CN115545657A - 一种税务查账系统 - Google Patents

Abstract

本申请公开了一种税务查账系统，包括：用于对检查项目进行系统性的管理的稽查项目管理模块；用于采集企业数据的数据采集模块；用于将采集到的数据转换为标准数据的数据转换模块；用于对数据进行全面的分析和评估，并自动检查出稽查重点、稽查疑点的评估模块；用于提供检查税种选择入口，并实时展示检查过程已经检查的企业应纳税额、已纳税额和应补税额的税种检查模块；用于将疑点、问题数据进行数据格式统一，并按照共同的属性和作用进行归类，根据税务稽查工作结果出具税务稽查报告的数据归集模块。本申请提供的税务查账系统，能够采集市面上不同品牌不同格式的财务软件数据集，并将数据清洗转换为标准化账套数据，而且功能丰富。

Description

一种税务查账系统

技术领域

本申请涉及税务查账技术领域，具体涉及一种税务查账系统。

背景技术

税务稽查是税收征收管理工作的重要步骤和环节，是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定。具体包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

但是在现有的税务稽查过程中，存在以下问题：

1、税务稽查面对的企业财务软件五花八门，数据格式千差万别，对于检查人员收集这些数据再进行检查是一项艰巨的工作，既费时又费力，严重影响工作效率；

2、企业财务数据的真实性和可靠性分析缺乏充分的佐证，而税务的征管数据恰恰能够从侧面体现出企业真实的纳税情况，对从企业的财务数据分析具有重要的参考价值，所以需要有技术将二者关联起来；

3、多数财务分析软件都只是基于财务角度分析数据，包括很多税务相关的产品，但是税务稽查需要从纳税角度分析数据，二者有许多不同的地方，检查人员为了能更准确的发现财务记账和纳税问题，需要更多的基于税收角度的数据分析工具；

4、企业的数据量庞大，简单的分析工具无法满足检查人员的要求，自动化的软件不仅要能够将重要的数据分类汇总，还要能够有明确的分析目标，快速帮助检查人员从复杂的数据中发现问题；

5、税务稽查软件，不能单一的以财务数据核查为目标，除此之外，还应帮助检查人员实现企业纳税信息的收集、分类、汇总，以及产生最终的检查结果，真正提高检查人员的工作效率；

6、相关产品数据来源单一、分析不够全面，除了基本的企业财务数据，还应该包括税务系统的征管数据、银行的企业相关数据、各有关网站的关键数据信息等其他非财务数据，将各类数据进行比对分析从而发现问题，而有效的收集这些信息也是重要的技术手段。

发明内容

为此，本申请提供一种税务查账系统，以解决现有技术存在的税务查账系统数据采集困难、功能单一的问题。

为了实现上述目的，本申请提供如下技术方案：

一种税务查账系统，包括：

稽查项目管理模块，用于对检查项目进行系统性的管理；所述系统性的管理包括建立新项目、修改项目信息、删除项目、备份项目和恢复项目；

数据采集模块，用于根据数据采集模板采集企业数据；

数据转换模块，用于将采集到的数据转换为标准数据，并舍弃原始数据中多余的无用数据，以及提取与看账查账相关的关键数据；

评估模块，用于对数据进行全面的分析和评估，并自动检查出稽查重点、稽查疑点；

税种检查模块，用于提供检查税种选择入口，并实时展示检查过程已经检查的企业应纳税额、已纳税额和应补税额；

数据归集模块，用于将疑点、问题数据进行数据格式统一，并按照共同的属性和作用进行归类，以及根据税务稽查工作结果出具税务稽查报告。

作为优选，所述数据采集模块还包括税务征管系统数据接口模块，用于在税务内网环境下根据所述数据采集模板将目标企业的征管数据下载到本地查账软件中，以及用于在外网环境下，通过一户式导入将目标企业的征管数据纳入查账软件中。

作为优选，所述数据采集模块还包括三方数据采集接口模块，用于将第三方数据导入所述税务查账系统中，所述第三方数据为企业和税务之外的数据。

作为优选，所述第三方数据的文件格式包括：Excel、TXT和MDB。

作为优选，还包括：

法律法规模块，用于在稽查过程中根据关键字查找税法，并将查询结果有选择性的自动添加到检查成果的法律依据窗格中。

作为优选，还包括阅账模块，所述阅账模块包括：

阅账中心模块，用于将财务数据按总账、辅助账、明细账和凭证查询进行展现；

固定资产分析模块，用于卡片信息和折旧测算；

存货分析模块，用于查看存货明细、总账和出入库单据；

账证分析模块，用于财务数据分析；

发票分析模块，用于导入固定格式的企业销项和进项发票，进行统计分析，并对财务数据进行差异分析。

作为优选，所述税务稽查报告为word格式。

作为优选，所述税种检查模块提供的检查税种包括：企业所得税、增值税、消费税、营业税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税、教育附加税和地方附加税。

作为优选，所述评估模块对数据进行全面的分析和评估时包括指标分析、账户分析、分录分析、账户检测、存货分析和报表分析。

作为优选，所述数据采集模块采集的数据文件为AUD格式。

相比现有技术，本申请至少具有以下有益效果：

本申请提供了一种税务查账系统，包括：用于对检查项目进行系统性的管理的稽查项目管理模块；用于根据数据采集模板采集企业数据的数据采集模块；用于将采集到的数据转换为标准数据的数据转换模块；用于对数据进行全面的分析和评估，并自动检查出稽查重点、稽查疑点的评估模块；用于提供检查税种选择入口，并实时展示检查过程已经检查的企业应纳税额、已纳税额和应补税额的税种检查模块；用于将疑点、问题数据进行数据格式统一，并按照共同的属性和作用进行归类，根据税务稽查工作结果出具税务稽查报告的数据归集模块。本申请提供的税务查账系统，能够采集市面上不同品牌不同格式的财务软件数据集，并将数据清洗转换为标准化账套数据，实现了账套数据的查询查看、分析评估、检查分析、税种核算、成果跟踪和法律法规查阅等多个功能。

税务征管系统数据接口模块实现了税务查账系统与金三系统对接，使得企业财务数据的真实性和可靠性分析有了充分的佐证。

法律法规模块便于检查人员在检查作业中随时翻阅查找税法，寻求理论支撑。

附图说明

为了更直观地说明现有技术以及本申请，下面给出几个示例性的附图。应当理解，附图中所示的具体形状、构造，通常不应视为实现本申请时的限定条件；例如，本领域技术人员基于本申请揭示的技术构思和示例性的附图，有能力对某些单元(部件)的增/减/归属划分、具体形状、位置关系、连接方式、尺寸比例关系等容易作出常规的调整或进一步的优化。

图1为本申请提供的一种税务查账系统结构框图；

图2为本申请提供的一种税务查账系统操作流程图。

具体实施方式

以下结合附图，通过具体实施例对本申请作进一步详述。

在本申请的描述中：除非另有说明，“多个”的含义是两个或两个以上。本申请中的术语“第一”、“第二”、“第三”等旨在区别指代的对象，而不具有技术内涵方面的特别意义(例如，不应理解为对重要程度或次序等的强调)。“包括”、“包含”、“具有”等表述方式，同时还意味着“不限于”(某些单元、部件、材料、步骤等)。

本申请中所引用的如“上”、“下”、“左”、“右”、“中间”等的用语，通常是为了便于对照附图直观理解，而并非对实际产品中位置关系的绝对限定。在未脱离本申请揭示的技术构思的情况下，这些相对位置关系的改变，当亦视为本申请表述的范畴。

请参阅图1和图2，本申请提供了一种税务查账系统，包括：

稽查项目管理模块，用于对检查项目进行系统性的管理；系统性的管理包括建立新项目、修改项目信息、删除项目、备份项目和恢复项目。

具体的，高效的稽查项目管理，支持多名检查人员对某个项目进行同时工作，对数据具有共享的权力，互相之间还可以分工协作，针对各自的检查经验和特点选择功能和方向，最终将所有的检查痕迹都保留在项目信息中，起到项目集中管理，分散执行的特点；支持对项目进行备份、恢复，方便在不同工作环境下转移项目数据，有效解决了税务局内外网工作所提出的问题。

数据采集模块，用于根据财务数据采集模板采集企业数据；数据采集模块采集的数据文件为AUD格式；

具体的，在检查开始之前，稽查人员在数据准备中应用软件辅助稽查，电子数据获取是重要的、关键的环节，一般是在数据准备阶段获取被检查企业的数据，但在检查过程中，如需补充数据，也要能够随时获取。

本申请针对企业中超过99％的财务软件版本的数据，单独开发数据采集模板，经过多年的经验积累，共开发出200多套数据采集模板；稽查人员只需将采集模块装入U盘等移动设备，就可以到企业现场进行数据采集；采集的数据包括财务数据、业务数据等。

同时，开发了税务征管系统数据接口模块，实现税务查账系统与金三系统对接，在税务内网环境下，借助税务查账系统的数据采集模板将目标企业的征管数据下载到本地查账系统中，方便检查人员核对数据，在外网环境下，可以通过一户式导入将企业征管信息纳入查账系统中；导入的征管数据包括单位信息、申报总表、入库总表、开户银行、税种鉴定、减免信息、发票信息、企业所得税申报主表、增值税申报主表、资产负债表、损益表、处理处罚信息和备注信息等。

系统中还附带有三方数据(企业和税务之外的数据)采集接口模块，三方数据采集接口模块支持Excel、TXT、MDB等文件格式的数据导入，也可以从特定的网页中通过爬取数据。

数据转换模块，用于将采集到的数据转换为标准数据，并舍弃原始数据中多余的无用数据，以及提取与看账查账相关的关键数据；

具体的，将从企业采集的数据打包成查账系统特有的文件格式，通过数据转换模块，把千差万别的财务数据格式，转化成统一的标准格式供查账系统使用，同时还能舍弃掉原始数据中多余的无用数据，提取与看账查账相关的关键数据，简单明了的展现给用户；同样，对于税务的征管数据也采取格式化，转换为统一固定的表格字段；对于其他第三方数据，系统提供了数据清理功能，可以将原先繁杂的数据结构变为用户希望的数据结构，方便检查人员之后的数据查询分析。

评估模块，用于对数据进行全面的分析和评估，并自动检查出稽查重点、稽查疑点；

具体的，税务查账系统包含丰富的财务分析模型，被稽查企业数据导入系统，处理好科目对应关系后，系统会对财务数据、报表指标、税种指标等做全面的分析和评估，帮助稽查人员自动检查出稽查重点、稽查疑点。根据不同的分析角度和侧重方向，可以分为账户分析、账户检测、分录分析、指标分析和报表分析。系统对分析的结果支持穿透和归集操作，提高稽查人员的整体评估效率，系统提示出的稽查重点和稽查疑点引导稽查人员进一步的检查方向。

更具体的，报表分析为用户提供了调整对应项目接口，对调整后的报表结构自动提取财务数据并计算填列，快速展现调整后的报表结果。

税种检查模块，用于提供检查税种选择入口，并实时展示检查过程已经检查的企业应纳税额、已纳税额和应补税额；

具体的，税种检查是用户工作的重点，通过税种检查获得企业应纳税情况的具体结果，单纯的看账查账不够直观，所以本申请专门开发了税种检查功能，以帮助税务人员核实应纳税额，它结合了增值税的内在逻辑，对企业财务数据进行梳理，从庞大繁杂的凭证中分析列举出不合理的记账凭证，供检查人员研判。

更具体的，税种检查模块从新建项目开始就提供了用户可配置的检查税种选择入口，在系统主页实时展示检查过程中已经检查的企业应纳税额、已纳税额和应补税额。稽查人员可以通过双击首页的税种名称进入相关的税种检查模型中；检查模型支持用户配置，前台展现的是系统默认或用户配置后的模型结构，所谓的模型结构即用户希望或准备着重检查的相关税种的税目，从检查模型可以穿透总账、明细账、凭证等财务相关数据功能，并且在几乎所有的数据功能界面上都可以通过数据归集模块将选择的数据纳入到指定的税种模型中；所有的应纳税信息进入到税种检查模型中后，由检查模型自动归类统计出每个目标税种税目的应纳税额、已纳税额和应补税额，并反馈给首页。

税种检查模块回写数据归集模块中已存在问题或疑点涉税问题确认后的应纳税额及罚款金额，税款检查模型包括企业所得税、增值税、消费税、营业税、个人所得税、土地增值税、土地使用税、房产税，及附加税的核算。对于其他税种如车船税、契税等税种则通过数据归集模块计算应纳税额。

其中，个人所得税检查模块是专门针对产品定位的用户群体开发的专有功能，通过导入从企业获取的Excel格式的工资台账，只需做便捷的工资项目对应，系统就能按照个税税法自动计算每个企业员工的工资薪酬应纳税情况，并能够自动定位到有问题的数据窗格，系统会保存数据结果作为检查人员进一步更深入分析的依据。

数据归集模块，用于将疑点、问题数据进行数据格式统一，并按照共同的属性和作用进行归类，并根据税务稽查工作结果出具税务稽查报告；

具体的，系统中所有的功能都有可能产生疑点或是问题，还有很多临时计算的纳税信息，为了将这些数据统一管理，简单明了的展现给用户，特别开发了数据归集模块，它囊括了检查过程中的所有疑点、问题和纳税信息，在该模块中，统一了数据格式，对不同性质的数据按照共同的属性和作用进行归类，并采用图标做明显区分，而且提供丰富的查询过滤功能，包含对税款计算的数据支撑，便于用户使用。

更具体的，数据归集模块包含归集数据、税款计算、稽查工作底稿和稽查报告。归集数据包含疑点、问题数据，是计算税款的基础数据；税款计算是系统分税种汇总计算检查税款结果的平台，稽查工作底稿和稽查报告由系统按照国税总局要求的格式根据前期归集的问题数据自动生成并支持后期修改。

其中，稽查报告要求word格式，包含应补退税表和检查情况汇总描述；为了更贴近用户的实际工作需要，减少后期的手工作业，系统开发了税务稽查报告功能模块，主要解决自动生成稽查报告的难题；借助系统中强大的归集和算税功能，结合系统的底层技术和内置模板，实现了一键式自动生成税务稽查报告的目标，只需要用户根据自身特殊需要进行简单的微调，就可以输出到最终要求的word格式的文件中。

法律法规模块，用于在稽查过程中根据关键字查找税法，并将查询结果有选择性的自动添加到检查成果的法律依据窗格中；

具体的，税法是税务稽查的理论依据，为了便于检查人员在检查作业中随时翻阅查找税法，寻求理论支撑，系统中内置了税收法律法规模块，囊括了国家税务局发布的最新的税法和地方税法；该模块不仅支持关键字的查询，还可以将查询结果有选择行的自动添加到检查成果的法律依据窗格中，作为稽查报告的重要组成部分输出。

本申请提供的税务查账系统还包括阅账(查询)模块，具体的，按照检查人员的工作习惯和财务账套展现方式，分为阅账中心模块、固定资产分析模块、存货分析模块、发票分析模块和账证分析模块五大功能模块。其中阅账中心模块将财务数据首先按总账、辅助账、明细账、凭证查询进行展现，同时，在这个基础上进行条件查询和分析；固定资产分析模块包含卡片信息和折旧测算；存货分析模块包含存货明细、总账和出入库单据查看；发票分析模块支持导入固定格式的企业销项和进项发票，进行统计分析，并对财务数据进行差异分析；账证分析模块帮助稽查人员做财务数据分析的一系列工具的集合，包含科目趋势分析、科目结构分析、科目对比分析、对方科目分析和摘要汇总分析等。

综上，本申请具有以下优势：

1、简化了稽查项目管理，集中管理项目，支持备份、恢复、分发，可以在内网和外网的不同PC终端传递项目，对同一个检查任务，省去了多次采集、转换的步骤，而且工作的临时成果都会同时传递，减少了因电脑故障而使数据和工作成果丢失的概率；

2、统一了数据采集接口，一个系统和一套模板采集几乎所有的财务数据，以前的财务数据获取都是针对特定的对象开发特定的接口，财务版本变了，就需要修改接口，成本高，风险大，有了这个最新的采集模块，只需一个系统加上对应的模板就可以实现了，而模板采用access桌面数据库保存，并且有配置工具，随时可以改动，成本很小，如此大大提高了采集效率，降低了开发成本和使用成本；

3、简化了数据转换流程，原始的数据转换是写在系统接口中的，边采边转，耦合性高，一旦中间出现问题或程序中断，就需要全部重来；本申请提供的转换模块基于对应的采集数据文件(AUD格式)，由于该文件格式属于自有格式，所以转换程序就可以固化，只需维护一套转换模板即可，同样转换模板采用access桌面数据库，还有前端配置工具，改动成本小，不影响采集数据，即使转换过程中断，也不需要重新采集，只需重新转换即可；

4、强化了税务稽查手段，大部分税务稽查的系统都只是在财务软件或审计软件基础上发展的，检查手段单一，只是看账查账，缺乏税务稽查思路；本申请针对税务稽查特点，特别开发了归集模块、税种模型、税款计算和稽查报告等功能模块，延着税务稽查思路设计开发，增强检查过程中对纳税计算结果的所见即所得的要求，也就是边计算边展现，实现了较高的实时性和准确性；

5、整合了各类问题数据，税务稽查和财务审计有很多共同点，会在检查过程中产生大量的疑点问题，同时也有不同点，就是税务稽查在检查过程中还需要产出税款计算结果，这些数据目的不同，所以内容格式各异，为了便于成果管理，单独开发归集模块，根据数据特点，提取共性，综合设计数据结构，在后台数据库中存储大量信息，从而保证前台提供给用户的是干净整洁的界面，将所有数据分门别类的展现给用户，采用不同的图标标识不同的类型数据，同时提供丰富的查询、分类、过滤的功能，贴近用户操作需求；

6、提升了税种检查效率，原有的税种检查，只提供用户选择税种税目，手工录入问题数据，手工计算，操作既繁琐又笨拙；本申请独创的税种检查功能，采用前后统一的标准税种税目模板作为支撑，沉浸式地贯穿整个系统的输出输入接口，保证用户在检查过程中随时发现问题随时保存到相应的税种税目中，只需简单的通过鼠标右键归集操作就可以将数据发送到指定税种检查模型中，程序在后台自动进行税种计算，并将计算结果实时反馈到系统首页供检查人员查看目前工作进度情况；该技术手段不需要任何复杂的表格技术，只利用系统本身需要的数据库基础存储技术，采用独特的数据结构设计，实现此目标；

7、节省了制作报告时间，以前检查人员用系统查账后，需要自己手工编制稽查报告，对报告中需要填写的数据要从系统中复制粘贴到word中，对结果的描述性内容就只能手工录入了；本申请中的稽查报告模块就是为了解决此难题，利用强大的成果支撑，内置了稽查报告模板，对于描述性内容吸取了多方用户的经验和需求，自动生成稽查报告，符合率高，只需用户进行简单的调整，就可以输出打印；

8、实现了专业税务稽查，系统内置了最新的国税局发布的税法和地方税法，开发法律法规平台，将税法清晰的展现给用户的同时，支持其将选择的部分内容回馈到问题界面中，丰富数据内容，也为最终出具报告提供能重要的素材。

以上实施例的各技术特征可以进行任意的组合(只要这些技术特征的组合不存在矛盾)，为使描述简洁，未对上述实施例中的各个技术特征所有可能的组合都进行描述；这些未明确写出的实施例，也都应当认为是本说明书记载的范围。

上文中通过一般性说明及具体实施例对本申请作了较为具体和详细的描述。应当理解，基于本申请的技术构思，还可以对这些具体实施例作出若干常规的调整或进一步的创新；但只要未脱离本申请的技术构思，这些常规的调整或进一步的创新得到的技术方案也同样落入本申请的权利要求保护范围。

Claims (10)

1.一种税务查账系统，其特征在于，包括：

稽查项目管理模块，用于对检查项目进行系统性的管理；所述系统性的管理包括建立新项目、修改项目信息、删除项目、备份项目和恢复项目；

数据采集模块，用于根据数据采集模板采集企业数据；

数据转换模块，用于将采集到的数据转换为标准数据，并舍弃原始数据中多余的无用数据，以及提取与看账查账相关的关键数据；

评估模块，用于对数据进行全面的分析和评估，并自动检查出稽查重点、稽查疑点；

税种检查模块，用于提供检查税种选择入口，并实时展示检查过程已经检查的企业应纳税额、已纳税额和应补税额；

数据归集模块，用于将疑点、问题数据进行数据格式统一，并按照共同的属性和作用进行归类；以及根据税务稽查工作结果出具税务稽查报告。

2.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，所述数据采集模块还包括税务征管系统数据接口模块，用于在税务内网环境下根据所述数据采集模板将目标企业的征管数据下载到本地查账软件中，以及用于在外网环境下，通过一户式导入将目标企业的征管数据纳入查账软件中。

3.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，所述数据采集模块还包括三方数据采集接口模块，用于将第三方数据导入所述税务查账系统中，所述第三方数据为企业和税务之外的数据。

4.根据权利要求3所述的税务查账系统，其特征在于，所述第三方数据的文件格式包括：Excel、TXT和MDB。

5.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，还包括：

法律法规模块，用于在稽查过程中根据关键字查找税法，并将查询结果有选择性的自动添加到检查成果的法律依据窗格中。

6.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，还包括阅账模块，所述阅账模块包括：

阅账中心模块，用于将财务数据按总账、辅助账、明细账和凭证查询进行展现；

固定资产分析模块，用于卡片信息和折旧测算；

存货分析模块，用于查看存货明细、总账和出入库单据；

账证分析模块，用于财务数据分析；

发票分析模块，用于导入固定格式的企业销项和进项发票，进行统计分析，并对财务数据进行差异分析。

7.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，所述税务稽查报告为word格式。

8.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，所述税种检查模块提供的检查税种包括：企业所得税、增值税、消费税、营业税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税、教育附加税和地方附加税。

9.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，所述评估模块对数据进行全面的分析和评估时包括指标分析、账户分析、分录分析、账户检测、存货分析和报表分析。

10.根据权利要求1所述的税务查账系统，其特征在于，所述数据采集模块采集的数据文件为AUD格式。

Images