CN101556666A - 建立审计模型的方法、装置及审计系统 - Google Patents

Abstract

本发明提供了一种建立审计模型的方法，包括：提供用于审计分析的审计分析方式和分析工具供用户选择；接收用户选择的审计分析方式和分析工具；按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，生成步骤树和程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。相应地，本发明还提供了一种审计系统和一种建立审计模型的装置。实施本发明，通过模型化设计方便地实现审计方法的推广和复用，降低了审计成本，且无需人工干预底层代码，从而提高了审计模型的规定性和减少了差错率。

Description

建立审计模型的方法、装置及审计系统

技术领域

本发明涉及数据分析领域，更为具体地，涉及一种建立审计模型的方法、装置以及审计系统。

背景技术

商业银行内部审计的职能是对组织内各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价，现代股份制商业银行公司治理结构的建立，为内部审计的及时性、风险敏感性提出了更高的要求。对于大型商业银行，随着计算机技术在金融领域的广泛、深入的应用，银行主要业务过程和业务信息已实现电子化、网络化和集中化，大量交易都由计算机自动处理和存储，作为审计工作直接对象的账务、管理数据的生成、组织、存储、传递模式都发生了改变，一些传统的纸质账簿和文字已被电子数据取代，审计人员已经无法得到传统的有形的审计线索。

在这种背景下，迫切需要开发一种高效实用的计算机应用系统，充分利用金融电子化提供的机遇，将风险基础审计理论和银行现实特点紧密地结合起来，借助科技手段，改进现有审计模式，全面提高内部审计的质量和效率。

为适应审计环境的变化，国内外软件厂商和组织已经发布了许多计算机辅助审计软件或审计可用的数据分析类产品，如：审计命令语言(AuditCommand Language，ACL)、统计分析系统(Statistical Analysis System，SAS)等。

目前实际应用的审计软件按照其技术特点主要划分为下列两类：

1、通用审计工具类：对于导入的数据，提供功能较强的查询界面，用户可根据审计业务的需要设置查询条件，找出符合条件的记录，例如：ACL。

2、数据分析类：着重于数据的分析，具有灵活的数据接口，提供多种专业的数据分析工具，如各种统计分析、抽样、时间序列分析等等，其中，SAS最具有代表性。

目前的计算机辅助审计软件注重审计过程的实现，很难将审计专家的审计思路和模型建立的探索过程直观地记录下来或者保存在系统中，难以在后续审计过程中推广和复用。并且由于目前的技术不能解决模型复用等问题，造成审计模型的成本高，对用户的技术能力要求很高，而且由于模型推广过程中人工直接干预底层代码，模型的稳定性差，差错率高。

发明内容

本发明提供了一种建立审计模型的方法、装置以及审计系统，通过模型化设计可以方便地实现审计方法的推广和复用，降低了审计成本，且无需人工干预底层代码，从而提高了审计模型的规定性和减少了差错率。

一方面，本发明提供了一种建立审计模型的方法，至少包括：提供用于审计分析的审计分析方式和分析工具供用户选择；接收用户选择的审计分析方式和分析工具；按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；根据所述审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

通过将审计专家的审计思路和模型建立的探索过程直观地记录下来或者保存在系统中，便于在以后推广和复用。

另一方面，本发明提供了一种建立审计模型的装置，包括：

提供单元，用于提供审计分析用的审计分析方式和分析工具供用户选择；

接收单元，用于接收用户选择的审计分析方式和分析工具；

逻辑切分单元，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；

获取单元，用于根据所述审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；

保存单元，用于将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

再一方面，本发明提供了一种审计系统，包括：

分析工具模块，用于提供审计分析需要的分析工具，所述分析工具至少包括以下一项或任意组合：

数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、排序、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析；

审计模型构建模块，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象，根据该数据分析对象调用所述分析工具模块提供的分析工具，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型；所述维度信息包括：营业机构、币种、时段；

审计推广运行模块，用于在所述维度信息上运行所述审计模型构建模块建立的审计模型，对所述业务数据进行审计分析。

通过实施本发明的一种建立审计模型的方法、装置以及审计系统，通过将审计专家的审计思路和模型建立的探索过程直观地记录下来或者保存在系统的数据库中，便于在以后推广和复用，降低了审计成本，且无需人工干预底层代码，从而提高了审计模型的规定性和减少了差错率。

附图说明

图1示出了本发明的在审计系统中建立审计模型的方法的实施例一；

图2示出了本发明的在审计系统中建立审计模型的方法的实施例二；

图3示出了本发明的对审计模型推广应用的方法流程图；

图4示出了本发明的导出审计模型的方法流程图；

图5示出了本发明的导入审计模型的方法流程图；

图6示出了本发明的一种审计系统的结构示意图；

图7示出了分组汇总分析工具的界面截图；

图8示出了本发明的一种建立审计模型的装置结构示意图；

图9示出了本发明的一种建立审计模型的装置结构示意图；

图10示出了本发明的一种建立审计模型的装置结构示意图；

图11示出了步骤树生成过程的界面截图；

图12示出了图6所述审计推广运行模块804的内部结构示意图。

具体实施方式

为使本发明的实施例的目的、技术方案和优点更加清楚，下面将结合附图对本发明作进一步地详细描述。

图1示出了本发明在审计系统中建立审计模型的方法的实施例一，如图1所示，所述方法包括：

步骤S101，审计系统提供用于审计分析的审计分析方式和分析工具供用户选择；

所述审计系统预先将统计方法固化为分析工具，并将所述分析工具通过视图界面直观地展现给用户，供用户选择，从而触发系统调用，其中，分析工具包括：数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析、排序；

在本例中，审计分析方式包括：同一被审机构不同指标的时间序列分析、同一时点不同被审机构指标横向对比分析、系统内往来科目分析、同一被审机构币别指标关联对比分析、直接帐表分析。

步骤S102，所述审计系统接收用户选择的审计分析方式和分析工具。

步骤S103，按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；

在本例中，审计系统将业务数据(例如科目指标和数据源)按照维度信息逻辑切分为数据单元，将所述数据单元作为审计模型的数据分析对象，调用分析工具进行分析；所述维度信息包括：营业机构、币种、时段。

步骤S104，根据用户选择的审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集。

步骤S105，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

需要说明的是，为了让用户实时看见选取的数据同时又避免大量数据的无效传输，在S103中，审计系统对用户选取的数据分析对象建立一个数据集视图，此视图展现给用户的数据量可根据用户在界面拖动滚动条来自动扩展，方便用户对原始数据作直观的检验和查看。

通过实施本发明的一种建立审计模型的方法，通过将审计专家的审计思路和模型建立的探索过程直观地记录下来或者保存在系统中，便于在以后推广和复用，降低了审计成本，且无需人工干预底层代码，从而提高了审计模型的规定性和减少了差错率。

图2示出了本发明的在审计系统中建立审计模型的方法实施例二，在审计系统中建立审计模型的方法包括以下步骤：

步骤S201，提供用于审计分析的审计分析方式和分析工具供用户选择，具体地，所述审计系统预先将统计方法固化为分析工具，并将所述分析工具直观地展现给用户，供用户选择，从而触发系统调用，其中，分析工具包括：数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析、排序；

在本例中，审计分析方式包括同一被审机构不同指标的时间序列分析，同一时点不同被审机构指标横向对比分析，系统内往来科目分析，同一被审机构币别指标关联对比分析，直接帐表分析；

其中，指标分为总账指标和派生指标，总账指标是银行统一用的科目(包括资产，负债，共同，所有者权益，损益和表外科目)和六个金额变量(包括期初借方余额，期初贷方余额，本期借方发生额，本期贷方发生额，期末借方余额，期末贷方余额)一对一结合起来的；派生指标包括银行内部管理所用的指标和用户自定义的指标，是将总账指标进行组合运算后派生出来的指标。

需要说明的是，本领域的技术人员应该理解，所述审计分析方式不限于上述几种，本领域的技术人员可以根据数据源或数据分析对象的不同重新定义审计分析方式。

步骤S202，接收用户选择的审计分析方式和分析工具。

步骤S203，按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；

在本例中，审计系统将业务数据(例如科目指标和数据源)按照维度信息逻辑切分为数据单元，将所述数据单元作为审计模型的数据分析对象，调用分析工具进行分析；所述维度信息包括：营业机构、币种、时段；

在本例中，为了让用户实时看见选取的数据同时又避免大量数据的无效传输，系统对用户选取的业务数据建立一个数据集视图，此视图展现给用户的数据量可根据用户在界面拖动滚动条来自动扩展，方便用户对原始数据作直观的检验和查看。

步骤S204，根据用户选择的审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、该审计分析方式对应的分析过程流以及分析工具的参数设置信息，生成步骤树和程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集，如图11所示，界面的左边是步骤树，右边是以表格形式展现的结果集。此时步骤树的信息和结果集的数据结构信息均暂存在系统数据库的临时目录中，一直到模型建立过程完成保存下来。

步骤S205，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

在系统给用户提供的审计模型建立的界面中切换TAB页，如图11所示，可出现审计模型适用机构、币种、审计期间的界面。系统将这三者的信息都分别存放在不同的数据库表中，当用户保存模型后再次打开此模型时，系统会自动检索出相关信息并显示出用户上次设置的机构、币种、审计期间等等。

步骤S206，判断是否增加、修改或删除所述分析工具，具体地，用户根据具体的审计问题来判断是否需要增加、修改或删除所述分析工具，判断为是时，执行S207，否则执行S210。

步骤S207，按照实际审计问题增加、修改或删除所述分析工具构成的审计步骤，并更新所述数据库信息。

步骤S208，根据更新后的数据库信息判断所述审计模型是否有变动，判断为是时，执行S209，否则执行S206。

步骤S209，更新所述步骤树以及步骤结果集，并返回步骤S206。

步骤S210，将步骤树保存到所述审计系统的数据库中。

图3示出了本发明的对所述审计模型进行推广应用的方法流程图，如图3所示，所述方法包括：

步骤S301，根据维度信息设置运行范围。

步骤S302，从数据库中选择至少一个审计模型。

步骤S303，所述审计系统在所述设置的范围内运行选择的审计模型。

由上述可知，由于大型商业银行数据量巨大，直接的数据操作带来硬件资源的大量占用，从而导致运行效率低下，甚至系统不可用。而本发明实施例采用营业机构、币种、日期三个维度对实际的业务数据表进行逻辑切分，切分后每个数据单元成为分析步骤的实际对象。用户应用时，从数据库中选择至少一个审计模型，在所述设置的范围内运行选择的审计模型，从而大大降低了实际操作的数据量，大幅提高了系统运行的效率，缩短人机交互的时间，很好地解决了海量数据情况下的效率问题。

需要说明的是，为了在模型定义过程中实现服务器端和客户端数据的无缝集成，屏蔽数据源对用户的复杂性，本发明实施例将审计模型分为个人模型和公共模型，公共模型是存储在服务器端的多个审计人员共享使用的模型，有权限的用户才能定义并生成公共模型，个人模型是存储在用户本机的某个用户自行定义使用的模型，其他用户不能察看或者使用该类模型。

对于步骤树的设置信息而言，用户修改的是公共模型，则将所述步骤树的设置信息存储在服务器端，用户定义的是个人模型，则将所述步骤树的设置信息存储在客户端，系统会自动检索服务器和客户机上的模型，组合成一棵完整的模型树展现给用户；

对于各步骤结果集的数据结构信息而言，为了避免大量数据在服务器和客户端之间传递，其结果集的数据结构信息根据数据来源(原始数据源或者上一步骤的分析结果)的不同而做了区分处理，数据来源在服务器端，则该步骤的结果集的数据结构信息存放在服务端，数据来源在客户端，则该步骤的结果集的数据结构信息存放在客户端。

在本发明的一种实施方式中，为了便于审计模型的共享，在本发明实施例中，从所述数据库中获取一个或多个审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，将所述审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成为导出文件(或审计模型文件)，具体地，如图4所示，包括：

S401，确定导出模型树的根节点(节点即为审计模型)。

S402，查找待导出模型树上所有节点。

S403，提取各个节点的设置信息放入导出文件(或审计模型文件)；所述设置信息包括：所述节点(审计模型)的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息。

S404，提取各个节点的所有分析工具的运行结果的数据结构信息，并添加到所述导出文件(或审计模型文件)。

S405，生成导出文件。

在模型共享过程中，用户可以将所述导出文件或审计模型文件移植到其他客户端或服务器上进行使用，包括：读入审计模型文件，所述审计模型文件包含有审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，解析所述审计模型文件得到审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，保存到所述数据库中。

在具体实现时，如图5所示，包括：

S501，确定待导入模型树的根节点。

S502，查找待导入模型树上所有的节点。

S503，提取出各个节点的设置信息，保存到数据库中；所述设置信息包含有审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息。

S504，提取出各个节点的所有分析工具的运行结果的数据结构信息保存到数据库中。

S505，更新数据库，从而更新系统模型树。

在本发明实施例中，由于将统计分析方法固化为分析工具，用户在建模过程中就不必编写程序代码来调用分析方法，提高了审计业务用户易用性，扩大了用户的接受范围和接收程度；通过将审计业务数据逻辑切分，将切分后的每个数据单元作为分析步骤的实际对象，使得用户在建模期间和模型的运行期间实际操作的数据量大大降低，提高了系统的运行效率；本发明实施例将构建的审计模型导出，应用到其他机构或者由其他审计人员来实施，实现了审计模型的共享和复用。

上述具体阐述了本发明的一种建立审计模型的方法的技术方案，基于所述方法，本发明提出了一种审计系统以及建立审计模型的装置。

图6示出了本发明的一种审计系统的结构示意图，如图6所示，所述审计系统至少包括分析工具模块801、审计模型构建模块803(即本发明的建立审计模型的装置)和模型推广运行模块804。

其中，分析工具模块801，用于提供审计分析需要的分析工具，所述分析工具至少包括以下一项或任意组合：排序、数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析。

本发明实施例是从审计实务出发，结合各种实际的审计案例，抽象出以下分析方法固化为分析工具，可供用户直接调用；具体包括：排序、数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、审计抽样、趋势分析、回归分析、聚类分析等，并通过可视化的图形界面展现给用户，引导用户设置分析工具的参数设置信息，图7示出了分组汇总分析工具的界面截图。

审计模型构建模块803，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象，根据该数据分析对象调用所述分析工具模块提供的分析工具，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型；所述维度信息包括：营业机构、币种、时段。

由于大型商业银行数据量巨大，直接的数据操作带来硬件资源的大量占用，从而导致运行效率低下，甚至系统不可用。经过对银行业务数据的分析，本发明实施例采用逻辑营业机构、币种、日期三个维度对实际的业务数据表进行逻辑切分，切分后每个数据单元成为分析步骤的实际对象。

具体地，例如某银行在全国有10000个经营网点，经营10个币种的存款业务，在一个年度的业务数据，按照网点、币种和季度切分后，系统处理的数据量仅占到实际数据量的40万分之一，因此可以大大降低系统资源的消耗，提高运行效率。

审计推广运行模块804，用于在所述维度信息上运行所述审计模型构建模块建立的审计模型，对所述业务数据进行审计分析。

在本发明的一种实施方式中，如图8所示，本发明的一种建立审计模型的装置，即图6所述的审计模型构建模块803包括：

提供单元501，用于提供审计分析用的审计分析方式和分析工具供用户选择，所述审计分析方式保存在数据库中，具体包括：同一被审机构不同指标的时间序列分析，同一时点不同被审机构指标横向对比分析，系统内往来科目分析，同一被审机构币别指标关联对比分析，直接帐表分析。

接收单元502，用于接收用户选择的待建立审计模型对策审计分析方式和分析工具，并保存到数据库中。

逻辑切分单元503，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象。

在本例中，为了让用户实时看见选取的数据同时又避免大量数据的无效传输，系统对用户选取的数据源建立一个数据集视图，此视图展现给用户的数据量可根据用户在界面拖动滚动条来自动扩展，方便用户对原始数据作直观的检验和查看。

其中，所述维度信息包括所述数据的营业机构、币种、时段等信息，所述装置或审计模型构建模块803用于按照数据的维度信息获取所述待建立的审计模型的数据分析对象，具体包括：将所述数据按照营业机构、币种、时段逻辑切分为数据单元，将所述逻辑切分得到的数据单元作为数据分析对象；根据所述数据分析对象，所述装置调用分析工具并更新数据库506，并根据所述数据库506生成步骤树，运行该步骤树得到步骤结果集；所述分析工具包括：数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析、排序。

获取单元504，用于根据所述选择的审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；并将所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息保存到数据库中；如图11所示，界面的左边是步骤树，右边是以表格形式展现的结果集。此时步骤树的信息和结果集均暂存在系统数据库的临时目录中，一直到模型建立过程完成保存下来。

保存单元505，用于将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型，具体地，将数据库506中数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息保存到系统数据库中，得到审计模型。

数据库506，用于保存用户输入的审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息。

在具体实现时，本发明的一种建立数据模型的装置除了具有图8所述的结构外，如图9所示，进一步包括：

步骤树更新单元606，用于判断是否增加、修改或删除所述分析工具，当判断为是时，增加、修改或删除所述分析工具，并更新所述审计系统的数据库信息，根据更新后的数据库信息更新所述步骤树以及步骤结果集，并通过保存单元将更新后的步骤树以及步骤结果集通过所述保存单元保存。

图形显示单元607，用于当调用了趋势分析和回归分析工具等时，将步骤树结果集通过图形的方式显示给用户，具体地，用户可以选择相应的散点图、直方图、饼图等，此时所述将图形标记增加到步骤树中，直观地提醒用户该步骤包含图形分析，用户点击此图标，系统可以根据步骤结果作实时动态的图形展现。

图10示出了本发明的一种建立审计模型的装置结构示意图，所述装置包括提供单元501、接收单元502、逻辑切分单元503、获取单元504、保存单元505，数据库506，步骤树更新单元606，图形显示单元607；上述单元的作用以及关系已在图8和图9的实施例中详细介绍，在此不赘述；优选地，所述装置还包括：

导出单元708，用于获取一个或多个审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，将所述审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息生成为审计模型文件；

具体地，导出单元708从数据目录中获取一个或多个审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，将所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息打包生成一个可导出的审计模型文件。

导入单元709，用于读入审计模型文件，所述审计模型文件包含有所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，将所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息保存到所述数据库表中；

具体地，导入单元709用于在现有模型上选取节点，将审计模型文件由所述节点读入现有模型中，所述审计模型文件包含有审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，解析所述审计模型文件得到审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，保存到所述数据库中，得到更新后的审计模型，实现了模型在不同机构，不同审计人员之间的共享。

在本发明的另一种实施方式中，如图12所示，图6所述的审计推广运行模块804包括：

范围设置单元1201，用于根据维度信息设置运行范围。

模型选择单元1202，用于从所述审计模型构建模块中选择至少一个审计模型。

模型运行单元1203，用于在所述范围设置单元设置的范围内运行所述模型选择模块选择的审计模型。

值得说明的是，在本发明实施例中，本领域的技术人员应该理解，所述装置、单元、模块可以是物理实体，也可以是逻辑实体，达到实现所述方法步骤的目的，本发明的实现领域不限于审计模型，还可以是其他统计分析模型的建立；建立其他统计分析模型的技术方案，也在本发明的保护范围之内。

通过实施本发明的一种建立审计模型的方法、装置以及一种审计系统，借助审计模型化方法，审计人员收集整理数据，综合各方面情况，按照规范的体系，从审计角度对潜在被审计对象风险进行评估，有助于更科学地确定审计重点；在具体审计项目实施层面，使得项目的审前准备更加充分，从而制订详尽的审计方案和程序，使现场审计流程进一步清晰和易于操作，促进了审计风险的控制。

在审计对象机构众多、新业务品种不断涌现，业务规模急剧增加的情况下，通过审计模型化方法，可以对所属机构的有关业务数据进行大面积的分析，从而扩大审计监督的实施范围。

审计是一项综合性业务，专家们的智慧和经验是最宝贵的无形资产，非现场审计系统的模型化方法为这些专家提供了得心应手的工具和广阔的发挥空间，同时也将他们的智慧和经验有形化，形成可以复用的审计模型。随着审计模型的不断丰富、集中和推广，在较小的成本下，可以使得审计部门总体的审计质量得到迅速、持续、滚动式的提高。

审计模型化方法可以很大程度地把审计人员从繁琐、大量的手工翻阅账簿、凭证事务性工作中解脱出来，提高了审计工作的效率；另一方面，业务数据分析工作的前移，降低了审计工作的难度和强度，缩短了现场工作的时间，降低了审计成本。

通过以上的实施方式的描述，本领域的技术人员可以清楚地了解到本发明可借助软件结合必需的硬件平台的方式来实现，当然也可以全部通过硬件来实施。基于这样的理解，本发明的技术方案对背景技术做出贡献的全部或者部分可以以软件产品的形式体现出来，该计算机软件产品可以存储在存储介质中，如ROM/RAM、磁碟、光盘等，包括若干指令用以使得一台计算机设备(可以是个人计算机，服务器，或者网络设备等)执行本发明各个实施例或者实施例的某些部分所述的方法。

以上所揭露的仅为本发明一种较佳实施例而已，当然不能以此来限定本发明之权利范围，因此依本发明权利要求所作的等同变化，仍属本发明所涵盖的范围。

Claims (22)

1、一种建立审计模型的方法，其特征在于，包括：

提供用于审计分析的审计分析方式和分析工具供用户选择；

接收用户选择的审计分析方式和分析工具；

按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；

根据所述审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；

将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

2、如权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

判断是否增加、修改或删除所述分析工具；

当判断为是时，增加、修改或删除所述分析工具，并更新所述审计系统的数据库信息，根据更新后的数据库信息判断所述审计模型是否有变动，并在判断为是时更新所述步骤树以及步骤结果集，并返回所述判断是否增加、修改或删除所述分析工具的步骤；

当判断为否时，将更新后的步骤树保存到所述审计系统的数据库中。

3、如权利要求1所述的方法，其特征在于，所述审计分析方式包括同一被审机构不同指标的时间序列分析、同一时点不同被审机构指标横向对比分析、系统内往来科目分析、同一被审机构币别指标关联对比分析、直接帐表分析。

4、如权利要求1或2所述的方法，其特征在于，所述分析工具包括：数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、排序、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析。

5、如权利要求4所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：所述审计系统将步骤树结果集通过图形的方式显示给用户。

6、如权利要求1或2所述的方法，其特征在于，所述维度信息包括：营业机构、币种、时段。

7、如权利要求6所述的方法，其特征在于，所述方法进一步包括：

根据维度信息设置运行范围；

从建立的审计模型中选择至少一个审计模型；

所述审计系统在所述设置的范围内运行选择的审计模型。

8、如权利要求2所述的方法，其特征在于，所述审计模型包括公共模型、个人模型，其中，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型包括：

将公共模型的步骤树的设置信息存储在审计系统的服务器端，个人模型的步骤树的设置信息存储在审计系统的客户端。

9、如权利要求8所述的方法，其特征在于，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型还包括：

将根据所述服务器端的数据源产生的结果集的数据结构信息保存到所述服务器端，将根据所述审计系统的客户端的数据源产生的结果集的数据结构信息保存到所述客户端。

10、如权利要求2所述的方法，其特征在于，所述方法进一步包括：

从所述数据库中获取一个或多个审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，将所述审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息生成为审计模型文件。

11、如权利要求2所述的方法，其特征在于，所述获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息具体为：

读入审计模型文件，所述审计模型文件包含审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息；

解析所述审计模型文件得到审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息；

将所述审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息保存到所述数据库中。

12、一种建立审计模型的装置，其特征在于，包括：

提供单元，用于提供审计分析用的审计分析方式和分析工具供用户选择；

接收单元，用于接收用户选择的审计分析方式和分析工具；

逻辑切分单元，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象；

获取单元，用于根据所述审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；

保存单元，用于将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

13、如权利要求12所述的装置，其特征在于，还包括：

步骤树更新单元，用于判断是否增加、修改或删除所述分析工具，当判断为是时，增加、修改或删除所述分析工具，并更新所述审计系统的数据库信息，根据更新后的数据库信息更新所述步骤树以及步骤结果集，并将更新后的步骤树以及步骤结果集通过所述保存单元保存。

14、如权利要求12所述的装置，其特征在于，所述审计分析方式包括同一被审机构不同指标的时间序列分析，同一时点不同被审机构指标横向对比分析，系统内往来科目分析，同一被审机构币别指标关联对比分析，直接帐表分析。

15、如权利要求12或13所述的装置，其特征在于，所述分析工具包括：数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、排序、分组汇总、数据补充、抽样分析、趋势分析、回归分析、聚类分析。

16、如权利要求15所述的装置，其特征在于，还包括：

图形显示单元，用于将步骤树结果集通过图形的方式显示给用户。

17、如权利要求12所述的装置，其特征在于，包括：

导出单元，用于获取一个或多个审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，将所述审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息生成为审计模型文件；

和/或

导入单元，用于读入审计模型文件，所述审计模型文件包含所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，将所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息保存到所述数据库中。

18、一种审计系统，其特征在于，包括：

分析工具模块，用于提供审计分析需要的分析工具；

审计模型构建模块，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并将所述数据单元作为数据分析对象，根据该数据分析对象调用所述分析工具模块提供的分析工具，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型；

审计推广运行模块，用于在所述维度信息上运行所述审计模型构建模块建立的审计模型，对所述业务数据进行审计分析。

19、如权利要求18所述的审计系统，其特征在于，所述审计模型构建模块包括：

提供单元，用于提供审计分析用的审计分析方式和分析工具供用户选择；

接收单元，用于接收用户选择的审计分析方式和分析工具；

逻辑切分单元，用于按照维度信息对业务数据进行逻辑切分，得到数据单元，并所述数据单元作为数据分析对象；

获取单元，用于根据所述审计分析方式获取所述数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，根据所述数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息生成步骤树，并生成程序代码，运行所述程序代码后得到步骤结果集；

保存单元，用于将所述步骤树保存在所述审计系统的数据库中得到审计模型。

20、如权利要求19所述的审计系统，其特征在于，所述审计模型构建模块包括：

步骤树更新单元，用于判断是否增加、修改或删除所述分析工具，当判断为是时，增加、修改或删除所述分析工具，并更新所述审计系统的数据库信息，根据更新后的数据库信息更新所述步骤树以及步骤结果集，并将更新后的步骤树以及步骤结果集通过所述保存单元保存。

21、如权利要求18或19所述的审计系统，其特征在于，所述审计模型构建模块包括：

导出单元，用于获取一个或多个审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流以及分析工具的参数设置信息，将所述审计模型的基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息生成为审计模型文件；

和/或

导入单元，用于读入审计模型文件，所述审计模型文件包含所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息，将所述基本信息、数据分析对象的数据模型、分析过程流、分析工具的参数设置信息保存到所述数据库中。

22、如权利要求18所述的审计系统，其特征在于，所述审计推广运行模块包括：

范围设置单元，用于根据维度信息设置运行范围；

模型选择单元，用于从所述审计模型构建模块中选择至少一个审计模型；

模型运行单元，用于在所述范围设置单元设置的范围内运行所述模型选择模块选择的审计模型。

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