ｃ勘定明細が「コ
ウツウヒタテカエ」貸方「１０、０００」である時に、
本店ａ／ｃ勘定明細が「コウツウヒタテカエ」借方「１
０、０００」であれば、この取引に関しては未達勘定と
はならず本店ａ／ｃ、支店ａ／ｃ双方の残高が一致した
ことになる。この本店ａ／ｃ勘定明細の控えは未達照合
の為に本店に送達される。

【０００８】本店においては、Ａ支店から送達されたＢ
支店向け付替の仕訳帳のコピー（１０、０００）を受け
取ると、その内容を確認した後に、「支店−Ｂ支店／支
店ーＡ支店１０、０００」の仕訳帳を起票する（ステ
ップＳＴ６、ＳＴ７）。この仕訳帳は本店の会計システ
ム５０に持ち込まれ、会計処理がなされ、Ａ支店側の支
店ａ／ｃ勘定明細「コウツウヒタテカエ貸方１０、０
００」、及びＢ支店側の支店ａ／ｃ勘定明細「コウツウ
ヒタテカエ借方１０、０００」が作成される（ステッ
プＳＴ９）が作成される（ステップＳＴ８）。

【０００９】このＡ支店側の支店ａ／ｃ勘定明細「コウ
ツウヒタテカエ貸方１０、０００」は、ステップＳＴ
３において作成したＡ支店側の本店ａ／ｃ勘定明細「コ
ウツウヒタテカエ借方１０、０００」との残高照合が
なされる（ステップＳＴ１０）。

【００１０】一方、Ｂ支店における勘定処理は、ステッ
プＳＴ９において作成した支店ａ／ｃ勘定明細控え「コ
ウツウヒタテカエ借方１０、０００」が本店側から
送られてくると、その内容を確認後に仕訳帳が起票され
る（ステップＳＴ１１）。この仕訳帳は、会計システム
６０Ｂにおいて会計処理がなされ、本店ａ／ｃ勘定明細
「コウツウヒマツモト貸方１０、０００」が作成され
る（ステップＳＴ１２、ＳＴ１３）。

【００１１】この会計システム６０Ｂにより処理され作
成された本店ａ／ｃ勘定明細「コウツウヒマツモト貸
方１０、０００」は、ステップＳＴ１１で受領した支店
ａ／ｃ勘定明細「コウツウヒタテカエ借方１０、００
０」との残高照合をする。又、このステップＳＴ１３に
て作成された支店ａ／ｃ勘定明細「コウツウヒマツモト
貸方１０、０００」の控えは本店側に送られ、ステッ
プＳＴ９で作成した支店ａ／ｃ勘定明細「コウツウヒタ
テカエ借方１０、０００」との残高照合が行われる
（ステップＳＴ１４）。

【００１２】このようにして、各支店からの勘定明細
は、本店に集められ、本店の会計システムにおいて、対
応する支店ａ／ｃ勘定明細（総勘定元帳）を作成して貸
し借りの照合を行う。

【００１３】

【発明が解決しようとする課題】しかしながら、上記説
明した従来技術における勘定明細を作成する勘定処理に
おいては、勘定する相手方に対しては作成した勘定明細
を手渡しで渡し、視認による照合を行っている。そのた
め、事務処理が煩雑になり、経理業務の遅滞が発生して
いるという問題がある。

【００１４】従って、勘定明細を作成するについて、地
理的に離れている本店、支店間において、作成する勘定
明細が所望の相手方に確実に送達して視認でき且つ事務
処理が迅速に行える手法に解決しなければならない課題
を有する。

【００１５】

【課題を解決するための手段】上記課題を解決するた
め、本発明に係る勘定処理／未達整理システムは次のよ
うな構成にすることである。

【００１６】本支店に設置され且つ付替仕訳処理をする
会計システムと、各本支店毎の仕訳プルーフデータを蓄
積する仕訳プルーフデータベースと、仕訳プルーフデー
タの相手側の本支店により仕訳プルーフデータを認証し
て、認証された仕訳プルーフデータを蓄積する会計実績
データベースとからなり、前記仕訳プルーフデータは相
手側の会計システムに転送すると共に、その仕訳プルー
フデータを印刷した印刷データを同一相手側に送付し、
該印刷データを受領した本支店側において、該印刷デー
タと、該本支店側の会計システムに転送されている仕訳
プルーフデータを画面上に表示させて認証するようにし
たことを特徴とする勘定処理／未達整理システム。

【００１７】このように、勘定処理／未達整理システム
において、本支店間取引の仕訳プルーフデータを一括し
て処理するデータベースを設け、本支店間取引により発
生する付替仕訳データをオンラインで送受信すると共
に、仕訳プルーフデータを印刷したものを相手側本支店
に送付するようにしてデータベースに蓄積された仕訳プ
ルーフデータを画面表示させて認証することにより、複
雑に入り込んだ本支店間取引の勘定処理が確実且つ正確
に行えると共にその認証のみを行えば良いため、勘定処
理の事務処理が迅速且つ円滑に行なうことが可能にな
る。

【００１８】

【発明の実施の形態】次に、本発明に係る勘定処理／未
達整理システムの実施の形態について図面を参照して説
明する。以下、本支店勘定処理／未達整理システムの概
念について（図１）、本支店勘定処理／未達整理システ
ムにおける現場で発生した支店から支店への費用付替取
引について（図２）、本支店／未達整理システムにおけ
る支店から本店への資金移動取引について（図３）、本
支店勘定処理／未達整理システムにおける支店から支店
への費用付替取引について（図４）、本支店勘定処理／
未達整理システムにおける支店から支店への仕訳パター
ンについて（図５）、本支店勘定処理／未達整理システ
ムにおける支店から本店への仕訳パターンについて（図
６）、本支店勘定処理／未達整理システムにおける支店
から支店への仕訳パターンについて（図７）、本支店勘
定処理／未達整理システムにおける支店から支店への仕
訳パターンについて（図８）、本支店勘定処理／未達整
理システムにおける支店から本店への仕訳パターンにつ
いて（図９）、説明する。

【００１９】本支店間における勘定処理／未達整理シス
テムは、図１に示すように、本社及び各支店に勘定処理
を行う会計システム１０、３０Ａ、３０Ｂ・・・と、本
社の会計システム１０には各支店間における仕訳データ
を収集して処理する本支店共用会計データベース２０と
を備えた構成となっている。

【００２０】各支店における会計システム３０Ａ、３０
Ｂ、・・・は、専用端末から仕訳データを入力する仕訳
入力手段３１と、付替先情報を入力する付替先情報入力
手段３２と、入力されたデータに基づいて付替先を認証
後自動仕訳する付替仕訳手段３３と、各支店への付替通
知書を発行する支店付替通知手段３４と、本店への付替
通知書を発行する本店付替通知手段３５とから構成さ
れ、会計システム３０Ａ、３０Ｂ、・・・で生成された
勘定処理データ（訳プルーフデータ）は本支店共用会計
データベース２０にネットワークを介して記録される構
成となっている。

【００２１】本社における本店会計システム１０は、専
用端末から仕訳データを入力する仕訳入力手段１１と、
付替先情報を入力する付替先情報入力手段１２と、各支
店への付替通知書を発行する支店付替通知手段１３と、
付替先認証後自動仕訳する仕訳手段と、本支店共用会計
データベースをアクセスするデータベースアクセス手段
１５とからなり、会計システム１０はネットワークを介
して各支店に接続し手アクセスできる構成となってい
る。

【００２２】このような構成からなる勘定処理／未達整
理システムにおいて、各支店から入力した仕訳データ及
び付替先情報を入力すると、そのデータは会計システム
３０Ａ、３０Ｂ、・・・で処理され自動的に付替先の支
店又は本店に送られ仕訳プルーフデータとして各支店用
のデータベースに蓄積される。

【００２３】例えば、Ａ支店において、専用端末にて仕
訳データ、１．本店ーＢ支店／買掛金２０、０００（Ｂ支店費用の立替支払）２．本店ー本社／預金２０、０００、０００（本店への資金送金）と入力し、付替先での負担情報となる付替先情報、１．ブランク（付替先負担が不明な場合）２．預金（付替先負担が明確な場合）と入力すると、会計システム３０Ａにおいて付替先の認
証が正常であれば自動仕訳処理がなされ、正式付替仕訳
として、１．本店ーＢ支店／買掛金２０、０００２．本店ー本社／預金２０、０００、０００正式付替受け仕訳として、１．一般管理費／本店ーＢ支店１０、０００２．預金／本店ー本社３００、０００、０００となる。

【００２４】一方、Ａ支店及び本店には付替通知書が発
行され、仕訳データは本支店共用データベースに送られ
会計実績データとして蓄積される。

【００２５】Ｂ支店においては、会計システム専用端末
機から仕訳データ、１．本店ーＡ支店／買掛金１０、０００２．本店ー本社／預金１００、０００、０００と入力し、付替先での負担情報となる付替先情報、１．
一般管理費２．預金と入力すると、会計システムにおい
て付替先の認証が正常であれば自動仕訳処理され、正式
付替仕訳として、１．本店ーＡ支店／買掛金１０、０００２．本店ー本社／預金１００、０００、０００正式付替受け仕訳として、１．仮払金／本店ーＢ支店２０、０００２．一般管理費／本店ー本社５０、０００となる。

【００２６】一方、Ｂ支店及び本店には付替通知書が発
行され、仕訳データは本支店共用データベースに送られ
会計実績データとして蓄積される。

【００２７】一方、Ａ支店及び本店には付替通知書が発
行され、仕訳データは本支店共用データベースに送られ
会計実績データとして蓄積される。

【００２８】このようにして、勘定処理は、本支店にお
ける専用端末から勘定用データを入力することにによ
り、その勘定すべてが本支店に自動的に仕訳データが送
出され処理される。

【００２９】次に、本支店の現場で発生した勘定データ
から発生する種々のデータ及び印刷物についての更なる
詳細な説明を、図２を参照して説明する。

【００３０】先ず、Ａ支店における、データを収集する
ための会計システム端末は、Ａ支店事務部門及び経理部
門に配置され、それぞれの会計システム端末がＡ支店サ
ーバーに接続された構成となっている。

【００３１】本店側の会計システムに接続されている本
支店共用会計データベース２０は、各本支店のデータベ
ースが用意されており、実施例においては、本店仕訳プ
ルーフデータベース２０ａ、Ａ支店仕訳プルーフデータ
ベース２０ｂ、Ｂ支店仕訳プルーフデータベース２０ｃ
とから構成され、これらのそれぞれのデータは本支店の
会計システム（本支店サーバー）からネットワークを経
由して入力される。この入力された仕訳プルーフデータ
は、各支店における認証がＯＫの時に、仕訳プルーフデ
ータベース２０ａ、２０ｂ、２０ｃから会計実績データ
ベース２０ｄ、２０ｅ、２０ｆに転記して蓄積される。

【００３２】この会計実績データベース２０ｄ、２０
ｅ、２０ｆに蓄積されている仕訳データは会計端末によ
り抽出して付替一覧伝票として出力される（ＳＴ２０、
ＳＴ２１、ＳＴ２２）。

【００３３】Ａ支店側においては、工事事務所で発生し
た証憑をＡ支店事務課において、会計システムの端末か
ら入力して仕訳チェックリストを出力する（ＳＴ３０、
ＳＴ３１）。

【００３４】このリストは、証憑コピーとして、証憑原
紙に貼り付けられ回覧されると共に、証憑コピーは月初
めに会計システム３０Ａにて処理した付替通知書と共に
関連する支店、実施例においてはＢ支店側に送られる
（ＳＴ３２、ＳＴ３３）。回覧検印されたデータは再度
会計システムの端末からの操作により、他店への費用付
替を意味する本店ａ／ｃ分を抽出し、証憑情報より付替
情報を入力する（ＳＴ３４）。そして、本店ａ／ｃ仮認
証を作成して仕訳プルーフ登録及び本店に転送するため
に会計システム３０Ａに送られる。会計システム３０Ａ
においては、付替通知書のデータを作成し、月分の振替
通知書を作成する。同時に作成された付替通知書は関係
する支店、実施例においてはＢ支店側のリモートプリン
ターに送付され、仕訳プルーフデータは本支店共用デー
タベース２０に送る（ＳＴ３４、ＳＴ３５、ＳＴ３６、
ＳＴ３７）。

【００３５】Ｂ支店側においては、月決めの付替通知書
をＡ支店側から受け取り保管すると共、リモートプリン
ターにて出力した随時の付替通知書は、他部門へ回覧し
内容を確認して会計システム３０Ｂの端末から受伝票を
入力する（ＳＴ４０、ＳＴ４１）。入力した付替データ
に基づいて認証が行われ締切日を設定して会計システム
３０Ｂにそのデータを送る（ＳＴ４２）。会計システム
３０Ｂは認証したデータを本店の会計システム１０にお
ける本支店共用会計データベース２０を駆動させる。即
ち、付替データを受信した本店の会計システム１０は、
Ｂ支店認証後に仕訳プルーフデータベース２０ａ、２０
ｂ、２０ｃに蓄積されている仕訳プルーフデータを会計
実績データベース２０ｄ、２０ｅ、２０ｆ側に移行する
作業をする。同時に、本店側においては、上述したよう
に会計システム１０の端末を利用して認証済仕訳データ
を抽出して、そのデータを出力し支店ａ／ｃ毎の伝票の
出力及び付替一覧を出力する（ＳＴ２０、ＳＴ２１、Ｓ
Ｔ２２）。

【００３６】このようにして、所定の支店の現場で発生
した買掛、工事資金等の付替先情報が入力されるとその
付替通知書は該当する支店に通知されると共に、その付
替情報は本店のサーバー（会計システム１０）を介して
本支店共用データベースの仕訳プルーフデータベース２
０ａ、２０ｂ、２０ｃに一端記録され、後に送られてく
る支店での認証がＯＫであれば正規のデータとして会計
実績データベース２０ｄ、２０ｅ、２０ｆに登録され蓄
積される。又、本店側において逐次その情報を出力及び
管理することができる。

【００３７】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
における支店から本店への資金移動に関して、図３を参
照して説明する。

【００３８】資金移動に関しては、会計システム３０Ａ
の他に現在の預金状態を管理維持する現預金システム４
０と、この現預金システム４０と連動して支店の入金状
態を管理する債権管理システム４１とを備えた構成とな
っている。現預金システム４０は、本店への送金ジョブ
を実行した際の資金を表示させ、特定のＡＡＡ銀行ＣＣ
支店に入金及びその情報を得ることができるシステムで
ある。債権管理システム４１は、入金仕訳処理を行い、
その当日の入金状態を一覧表示できるようにすると共
に、現在の預金残高と比較するシステムである。

【００３９】このような構成からなる本支店勘定処理／
未達整理システムにおいて、特に支店から本店への資金
移動について以下説明する。先ず、入金仕訳処理がなさ
れ当日入金の一覧が表示されると、その一覧表示された
データを会計システムの端末から入力する（ＳＴ５０、
ＳＴ５１、ＳＴ５２）。すると入力されたデータの内、
本店送金用のジョブが実行され付替仕訳、付替情報が自
動的に生成される（ＳＴ５３、ＳＴ５４）。これらのデ
ータから本店ａ／ｃへの仮認証をすると、会計システム
において入金伝票が作成され、本店を認証したものの伝
票及び付替一覧が出力される（ＳＴ５５）。同時に、仕
訳プルーフデータに登録するためにＡ支店サーバー４２
に送られる（ＳＴ５６）。Ａ支店サーバー４３におい
て、仕訳プルーフデータを入力すると、付替通知書のデ
ータが作成され、本店のリモートプリンターに送ると共
にこのデータは資金の付替通知書が出力され保管される
（ＳＴ５７、ＳＴ５８）。

【００４０】本店側においては、Ａ支店サーバー４２か
ら仕訳プルーフデータが送られてくると、本店サーバー
４３はＡ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに記録さ
れる。一方、リモートプリンターに出力されたＡ支店側
の付替通知書は自動的に出力され、逐時、付替通知書が
プリントアウトされる（ＳＴ６０、ＳＴ６１）。このプ
リントアウトされた付替通知書は本店側の現預金システ
ム４４による当日入金一覧と内容の確認及び照合がなさ
れる（ＳＴ６２）。この結果は会計システムの端末にて
支店ａ／ｃの残高、本店ａ／ｃの動向等が画面照会さ
れ、締め切りの設定等の認証行為のジョブが実行される
（ＳＴ６３）。本店認証がＯＫの場合には、Ａ支店仕訳
プルーフデータベース２０ｂからＡ支店会計実績データ
ベース２０ｆに転記する。そして、この転記されたデー
タは支店ａ／ｃの伝票及び付替一覧が出力される（ＳＴ
６４）。

【００４１】このようにして、支店から本店への資金移
動は、入金した状態を入力することによって、そのデー
タが支店の会計システムで処理された仕訳データ及び付
替通知書が自動的に作成されると共に、残高及び債権状
態が銀行との取引を行うことによって逐時、把握する事
が可能であり、又、そのデータは本店のデータベースに
書き込まれて蓄積され、本店側においても支店側の資金
の流れを把握することが可能になる。

【００４２】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
の内、支店から支店への仕訳パターンその１につい
て、図４を参照して説明する。この仕訳パターンその
１は、Ａ支店工事事務所の工事資金より立替払いしたＢ
支店安全環境部の担当ｘｘｘの交通費を本支店勘定にて
Ｂ支店の安全環境部に一般管理費で付け替え処理をする
ものである。

【００４３】支店から支店への仕訳パターンは、証憑を
作成すると、付替仕訳入力をして追加情報が入力される
と、本店側の本支店共用データベースが書き換えられる
と共に、種々の通知書等が出力される。

【００４４】具体的に示せば、付替先情報を明示させる
証憑が発生すると、そのデータを付替仕訳データとして
入力する（ＳＴ７０）。付替仕訳データ入力の様式は、
会計所属、伝票年月日、伝票番号、次の段落には「借
方」として科目（本店）、項目（Ｂ支店）、細目、所
属、「賃方」として科目（工事資金）、項目、細目、会
計所属からなり、最後に金額（１０、０００）から構成
されている。最後の摘要の欄には付替仕訳する内容（交
通費立替担当ｘｘｘ）が記載される。この付替仕訳デ
ータは付替追加情報として入力される（ＳＴ７１）。

【００４５】付替追加情報を入力をするための様式は、
付替元（Ａ支店）、付替発生部署（アサカ建築）、付替
先情報、摘要（交通費立替担当ｘｘｘ）、金額（１
０、０００）、伝票番号からなり、付替先情報は付替先
（Ｂ支店）、付替部署（安全環境部）、付替先計上科目
（営業費、通信交通費、旅費交通）とから構成されてい
る。このうち、付替発生部署、付替先、摘要、金額、伝
票番号は仕訳データより自動的に設定する。付替元は本
支店毎に固定したものであり、付替部署、付替先計上科
目は証憑詳細情報を元に入力する。又、付替部署、付替
計上科目は追加入力部分である。

【００４６】このようにして、作成された仕訳プルーフ
データがＡ支店仕訳プルーフデータベースに登録される
と、その内容の付替通知書はプリントアウトされる（Ｓ
Ｔ７２、ＳＴ７３）。プリントアウトされる内容は、Ｂ
支店御中、付替通知書（Ａ支店）、負担科目（営業費ー
旅費交通費）、負担部署（安全環境部）、金額（１０、
０００）、摘要（交通費）、立替部署（アサカ建築）、
伝票番号である。同時に、仕訳プルーフデータは仕訳す
る相手方の支店、実施例においてＢ支店仕訳プルーフデ
ータベースにファイル転送される（ＳＴ７４）。

【００４７】Ｂ支店側においては、ファイル転送された
仕訳プルーフデータを画面に表示すると共に、Ａ支店仕
訳プルーフデータベースに登録され且つプリントアウト
した付替通知書との照合がなされる（ＳＴ７５、ＳＴ７
６）。照合は、付替受け自動仕訳の画面表示を見ながら
行う。この付替受け自動仕訳の画面構成は、所属、伝票
年月日、伝票番号と、「借方」を科目、項目、所属とか
ら構成し、「貸方」を科目、項目、細目、所属とから構
成し、加えて金額、仕向伝票番号とから構成し、摘要に
はＡ支店で入力した付替追加情報データからのものが表
示される（ＳＴ７７）。ここでは「交通費立替担当ｘ
ｘｘ」となる。

【００４８】このような付替受け自動仕訳の表示状態を
見て照合認証して、認証がＯＫであればＢ支店仕訳プル
ーフデータベースの内容をＢ支店会計実績データベース
２０ｆに登録される（ＳＴ７８、ＳＴ７９）。この登録
がされると同じくＡ支店仕訳プルーフデータベース２０
ｂの内容をＡ支店会計実績データベース２０ｅに登録す
る（ＳＴ８０、ＳＴ８１）。

【００４９】このようにして、Ａ支店アサカ建築の工事
資金より立替払いしたＢ支店の担当者ｘｘｘの交通費を
本支店勘定にてＢ支店の営業費の通信交通費に付替える
ことができるのである。尚、実施例においては、工事資
金より立替えた費用を交通に付替えたが、その付替える
項目には限定されることなく適宜変更することができる
ことは勿論のことである。

【００５０】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
における支店間同士の仕訳パターンその２について、
図５を参照して説明する。

【００５１】仕訳パターンその２は、Ａ支店アサカ建
築の工事資金より立替払いしたＢ支店安全環境部の担当
ｘｘｘの交通費を本支店勘定にてＢ支店に付け替えたが
負担部署、負担科目が不明だった場合の処理である。

【００５２】支店から支店への仕訳パターンは、付替仕
訳入力をして追加情報を作成することにより証憑を作成
すると、本店側の本支店共用データベースが書き換えら
れると共に、種々の通知書等が出力される。

【００５３】具体的に示せば、付替先情報を明示させる
証憑が発生すると、そのデータを付替仕訳データとして
入力する（ＳＴ８５）。付替仕訳データ入力の様式は、
所属、伝票年月日、伝票番号、次の段落には「借方」と
して科目（本店）、項目（Ｂ支店）、細目、所属、「賃
方」として科目（工事資金）、項目、細目、所属（アサ
カ建築）からなり、最後に金額（１０、０００）から構
成されている。最後の摘要の欄には付替仕訳する内容
（交通費立替担当ｘｘｘ）が記載される。この付替仕
訳が入力されると、そのデータは付替追加情報として所
定の様式に基づいて入力される（ＳＴ８６）。

【００５４】付替追加情報を入力するための様式は、付
替元（Ａ支店）、付替発生部署（アサカ建築）、付替先
情報、摘要（交通費立替担当ｘｘｘ）、金額、伝票番
号からなり、付替先情報は付替先（Ｂ支店）、付替部
署、付替先計上科目とから構成されている。このうち、
付替発生部署、付替先、摘要、金額（１０、０００）、
伝票番号は仕訳データより自動的に設定する。付替元は
本支店毎に固定したものであり、付替部署、付替先計上
科目は証憑詳細情報を元に入力する。又、付替部署、付
替計上科目は追加入力部分である。

【００５５】このようにして、作成された付替追加情報
の入力されたデータは仕訳プルーフデータとなり、Ａ支
店仕訳プルーフデータベースに登録される（ＳＴ８
７）。このＡ支店プルーフデータベースに記録された仕
訳プルーフデータは付替通知書としてプリントアウトさ
れる（ＳＴ８８）。プリントアウトされる内容は、Ｂ支
店御中、付替通知書（Ａ支店）、負担科目、負担部署、
金額（１０、０００）、摘要（交通費）、立替部署（ア
サカ建築）、伝票番号である。同時に、仕訳プルーフデ
ータは仕訳する相手方の支店、実施例においてＢ支店仕
訳プルーフデータベースにファイル転送される（ＳＴ８
９）。Ｂ支店側においては、ファイル転送された仕訳プ
ルーフデータを画面に表示すると共に、Ａ支店仕訳プル
ーフデータベースに登録され且つプリントアウトした付
替通知書との照合がなされる（ＳＴ９０、ＳＴ９１）。
照合は、付替受け自動仕訳の画面表示を見ながら行う
（ＳＴ９２）。この付替受け自動仕訳の画面構成は、所
属、伝票年月日、伝票番号と、「借方」は科目（仮払
金）、項目（本支店）、細目、所属（ブランク又は経理
課）とからなり、「貸方」は科目（本店）、項目（Ａ支
店）、細目、所属とからなり、加えて金額（１０、００
０）、仕向伝票番号とから構成し、摘要にはＡ支店で入
力した付替追加情報データからのものが表示される。こ
こでは「交通費立替担当ｘｘｘ」となる。ここで、「借
方」の科目と項目とは、付替先情報がブランクになって
いるために自動的に仮払勘定が設定される。

【００５６】このような付替受け自動仕訳の表示状態を
見て照合認証して、認証がＯＫであればＢ支店仕訳プル
ーフデータベースの内容をＢ支店会計実績データベース
に登録される（ＳＴ９３、ＳＴ９４）。この登録がされ
るとその更新されたことの認証がＡ支店側に送られ、Ａ
支店仕訳プルーフデータベース２０ｂの内容をＡ支店会
計実績データベース２０ｅに更新蓄積する（ＳＴ９５、
ＳＴ９６）。

【００５７】一方、仮払勘定が設定されると負担部署の
確認を行う（ＳＴ９７）。仮払消込入力操作が行われ、
そのデータはＢ支店会計蓄積データベース２０ｆに登録
される（ＳＴ９８）。

【００５８】このようにして、工事資金から立替払いを
した交通費の負担部署が不明の場合でもその不明の場所
を特別に入力操作することにより勘定処理を行うことが
できるのである。

【００５９】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
における支店と本店間における中間金の送金処理に伴う
仕訳パターンその３について、図６を参照して説明す
る。

【００６０】仕訳パターンその３は、Ａ支店工事の工
事代金１００、０００が入金し、本店口座に送金した時
の処理である。先ず、支店側には預貯金システム５０が
構築されており、銀行を介在して本店側の預貯金システ
ム５０と連動して預貯金の処理を行う。

【００６１】Ａ支店の預貯金システム５０において、本
店側に送金処理を行うと、その処理工程時に自動的に転
記される（ＳＴ１００）。転記された付替自動仕訳デー
タ入力の様式は、所属、伝票年月日、伝票番号、次の段
落には「借方」として科目（本店）、項目（本社）、細
目、所属、「賃方」として科目（預金）、項目（当
座）、細目（ＡＡＡ銀行・ＣＣ支店）、所属からなり、
最後に金額から構成されている。最後の摘要の欄には付
替仕訳する内容（取下金戻し）が記載される。

【００６２】付替追加情報を自動的に作成するための様
式は、付替元（Ａ支店）、付替発生部署（アサカ建
築）、付替先情報、摘要（取下金戻し）、金額（１０
０、０００、０００）、伝票番号からなり、付替先情報
は付替先（本店）、付替部署（財務部）、付替先科目と
から構成されている。付替先科目は、追加入力項目であ
り、預金、当座、ＡＡＡ銀行本店とからなる。このう
ち、付替先は本支店毎に固定データであり、付替発生部
署は預貯金情報により自動的に設定され、付替先情報の
付替先、摘要、金額、伝票番号は仕訳データより自動的
に設定される（ＳＴ１０１）。又、付替先情報の付替部
署は送金仕訳の場合は固定である。

【００６３】このようにして、作成された付替追加情報
は仕訳プルーフデータとして作成され、仕訳プルーフデ
ータベース２０ｂに登録される（ＳＴ１０２）。付替追
加情報がＡ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに登録
されると、その送金の内容はプリントアウトし、本店側
に送られる（ＳＴ１０３、ＳＴ１０４）。このプリント
アウトされる内容は、本社財務部御中、送金明細書
（Ａ支店）、振込銀行（ＡＡＡ・本店）、工事番号、金
額（１００、０００、０００）、区分（未成工事受入
金）、備考（アサカ建築）、伝票番号である。同時に仕
訳ブルーフデータが本店側の本店仕訳プルーフデータベ
ース２０ａに転送され書き込まれる（ＳＴ１０５）。

【００６４】又、仕訳プルーフデータは仕訳する相手方
の本店側においては、ファイル転送された仕訳プルーフ
データ、即ち、付替追加情報データを画面に表示すると
共に、Ａ支店側から送付されてきた送金明細表との照会
及び照合がなされる（ＳＴ１０６、ＳＴ１０７）。照合
は、付替受け自動仕訳の画面表示を見ながら行う。この
付替受け自動仕訳の画面構成は、所属、伝票年月日、伝
票番号と、「借方」は科目（預金）、項目（当座）、細
目（ＡＡＡ銀行）、所属（財務部）とからなり、「貸
方」は科目（支店）、項目（Ａ支店）、細目、所属とか
らなり、加えて金額（１００、０００、０００）、仕向
伝票番号とから構成し、摘要には「取下金戻し」と表示
される。

【００６５】このような付替受け自動仕訳の表示状態を
見て照合認証して、認証がＯＫであれば本店仕訳プルー
フデータベース２０ａの内容を本店会計実績データベー
ス２０ｄに登録する（ＳＴ１０７、ＳＴ１０８）。この
登録がされると同じくＡ支店仕訳プルーフデータベース
２０ｂの内容をＡ支店会計実績データベース２０ｅに登
録する（ＳＴ１０９、ＳＴ１１０）。

【００６６】このようにして、支店預金口座に工事代金
が入金され、本店口座に送金すると、その処理は、デー
タベースを介して半ば自動的に処理することができるの
である。

【００６７】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
において支店で発生した工事資金より立て替えた費用支
出を他の支店の他の項目に付け替える仕訳パターンそ
の１について、図７を参照して説明する。

【００６８】仕訳パターンその１は、Ａ支店における
アサカ建築の工事資金より立替払いしたＢ支店安全環境
部の担当者ｘｘｘの交通費を本支店勘定にてＢ支店の安
全環境部の営業費の通信交通費で付け替える処理をする
ものである。

【００６９】先ず、付替先情報を開示するための証憑が
発生すると、この証憑を付替情報入力の様式に基づいて
転記する（ＳＴ１１５）。付替情報の様式は、付替元
（Ａ支店）、付替元情報、付替先情報、摘要（交通費立
替担当ｘｘｘ）、金額、伝票番号とからなる。付替元
情報は、負担科目（工事資金）、付替発生部署（アサカ
建築）とからなる。付替先情報は、付替先（Ｂ支店）、
付替部署（完全環境部）、付替先科目（営業費、通信交
通費、旅費交通）とから構成されている。

【００７０】このような様式に基づいて作成された付替
情報は、Ａ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに仕訳
プルーフデータとして登録する。Ａ支店仕訳プルーフデ
ータベース２０ｂに仕訳プルーフデータとして登録され
ると、その付替情報は付替通知書としてプリントアウト
し、Ｂ支店側に送られる（ＳＴ１１７、ＳＴ１１８）。
このプリントアウトされる内容は、「Ｂ支店御中、付
替通知書（Ａ支店）、負担科目（営業費ー旅費交通
費）、負担部署（安全環境部）、金額（１０、００
０）、摘要（交通費）、立替部署（アサカ建築）、伝票
番号」である。同時に、仕訳ブルーフデータがＢ支店側
のＢ支店仕訳プルーフデータベースに転送され書き込ま
れる（ＳＴ１１９）。

【００７１】このＢ支店仕訳プルーフデータベース２０
ｃに書き込まれた付替情報は、Ａ支店から送付された付
替通知書と照会照合され認証される（ＳＴ１２０、ＳＴ
１２２）。認証がＯＫの場合には、Ｂ支店プルーフデー
タベース２０ｃの付替情報がＢ支店会計実績データベー
ス２０ｆに会計データとして登録され、付替受け自動仕
訳データとして蓄積される（ＳＴ１２２、ＳＴ１２
３）。この付替受け自動仕訳データの様式は、所属、伝
票年月日、伝票番号、「借方」は科目（営業費）、項目
（通信交通）、細目（旅費交通費）、所属（安全環境
部）とからなり、「貸方」は科目（本店）、項目（Ａ支
店）、細目、所属とからなり、加えて金額（１０、００
０）、仕向伝票番号とから構成し、摘要には「交通費立
替担当ｘｘｘ」と登録される。

【００７２】又、Ｂ支店仕訳プルーフデータと付替通知
書との認証がＯＫの場合には、Ａ支店側に認証ＯＫの指
示を出すとＡ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに書
き込まれている付替情報がＡ支店会計実績データベース
２０ｅに会計データとして登録される（ＳＴ１２４、Ｓ
Ｔ１２５）。この時の付替自動仕訳データの様式は、所
属、伝票年月日、伝票番号、「借方」は科目（本店）、
項目（Ｂ支店）、細目、所属とからなり、「貸方」は科
目（工事資金）、項目、細目、所属（アサカ建築）とか
らなり、加えて金額（１０、０００）、仕向伝票番号、
摘要は「交通費立替担当ｘｘｘ」と登録される。

【００７３】このようにして、支店において立て替えた
工事資金は、他の支店における他の項目に付替えること
を自動的に行うことができるのである。

【００７４】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
において支店で発生した工事資金より立て替えた費用支
出を他の支店の他の項目に付け替える仕訳パターンそ
の２について、図８を参照して説明する。

【００７５】仕訳パターンその２は、Ａ支店における
アサカ建築の工事資金より立替払いしたＢ支店安全環境
部の担当者ｘｘｘの交通費を本支店勘定にてＢ支店に付
け替えたが負担部署、負担科目が不明である場合の処理
をするものである。

【００７６】先ず、付替先情報を開示するための証憑が
発生すると、この証憑を付替情報入力の様式に基づいて
転記する（ＳＴ１２５）。付替情報の様式は、付替元
（Ａ支店）、付替発生部署（アサカ建築）、付替先情
報、摘要（交通費立替担当ｘｘｘ）、金額（１０、０
００）、伝票番号とからなる。付替先情報は、付替先
（Ｂ支店）、付替部署、付替先科目とから構成されてい
る。伝票番号は自動的に採用した番号が付与される。

【００７７】このような様式に基づいて作成された付替
情報はＡ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに仕訳プ
ルーフデータとして登録する（ＳＴ１２６）。Ａ支店仕
訳プルーフデータベース２０ｂに仕訳プルーフデータと
して登録されると、その付替情報は付替通知書としてプ
リントアウトし、本店側に送られる（ＳＴ１２７、ＳＴ
１２８）。このプリントアウトされる内容は、「Ｂ支店
御中、付替通知書（Ａ支店）、負担科目（仮払ー本支
店未処理）、負担部署、金額（１０、０００）、摘要
（交通費）、立替部署（アサカ建築）、伝票番号」であ
る。同時に、仕訳ブルーフデータがＢ支店のＢ支店仕訳
プルーフデータベース２０ｃに転送され書き込まれる
（ＳＴ１２９）。

【００７８】このＢ支店仕訳プルーフデータベース２０
ｃに書き込まれた付替情報は、Ａ支店から送付された付
替通知書と照会照合され認証される（ＳＴ１３０、ＳＴ
１３１）。認証がＯＫの場合にはＢ支店プルーフデータ
ベース２０ｃの付替情報はＢ支店会計実績データベース
２０ｆに会計データとして登録される。このＢ支店会計
実績データベースに登録され付替受け自動仕訳データと
して蓄積される（ＳＴ１３２、ＳＴ１３３）。付替受け
自動仕訳データの様式は、所属、伝票年月日、伝票番
号、「借方」は科目（仮払金）、項目（本支店）、細
目、所属（経理課）とからなり、「貸方」は科目（本
店）、項目（Ａ支店）、細目、所属とからなり、加えて
金額（１０、０００）、仕向伝票番号とから構成し、摘
要には「交通費立替担当ｘｘｘ」と登録される。

【００７９】この「借方」の項目（本支店）となってい
るのはＡ支店で作成した付替情報のうち付替情報がの付
替部署及び付替先科目の項目がブランクになっているか
らである。この「借方」の項目が（本支店）であると、
負担部署及び負担科目が不明であることを示し、新た
に、負担部署及び負担科目を入力する操作、即ち、仮払
消込仕訳入力が必要である。この仮払消込仕訳入力によ
り、負担部署及び負担箇所が設定されると仮払消込仕訳
入力がなされ、Ｂ支店会計実績データベース２０ｅに登
録される（ＳＴ１３４、ＳＴ１３５）。

【００８０】又、Ｂ支店仕訳プルーフデータと付替通知
書との認証がＯＫの場合には、Ａ支店側に認証ＯＫの指
示を出し、Ａ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに書
き込まれている付替情報がＡ支店会計実績データベース
２０ｅに会計データとして登録される（ＳＴ１３６、Ｓ
Ｔ１３７）。この時の付替自動仕訳データの様式は、所
属、伝票年月日、伝票番号、「借方」は科目（本店）、
項目（Ｂ支店）、細目、所属とからなり、「貸方」は科
目（工事資金）、項目（工事資金）、細目、所属（アサ
カ建築）とからなり、加えて金額（１０、０００）、仕
向伝票番号、摘要は「交通費立替担当ｘｘｘ」と登録
される。

【００８１】このようにして、支店において立て替えた
工事資金は、他の支店において負担部署及び負担科目が
設定されていなくとも適宜入力することによりその場で
設定することができるのである。

【００８２】次に、本支店勘定処理／未達整理システム
において支店で発生した工事代金を本店口座に送金する
仕訳パターンその３について、図９を参照して説明す
る。

【００８３】仕訳パターンその３は、Ａ支店における
アサカ建築の工事代金１００、０００、０００が入金さ
れ、本店口座に送金処理するものである。

【００８４】先ず、Ａ支店現預金システム４０におい
て、取下入金が所定の銀行に送金される送金処理が行わ
れると、その情報は付替追加情報として自動的に作成さ
れる８ＳＴ１４０）。その付替追加情報入力の様式は、
付替元（Ａ支店）、付替発生部署（アサカ建築）、付替
先情報、摘要（取下金戻し）、金額（１００、０００、
０００）、伝票番号とからなる。付替先情報は、付替先
（本店）、付替部署（財務部）、付替先科目（預金、当
座、ＡＡＡ銀行）とから構成されている。付替元は本支
店毎に固定であり、付替発生部署及び金額は現預金情報
より自動的に設定され、付替先科目は仕訳データより自
動的に設定され、付替先及び付替部署はなターン化が可
能であり、伝票番号は自動的に採用した番号が付与され
る。

【００８５】このような様式に基づいて作成された付替
情報はＡ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに仕訳プ
ルーフデータとして登録する（ＳＴ１４１）。Ａ支店仕
訳プルーフデータベース２０ｂに仕訳プルーフデータと
して登録されると、その付替情報は送金明細表としてプ
リントアウトし、本店側に送られる（ＳＴ１４２、ＳＴ
１４３）。このプリントアウトされる送金明細表の内容
は、「本社財務部御中、送金明細表（Ａ支店）、振込
銀行（ＡＡＡ銀行本店）、工事ＮＯ（アサカ建築、金額
（１００、０００、０００）、区分（未成工事受入
金）、備考、伝票番号」である。同時に、仕訳ブルーフ
データが本店側の本店仕訳プルーフデータベース２０ａ
に転送され書き込まれる８ＳＴ１４４）。

【００８６】この本店仕訳プルーフデータベース２０ａ
に書き込まれた付替情報は、Ａ支店から送付された送金
明細表と照会照合され認証される（ＳＴ１４５、ＳＴ１
４６）。認証がＯＫの場合には本店プルーフデータベー
ス２０ａの付替情報は本店会計実績データベース２０ｄ
に会計データとして登録される（ＳＴ１４７、ＳＴ１４
８）。このＢ支店会計実績データベース２０ｄに登録さ
れ付替受け自動仕訳データとして蓄積される。付替受け
自動仕訳データの様式は、所属、伝票年月日、伝票番
号、「借方」は科目（預金）、項目（当座）、細目（Ａ
ＡＡ銀行）、所属（財務部）とからなり、「貸方」は科
目（支店）、項目（Ａ支店）、細目、所属とからなり、
加えて金額（１００、０００、０００）、仕向伝票番号
とから構成し、摘要には「取下金戻し」と登録される。

【００８７】又、Ｂ支店仕訳プルーフデータと送金明細
表との認証がＯＫの場合には、Ａ支店側に認証ＯＫの指
示を出すとＡ支店仕訳プルーフデータベース２０ｂに書
き込まれている付替追加情報がＡ支店会計実績データベ
ース２０ｅに会計データとして登録される（ＳＴ１４
９、ＳＴ１５０）。この時の付替自動仕訳データの様式
は、所属、伝票年月日、伝票番号、「借方」は科目（本
店）、項目（本社）、細目、所属とからなり、「貸方」
は科目（預金）、項目（当座）、細目（ＡＡＡ・Ｃ
Ｃ）、所属とからなり、加えて金額（１００、０００、
０００）、仕向伝票番号、摘要は「取下金戻し」と登録
される。

【００８８】このようにして、支店において発生した取
下金の処理は、本店においてもそのデータベースの更新
を行って勘定処理をするのである。

【００８９】

【発明の効果】以上説明したように、本支店間における
仕訳プルーフデータを一括して処理するデータベースを
設け、本支店間における勘定明細データをオンラインで
送受信すると共に、仕訳プルーフデータを印刷したもの
を相手側本支店に送付するようにしてデータベースに蓄
積された仕訳プルーフデータを画面表示させて認証する
ことにより、複雑に入り込んだ本支店間の勘定処理が確
実且つ正確に行えると共に勘定処理の事務処理が迅速且
つ円滑に行なうことができるという効果がある。

【図面の簡単な説明】

【図１】本願発明に係る本支店勘定処理／未達整理シス
テムの全体構成図である。

【図２】同現場で発生した勘定処理が支店から支店であ
る場合のデータの流れを示したフロー構成図である。

【図３】同支店から本店への資金移動による勘定処理の
データの流れを示したフロー構成図である。

【図４】同支店から支店への工事資金より立て替え払い
をした際のデータの流れを示したフロー構成図である。

【図５】同支店から支店への工事資金より立て替え払い
をした際に負担部署、負担科目が不明の場合のデータの
流れを示したフロー構成図である。

【図６】同支店から本店への工事代金が発生した場合の
データの流れを示したフロー構成図である。

【図７】同支店から支店への工事資金より立て替え払い
をした際のデータの流れを示したフロー構成図である。

【図８】同支店から支店への工事資金より立て替え払い
をした際に負担部署、負担科目が不明の場合のデータの
流れを示したフロー構成図である。

【図９】同支店から本店への工事代金が発生した場合の
データの流れを示したフロー構成図である。

【図１０】従来技術における本支店勘定処理／未達整理
システムのデータの流れ全体を示したフロー構成図であ
る。

【図１１】従来技術における支店から支店への工事資金
より立て替え払いをした際のデータの流れを示したフロ
ー構成図である。

【符号の説明】

１０；本店会計データベース、１１；仕訳入力手段、１
２；付替先情報入力手段、１３；支店付替通知手段、１
４；仕訳手段、１５；データベースアクセス手段、２
０；本支店共用会計データベース、２０ａ；本店仕訳プ
ルーフデータベース、２０ｂ；Ａ支店仕訳プルーフデー
タベース、２０ｅ；本店会計実績データベース、２０
ｆ；Ａ支店会計実績データベース、３０Ａ；Ａ支店会計
システム、３０Ｂ；Ｂ支店会計システム、３１；仕訳入
力手段、３２；付替先情報入力手段、３３；付替仕訳手
段、３５；本店付替通知手段、４０；現預金システム、
４１；債権管理システム、４４；現預金システム

Claims

【特許請求の範囲】

【請求項１】本支店に設置され且つ付替仕訳処理をする
会計システムと、各本支店毎の仕訳プルーフデータを蓄
積する仕訳プルーフデータベースと、仕訳プルーフデー
タの相手側の本支店により仕訳プルーフデータを認証し
て、認証された仕訳プルーフデータを蓄積する会計実績
データベースとからなり、前記仕訳プルーフデータは相
手側の会計システムに転送すると共に、その仕訳プルー
フデータを印刷した印刷データを同一相手側に送付し、
該印刷データを受領した本支店側において、該印刷デー
タと、該本支店側の会計システムに転送されている仕訳
プルーフデータを画面上に表示させて認証するようにし
たことを特徴とする勘定処理／未達整理システム。