CN107145480A

CN107145480A - 一种基于Word进行XBRL报告编制的方法

Info

Publication number: CN107145480A
Application number: CN201710384125.2A
Authority: CN
Inventors: 吴继春; 王泊; 覃锦辉; 陈国辉
Original assignee: Shanghai Stock Exchange Technology Co Ltd
Current assignee: Shanghai Stock Exchange Technology Co Ltd
Priority date: 2017-05-26
Filing date: 2017-05-26
Publication date: 2017-09-08
Anticipated expiration: 2037-05-26
Also published as: CN107145480B

Abstract

本发明涉及数据处理技术领域，具体来说是一种基于Word进行XBRL报告编制的方法,业务模板被切分成若干个业务模块，一个业务模块是报告升级、内容定制的最小单元，在Word中对所述的业务模板使用分层标记的方式，从总体到局部使用独立的内容控件进行数据标记，给每个内容控件分配一个唯一的标记属性值，并建立标记属性和XBRL元素之间的映射关系。本发明同现有技术相比，其优点在于：将信息采集和信息披露有效的结合起来,化解数据和呈现不一致的问题，做到真正的两稿合一，提高数据质量。结合到监管机构的业务流程中，将数据在公司公告、业务流程、数据统计分析，整个环节中顺利流转，减少业务人员的工作量，提高了工作效率。

Description

一种基于Word进行XBRL报告编制的方法

[技术领域]

本发明涉及数据处理技术领域，具体来说是一种基于Word进行XBRL报告编制的方法。

[背景技术]

不同监管机构对信息披露、数据采集都有不同的需求，相对证券市场，上市公司的信息披露法定文件仍然以PDF为准，以利于普通投资者查阅。而作为监管机构的证监会、交易所，需要获取公司公告中的结构化数据，以便于市场监管以及日常业务的处理。在没有结构化的情况下，如果监管机构需要这些结构数据，一般通过二次采编，或者通过购买数据厂商采编的结构化数据。

目前信息披露采用的方法有以下四类：

1)直接提交Word或PDF文档

主要有：北京金融资产交易所、上海证券交易所的债券信息披露；中国证监会IPO申报材料；部分地方股权交易中心信息披露等。一般使用Word进行公告信息的编制，用户需根据披露指引要求，编制公告(Word)内容，并以Word或PDF格式提交上报。

其缺点在于无法从Word或PDF文档中提取结构化数据，监管效率低下。当需要查询结构化数据时，需要翻阅历史文档或者使用第三方数据。

2)直接提交XBRL实例文档

主要有：证监会公募基金信息披露。其具体步骤如下：a.监管机构根据信息披露要求，制定XBRL分类标准，以及XBRL编报规则；b.市场用户根据分类标准以及编报规则，开发或采购相应的应用系统；c.业务人员通过系统生成XBRL实例文档；d.向监管机构提交XBRL实例文档。

其缺点在于仅适用于报告内容相对固定的场景。XBRL不方便业务人员查看，需要专门软件支持，XBRL转成HTML或Word时，缺少个性化支持，或支持难度较大。

3)提交XBRL实例文档和PDF文档两种格式

主要有：全国中小企业股份转让系统(新三板)要求挂牌公司提交XBRL实例文档和PDF法定披露件；2014年前上海证券交易所要求上市公司提交XBRL实例文档和Word或PDF文档；美国证监会提交XBRL实例文档和HTML报文。

国内监管机构一般开发XBRL报告编制系统，供市场用户免费试用，编制XBRL实例文档，同时XBRL报告编制系统，提供导出Word功能。美国证监会要求提交的XBRL实例文档和HTML报文，一般由公司自行采购软件，或外包服务生成需要的报文。

其缺点在于结构化数据和Word(PDF)文档分离，公司在修订内容时，需要同步修改两种格式，也可能被遗漏。因此结构化数据和Word稿件中数据可能存在一定的差异，质量难以保证。需要对两个稿件进行编制和修改，在一定程度上，也增加了公司的工作量。

4)直接提交iXBRL报文

主要有：英国工商局(公司决算报告)、英国皇家税务与海关总署(公司所得税纳税申报)；美国证监会财务报表数据等。iXBRL格式是一种内嵌XBRL信息的HTML格式报文。一般也是有监管机构或公司采购系统，生成iXBRL报文。

其缺点在于目前国内法定披露件，一般为PDF格式，而iXBRL本质上是HTML格式，转换生成PDF格式，不如Word文档效果好。生成iXBRL也需要相应的工具支持，目前国内尚无使用案例。

因此，需要设计一种基于Word进行XBRL报告编制的新方法。

[发明内容]

本发明的目的在于解决现有技术的不足，提供一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，通过在Word中引入XBRL技术，将XBRL信息内嵌于Word文档中，实现结构化数据和非结构化信息有机的统一。结构化数据可以通过Word抽取获得；披露信息通过将Word转换生成PDF，对外进行信息披露。

为了实现上述目的，设计一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，步骤包括

a.根据业务部门要求，梳理业务模板，明确数据采集项；

b.根据数据采集项，编制修订XBRL分类标准，并按照XBRL规范要求明确数据采集项对应的元素名、数据类型、元素间的校验关系；

c.设计业务模板，对数据采集项进行标记，绑定XBRL元素相关信息；

其特征在于所述的业务模板为Word格式，与实际业务中的一个类型的临时公告或定期报告模板相互对应，所述的业务模板被切分成若干个业务模块，一个业务模块是报告升级、内容定制的最小单元，在Word中对所述的业务模板使用分层标记的方式，从总体到局部使用独立的内容控件进行数据标记，给每个内容控件分配一个唯一的标记属性值，并建立标记属性和XBRL元素之间的映射关系。

所述的设计业务模板的具体步骤如下：

(1)设置属性：对所述的业务模板设置有全局属性，用于模板组织和业务分类；

(2)模块划分：对所述业务模板进行业务模块的划分，将整个业务模板切分成若干个业务模块；

(3)数据标记：使用独立的内容控件进行标记，给每个内容控件分配一个唯一的标记属性值，并建立标记属性和XBRL元素之间的映射关系；

(4)发布模板：将编制好的模板，按照规定目录组织到系统目录下，同时对模板Word文档的内容进行修改。

每一个业务模块代表一个业务单元，由表格或段落组成，在模块上能执行模块升级、恢模块复、选项切换、模块定制操作。

所述的数据标记包括：

1)数据项标记

给每一个需要用户输入的数据项标记成一个内容控件，数据项标记对应XBRL里的科目,用户数据录入此类内容控件才能被正确抽取，生成XBRL的科目数据；

2)记录标记

记录标记用于组织多条记录数据，每一条记录，使用一个内容控件标记；

3)模块标记

4)将Word中的表格或段落，根据业务要求，划分成若干个模块，使用内容控件进行标记。

5)所述的方法还包括如下步骤：

d.公司用户通过在监管机构提供的Word模板中补录数据、修订样式，生成信息披露要求的稿件，满足数据采集和公司个性化披露的要求；

e.监管机构通过Word中绑定的XBRL元素信息，抽取XBRL数据，并将数据应用到工作流或数据统计分析中。

所述的步骤d包括：

(1)报告管理：完成创建报告创建、报告内容升级、报告备份、属性设置操作；

(2)剪切板操作：支持粘贴表格，将数据从Excel、其他Word粘贴到当前Word，支持段落的拷贝，移动剪切、移动复制；

(3)表格操作：重载Word的表格操作，新增行列、移动行列、删除行列；

(4)模块操作：进行模块的删除、定制、恢复操作。

所述的步骤e包括：

(5)报告合并处理：将多个用户制作的Word文档合并成一个Word文档，合并前对报告属性进行一致性校验，只有相同报告才支持合并操作；

(6)数据校验：读取Word文档内容中内容控件数据，根据内容控件的标记属性，找到对应的XBRL元素以及附加属性，生成XBRL实例文档，根据Word模板中配置的业务规则，生成XBRL规范中的formula公式链接库，对当前XBRL实例文档进行数据校验。

公司用户披露稿件与系统模板格式一致时:用户披露格式和系统预制模板一样，用户只要按照要求，把相应内容输入内容控件即可；

公司用户披露稿件与系统模板格式相近：用户披露内容和系统预制模板类似，只是多了行、列，或者少了某些行列，用户只要对行列进行增删操作后，可以继续填报；

公司用户披露稿件与系统模板格式相差很大:用户能在系统模板中填入内容后，再使用定制模块功能，输入或粘贴用户自身内容。

模块定制内容的存储方法如下：将系统模块内容以及定制模块内容，导出成独立的Word文档，将Word文档使用BASE64编码，保存在当前Word文档中，使用一个新的Xml部件，保存所有定制模块的信息。

本发明同现有技术相比，其优点在于：将信息采集和信息披露有效的结合起来,化解数据和呈现不一致的问题，做到真正的两稿合一，提高数据质量，并采用分层标记法，简化报告的升级处理，优化映射信息在Word报告中存储，减少文件大小；具体结合到监管机构的业务流程中，本方法将数据在公司公告、业务流程、数据统计分析，整个环节中顺利流转，减少业务人员的工作量，提高了工作效率。

[附图说明]

图1是一实施方式的实施流程示意图；

图2是一实施方式中Word模板设计的流程示意图。

[具体实施方式]

下面结合附图对本发明作进一步说明，这种方法的原理对本专业的人来说是非常清楚的。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。

本方案提供的XBRL报告编制方法方法：如图1所示，相关的主要步骤有：

a.根据业务部门要求，梳理业务模板，明确数据采集项；

b.根据数据采集项，编制修订XBRL分类标准；按照XBRL规范要求明确采集项对应的元素名、数据类型、元素间的校验关系等；

c.在Word中对数据采集项进行标记，绑定XBRL元素相关信息；

d.公司通过在监管机构提供的Word模板中补录数据，修订样式等，生成信息披露要求的稿件，满足数据采集和公司个性化披露的要求；

e.监管机构通过Word中绑定的XBRL元素信息，抽取XBRL数据。将数据应用到工作流或数据统计分析中。

本发明主要包括两个部分：Word模板标记方法、Word报告编制方式，我们将先后进行描述。

本发明通过Office Word插件实现。对应有两大功能模块：模板设计、报告编制。模板设计：完成Word模板的标记工作；报告编制：辅助用户完成报告编制工作。

1.模板设计

根据业务模板以及编制好的分类标准(上述步骤a、b)，使用Word插件的模板设计功能，在Word业务模板上进行数据项的标记工作。数据项的标记使用的Word 2007支持的内容控件(Content Control)技术实现。参见图2是Word模板的设计方法，总体上模板使用分层标记的方式，从总体到局部进行数据项标记：

(1)设置报告属性：一个业务模板即一个报告模板。对应实际业务中一个类临时公告或定期报告模板。在报告层面设置全局属性，用于模板组织、业务分类管理。主要属性有：监管机构、公告类型(定期报告、临时公告)、报告类型(年度报告、半年度报告等)、报告名称、版本号、所属行业等。

(2)业务模块划分：将整份报告切分成一个个小的业务模块，使用独立的内容控件进行标记，每一个业务模块代表一个业务单元，由表格或段落组成，能根据报告的内容将表格或段落分类组合作为一个个业务模块，通常一个表格或一个段落构成一个模块，便于模块内容的切换、模块内容的升级以及整体删除等操作。

(3)详细数据项标记：通过拖拽或右键菜单方式给每一个需要用户输入的数据项标记成一个内容控件；给内容控件的分配一个唯一的标记属性值。建立标记属性和XBRL元素之间的映射关系。例如：元素、币种、单位信息等，以及其他辅助编报属性。

Word模板的标记方法如下：

每一个内容控件都有一个tag属性，对应映射信息的name属性。内容控件根据标记映射的需要代表不同的对象主要有：

a)数据项标记：<m:item>

数据项标记对应XBRL里的科目(item),用户数据录入此类内容控件才能被正确抽取，生成XBRL的科目数据。例如：公司名称、资产总计等。

属性名说明

b)记录标记：<m:tuple>

用于组织多记录数据，每一条记录，使用一个内容控件标记，一般对应表格的一行。

属性名	说明
		name	对应内容控件的tag
concept	对应XBRL元素名
		*	其他属性
<m:item>	其他数据项映射信息
		<m:tuple>	其他记录映射信息

c)模块标记：<m:section>

将表格或段落，根据业务要求，划分成一个个小模块，使用内容控件进行标记。

(4)发布模板：将编制好的模板，安装规定目录组织到系统的Template目录下：/监管机构/公告类型/报告类型/版本号/所属行业/Normal.docx。同时对模板Word文档的内容进行修改：

a)将表格中内容控件的占位符设置为空字符串；

b)表格外内容控件的占位符设置格式有下划线；

c)记录表格的元数据信息等多种处理。

Word模板映射信息存储方法：

使用Word的自定义Xml部件进行映射信息的保存，映射信息是一个XML格式的文件。每一类Xml部件分配一个唯一的命名空间，通过命名空间检索系统扩展的映射信息。

2.报告编制

用户通过插件提供的新建报告功能，创建新的Word文档。报告编制提供以下操作功能：

(1)报告管理：完成创建报告创建、报告内容升级、报告备份、属性设置等操作。

(2)剪切板操作：支持粘贴表格，将数据从Excel、其他Word粘贴到当前Word；支持段落的拷贝，移动剪切、移动复制。注：为了防止用户误操作删除内容，破坏文档结构，对内容控件进行了锁定操作。锁定操作会引起原来Word的多种操作失效，所以需要重新实现Word原有的常规操作。

(3)表格操作：重载Word的表格操作，新增行列、移动行列、删除行列等。模块操作：模块的删除、定制、恢复操作。

(4)模块操作：是报告编制功能的核心功能之一。为方便管理，模板设计时，将整个Word根据段落、表格，划分成很多个模块。一个模块是报告升级、内容定制的最小单元。

经过对现有信息披露的内容分析，本发明将公司披露稿件和官方模板的不一致性分为三种类型，分别对应三种主要操作。

1)和系统模板格式一致:用户披露格式和系统预制模板一样，用户只要按照要求，把相应内容输入内容控件即可。

2)和系统模板格式相近：用户披露内容和系统预制模板类似，只是多了行、列，或者少了某些行列。用户只要对行列进行增删操作后，可以继续填报。

3)和系统模板格式相差很大:用户披露内容和系统预制模板差别很大。这种差别可能是两种形式：

a)格式上的差异；表格布局相差很大；

b)内容本质差异很大；

对于这种情况，用户应该尽可能在系统模板中，填入内容。然后使用定制模块功能，输入或粘贴用户自身内容。

模块定制内容的存储方法：系统模块内容以及定制模块内容，导出成独立的Word文档，将Word文档使用BASE64编码，保存在当前Word文档中。使用一个新的Xml部件，保存所有定制模块的信息，具体如下：

(5)报告合并处理器：将多个用户制作的Word文档合并成一个Word文档，合并前对报告属性进行一致性校验只有相同报告才支持合并操作。

(6)数据校验器：读取Word文档内容中内容控件数据，根据内容控件的标记(tag)属性，找到对应的XBRL元素以及附加属性，生成XBRL实例文档。根据Word模板中配置的业务规则，生成XBRL规范中的formula公式链接库，对当前XBRL实例文档进行数据校验。

本发明实现了两稿合一：结合Word文档，实现结构化数据和非结构数据有机统计，提高工作效率，并设计了一种模板设计方法：使用模块进行业务单元组织，然后对数据项进行标记，通过本方案的属性进行特征标记。回避了两稿数据不一致的问题，结合上市公司新公司业务管理系统，将公告数据融合到监管业务流程,有效的提高了监管效率。

Claims

1.一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，步骤包括

a.根据业务部门要求，梳理业务模板，明确数据采集项；

2.如权利要求1所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于所述的设计业务模板的具体步骤如下：

1)设置属性：对所述的业务模板设置全局属性，用于模板组织和业务分类；

2)模块划分：对所述业务模板进行业务模块的划分，将整个业务模板切分成若干个业务模块；

3)数据标记：使用独立的内容控件进行数据标记，给每个内容控件分配一个唯一的标记属性值，并建立标记属性和XBRL元素之间的映射关系；

4)发布模板：将编制好的模板，按照规定目录组织到系统目录下，同时对模板Word文档的内容进行修改。

3.如权利要求2所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于每一个业务模块代表一个业务单元，由表格或段落组成，在模块上能执行模块升级、恢模块复、选项切换、模块定制操作。

4.如权利要求2所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于所述的数据标记包括：

1)数据项标记

2)记录标记

3)模块标记

将Word中的表格或段落，根据业务要求，划分成若干个模块，使用内容控件进行标记。

5.如权利要求2所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于所述的对模板Word文档的内容进行修改具体包括：

1)将表格中内容控件的占位符设置为空字符串；

2)表格外内容控件的占位符设置格式有下划线；

3)记录表格的元数据信息。

6.如权利要求1所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于所述的方法还包括如下步骤：

7.如权利要求6所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于所述的步骤d包括：

(4)模块操作：进行模块的删除、定制、恢复操作。

8.如权利要求6所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于所述的步骤e包括：

9.如权利要求6所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于：

10.如权利要求9所述的一种基于Word进行XBRL报告编制的方法，其特征在于模块定制内容的存储方法如下：将系统模块内容以及定制模块内容，导出成独立的Word文档，将Word文档使用BASE64编码，保存在当前Word文档中，使用一个新的Xml部件，保存所有定制模块的信息。