CN114820150A - 一种可提供不间断服务的账务记账构建方法 - Google Patents

Abstract

本申请公开了一种可提供不间断服务的账务记账构建方法，在运行时，先进入日间运行状态，然后进入日切运行状态，随后进入追账状态，追账结束后再返回到日间运行状态，按照此模式循环运行；并且不同系统状态下采用不同的处理逻辑。本申请可以实现7*24小时营业，无需暂停业务，方便账务后续对账核算。

Description

一种可提供不间断服务的账务记账构建方法

技术领域

本申请涉及账务记账技术领域，尤其涉及一种可提供不间断服务的账务记账构建方法。

背景技术

账务处理在很多业务场景应用广泛，例如电商、支付、金融、证券等，这些业务场景都涉及到资金流动和账户余额增减，在系统层面通过账务系统来进行相应的账户处理。

常见的记账方法有单式记账法和复式记账法。

单式记账法是一种简单而又不完整的记账方法，它对每一项经济业务，只在一个账户中登记。

复式记账法可分为借贷记账法、收付记账法和增减记账法，目前在企业中比较常用的是复式借贷记账法。复式借贷记账法：每笔交易的结果至少被记录在一个借方和一个贷方的账户，且该笔交易的借贷双方总额相等，即“有借必有贷，借贷必相等”。复式记账是对每一经济业务都以相等的金额，在来龙与去脉两个方面的账户中进行登记，在两个方面的账户之间形成了一种数字上的对应平衡关系，如果记账发生错误，或账户余额被恶意篡改，这种平衡将被打破，因此可以通过试算平衡的方法来检查账户记录的正确性。

同时，目前绝大部分的企业业务都是24小时不间断的，账户系统提供不间断的服务都是被广泛需要的；另外，大部分公司部门都需要账户的日终余额进行财务核算，例如每个用户的积分账户每日余额，公司的余额；但是记账处理是24小时不间断的，所以说账户余额也是在不停变化的。市场难以提供7*24不间断的服务，每天定时晚上停机一段时间，对公司业务造成限制；难以在提供不间断服务的同时，记录账户每日日终余额，无法供账务进行核算。

如何在不间断服务的同时记录账户日终余额是一个难以解决的问题。

发明内容

本申请提供了一种可提供不间断的账务记账构建方法，以实现7*24小时营业，并且能够备份账户每日日终余额，方便账务后续对账核算。

本申请提供了一种可提供不间断的账务记账构建方法，包括将账户系统的系统状态进行定义，系统状态包括日间运行状态、日切运行状态和追账状态；系统运行时，先进入日间运行状态，然后在进入下一个工作日时，进入日切运行状态，随后进入追账状态，追账结束后再返回到日间运行状态，按照此模式循环运行；并且不同系统状态下采用以下的处理逻辑，

日间运行状态：采用复式借贷记账法进行日间记账处理，其中热点账户不修改账户余额，热点账户变动时先登记在未入账明细表中，非热点账户实时修改账户余额，并登记账户明细；

日切运行状态：先切换日期，进入到日终批处理，在此状态下的所有交易，不修改分户账的余额，其发生额写入影子分户；对于热点账户的入账，根据未入账明细表记录，修改相应的热点账户余额及登记账户明细，并修改未入账明细表中入账状态；生成前一天的总账，进行总分平衡检查；随后进行借贷平衡检查，最后备份账户每日余额；

追账状态：将影子分户中的未入账记录进行入账。

本申请公开了一种可提供不间断的账务记账构建方法，具有以下优点：

1、基于复式记账保障记账准确性和安全性；2、通过日切管理来实现不间断的服务提供，同时还实现了各种账户的日终余额记录供财务人员核算。3、提供一套监控管理框架，保障日切处理的正确和异常处理。

附图说明

为了更清楚地说明本申请实施例技术方案，下面将对实施例描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图是本申请的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1是本申请的实施例提供的一种账务记账构建方法的示意流程图；

图2是本申请的实施例日终修改余额账户类的余额处理流程图；

图3是本申请的科目账户说明图；

图4是本申请的总账产生逻辑图；

图5是本申请的总分平衡检查示意流程图；

图6为本申请追账处理示意流程图。

具体实施方式

下面将结合本申请实施例中的附图，对本申请实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例是本申请一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本申请中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本申请保护的范围。

附图中所示的流程图仅是示例说明，不是必须包括所有的内容和操作/步骤，也不是必须按所描述的顺序执行。例如，有的操作/步骤还可以分解、组合或部分合并，因此实际执行的顺序有可能根据实际情况改变。

本申请的实施例提供了一种可提供不间断的账务记账方法。其中，该账务记账方法可以应用于终端或服务器中，以实现7*24小时营业，无需暂停业务。

下面结合附图，对本申请的一些实施方式作详细说明。在不冲突的情况下，下述的实施例及实施例中的特征可以相互组合。

请参阅图1，图1是本申请的实施例提供的一种可提供不间断的账务记账的示意流程图。

该方法包括将账户系统的系统状态进行定义，定义的系统状态包括：日间运行状态、日切状态和追账状态。系统在运行时，先进入日间运行状态，然后在进入下一个工作日时，进入日切运行状态，随后进行追账状态，追账结束后再返回到日间运行状态，按照此模式循环运行，以实现7*24小时营业，无需暂停业务。

本申请的不同系统状态下采用不同的处理逻辑，账户系统在不同状态下的主要任务和记账处理逻辑不一样，下面对具体逻辑作出描述。

一、日间运行状态的记账处理。

在日间运行状态时，采用复式借贷记账法进行记账处理，复式借贷记账法在交易时同时往向两个或两个以上的账户记账。

如充值时：

借：现金或银行存款或应收账款1元，

贷：XX账户1元；

有借必有贷，借贷必相等，交易时通过检查会计分录借贷平衡，防止出错。

在系统日间正常运行状态时，除部分热点账户外，大部分账户根据记账规则，实时修改分户余额，并登记明细。热点账户在日间运行状态则不修改账户余额及登记账户明细，账户有变动时，先登记在未入账明细表中。

需要说明的是，热点账户为余额变动比较频繁的账户。具体的，热点账户由用户自主设置，在创建账户时，进行标记，以便于系统区分即可。

二、在日切运行状态时，系统包括以下运行步骤：

1、切换日期。

修改系统状态表中系统记账日期(记账日期+1)，并且系统状态(从日间运行状态改为日终批处理状态)，随后进入日终批处理状态。

2、日终批处理。

在该状态下的所有交易，不修改分户账的余额，其发生额写入影子分户。保持分户账余额不变，是为了入总账时进行总分平衡检查。

2.1、日终修改余额账户类(即热点账户)的余额处理

对于热点账户要进行日终修改余额处理，热点账户由于在日间运行状态时不修改余额，账户有变动先登记在未入账明细表中，因此，此时将热点账户中登记在未入账明细表中的入账进行处理，根据未入账明细表中的记录，修改相应的热点账户余额及登记账户明细，并修改未入账明细表中的记录状态为已入账。

其中，如图2所示日终修改余额处理的示意流程图所示，其包括如下步骤：

S11、循环读取账户信息表中热点账户的记录。

需要说明的是，在创建账户时，会往账户信息表中插入相应的记录，表中有字段标志创建的账户是热点账户，还是非热点账户。

S12、确认是否读取下一条成功，若读取成功，则进入步骤S13，若读取失败，则结束运行。

热点账户的数量为多个，循环读取热点账户的记录，若读取成功，则说明热点账户还未读取完，则进入步骤S13；若读取失败，则说明热点账户已经读取完已经读取完，结束运行。

S13、循环读取该账户上一个交易日中未入账流水表中未入账的记录。

S14、读取下一条记录，若读取成功则进入步骤S15，若读取失败则进入步骤S11。

若下一条记录读取成功，则说明未入账的记录尚未读取完，则进入S15；若读取失败，则表明上一读取的记录是最后一条记录，此时返回到步骤S11。

S15、往账户交易明细表中插入一条记录，更新内部账户信息表中的余额，并更改该条未入账记录状态为已入账，随后返回步骤S13。

具体地，在此个热点账户中的明细表中的记录记账完成后，就返回步S11继续读取下一个热点账户的明细表。

2.2、生成前一天的总账，并进行总分平衡检查。

首先解释科目与账户的定义，简单来说，科目定义了账户的分类，账户发生额借贷方向，余额控制方向等属性。账户是根据科目开立的，用于记账的具体实现。

如图3所示的科目账户说明图，系统只在末级科目开立账户(即有子科目就不能开立账户)。

如图4所示的科目汇总信息(即总账)产生逻辑图，晚上跑批时，将昨日某科目下所有账户余额汇总，则可得到该科目昨日分账汇总余额Y。

将前日该科目总账余额+昨日该科目所有发生额即可得到该科目昨日总账余额X。

要求X必须等于Y。若X不等于Y，则要么系统程序有错，要么系统数据被人篡改。

从最末级科目(即科目没有下级科目)，计算总账，并进行总分平衡检查，一级一级往上重复计算，直到最顶级科目为止。具体流程图请参照图5所示。

总分平衡检查包括以下步骤：

S31、读取科目表中的层级数。

如图3所示，图中有三个层级，分别为一级科目、二级科目和三级科目，其中一级科目为最高层级，三级科目为最低层级。本步骤会读取到所有科目层级为3个。

S32、当前级别取值科目表中的层级数。

具体地，此步骤是为了确定从低层级算起，若当前级别＝科目表的层级数，则表明此层级为最低层级，比如获取的层级数为三层，若当前级别为3，则此层级为最低层级，因此需要将与层级数相等的级别(也就最低级别)作为当前级别开始算起。

S33、循环读取科目定义表中当前级别的记录。

前面步骤确定了最低层级的科目，后续则需要读取当前级别的记录，读取时一条一条的循环读取。

S34、读取下一条记录，若读取成功则进入步骤S35，若读取失败(当前级别处理完成)，则当前科目级别减1，若当前科目级别大于0则重复步骤S33，若当前科目不大于0，则结束退出。

循环读取当前科目的记录，一直到本科目的记录读取完成，此时会出现读取失败的情况，表明此时当前层级的记录已经完全读取完成，需要读取上一层级的记录，因此将当前级别科目级别减1，将上一层级作为当前级别，随后参照步骤33处理。

S35、从科目动态表中读取该科目上上个交易日的记录。

S36、从交易流水表中获取上一个交易日，该科目及所有下属科目号的借方累计发生额和借方累计发生额。

S37、计算该科目上一个交易日的日终余额。

该科目上一个交易日的日终余额(即当前余额)＝科目动态表中读取该科目上上个交易日的记录的日终余额(上上个交易日的日终余额即上个交易日的期初余额)+上一个交易日累计发生额。

S38、确认该科目上个交易日的日终余额是否等于该科目及其所有下属科目当前所有账户余额汇总，若是，则进入步骤S39，若否则进行报错，并退出流程。

S39、往科目动态表中插入上个交易日的动态记录，并返回步骤S33。

2.3、进行借贷平衡检查.

检查科目动态表中上个交易日所有参加平衡检查的一级科目借方余额汇总是否等于所有参加平衡检查的一级科目贷方余额汇总，若不相等则报错。

2.4备份账户每日余额。

备份账户每日余额表，方便后续查看某个账户某日的最终余额。

另外为了提高日间联机交易的处理效率，对一些数据量大、读写频繁的表设计了结构相同的历史表。该功能实现交易流水、操作员日志等表的备份到历史表。

三、追账处理

当日终批处理完成后，系统进行追账状态，在这个状态下的所有交易，实时修改分户账余额。

出于总分平衡检查的需要，在日终批处理状态下的所有交易，不修改分户帐的余额，其发生额写入影子分户。追账处理，主要就是将影子分户中的未入账记录进行入账。

如图6所示，追账处理的具体步骤如下：

1)循环读取影子账户表中未入账的记录，

2)更新相应账户表中账户余额(账户余额＝账户余额+影子账户表未入账发生额)，并在账户明细表中增加相应的记账明细；

3)更新影子账户表中该记录记账状态为已入账。

4)重复上面步骤，直到影子账户表中没有未入账的记录为止。

四、系统切回日间运行状态。

当日切运行状态完成后，系统状态切回日间正常状态。随后按照上述的日间运行状态运行，依照此模式循环运行，可以实现7*24小时营业，并且能够备份账户每日日终余额，方便财务后续对账核算。

本申请还包括日切处理监控管理，系统在运行过程中，难免会遇到各种异常，因此需要日切处理监控管理系统，监控每日日切处理结果。

在日切处理监控管理系统的主要页面截图，在页面上可以清楚的查看每天的日切处理结果。用户点击，可以查看某一天的日切各个子任务的处理详情，若是任务失败，可以查看失败的原因。

另外，当日切处理失败时，系统也会通过发送邮件或短信的方式，告知相关的人员，由相关的人员进行排查处理。本申请提供了一套监控管理框架，保障日切处理的异常排查处理。

以上所述，仅为本申请的具体实施方式，但本申请的保护范围并不局限于此，任何熟悉本技术领域的技术人员在本申请揭露的技术范围内，可轻易想到各种等效的修改或替换，这些修改或替换都应涵盖在本申请的保护范围之内。因此，本申请的保护范围应以权利要求的保护范围为准。

Claims (6)

1.一种可提供不间断的账务记账方法，其特征在于，将账户系统的系统状态进行定义，系统状态包括日间运行状态、日切运行状态和追账状态；系统运行时，先进入日间运行状态，然后在进入下一个工作日时，进入日切运行状态，随后进入追账状态，追账结束后再返回到日间运行状态，按照此模式循环运行；并且不同系统状态下采用以下的处理逻辑，

日间运行状态：采用复式借贷记账法进行日间记账处理，其中热点账户不修改账户余额，热点账户变动时先登记在未入账明细表中，非热点账户实时修改账户余额，并登记账户明细；

日切运行状态：先切换日期，进入到日终批处理，在此状态下的所有交易，不修改分户账的余额，其发生额写入影子分户；对于热点账户的入账，根据未入账明细表记录，修改相应的热点账户余额及登记账户明细，并修改未入账明细表中入账状态；生成前一天的总账，进行总分平衡检查；随后进行借贷平衡检查，最后备份账户每日余额；

追账状态：将影子分户中的未入账记录进行入账；

其中，热点账户为余额变动频繁的账户。

2.根据权利要求1所述的记账方法，其特征在于，所述将影子分户中的未入账记录进行入账，包括：

循环读取影子账户表中未入账的记录；

更新相应账户表中账户余额，并在账户明细表中增加相应的记账明细；

更新影子账户表中记录记账状态为已入账。

3.根据权利要求1所述的记账方法，其特征在于，所述系统状态还包括关闭状态，当系统处于关闭状态时，禁止所有业务运行。

4.根据权利要求1所述的记账方法，其特征在于，所述账务记账方法还包括日切处理监控管理，在日切处理失败时，系统通知相关人员。

5.根据权利要求1所述的记账方法，其特征在于，所述修改相应的热点账户余额及登记账户明细，包括步骤S11-S15：

S11、循环读取账户信息表中热点账户的记录；

S12、确认是否读取下一条成功，若读取成功，则进入步骤S13，若读取失败，则结束运行；

S13、循环读取该账户上一个交易日中未入账流水表中未入账的记录；

S14、读取下一条记录，若读取成功则进入步骤S15，若读取失败则进入步骤S11；

S15、往账户交易明细表中插入一条记录，更新内部账户信息表中的余额，并更改该条未入账记录状态为已入账，随后返回步骤S13。

6.根据权利要求1所述的记账方法，其特征在于，所述生成前一天的总账，进行总分平衡检查，包括步骤S31-S39：

S31、读取科目表中的层级数；

S32、当前级别取值科目表中的层级数；

S33、循环读取科目定义表中当前级别的记录；

S34、读取下一条记录，若读取成功则进入步骤S35，若读取失败，则当前科目级别减1，若当前科目级别大于0，则重复步骤S33，若当前科目不大于0，则结束退出；

S35、从科目动态表中读取该科目上上个交易日的记录；

S36、从交易流水表中获取上一个交易日，该科目及所有下属科目号的借方累计发生额和借方累计发生额；

S37、计算该科目上一个交易日的日终余额；

S38、确认该科目上个交易日的日终余额是否等于该科目及其所有下属科目当前所有账户余额汇总，若是，则进入步骤S39，若否，则进行报错，并退出流程；

S39、往科目动态表中插入上个交易日的动态记录，并返回步骤S33。

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