CN117670222A - 一种基于并账模式实现合并报表计算方法 - Google Patents
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Abstract
本发明公开了一种基于并账模式实现合并报表计算方法,包括以下步骤:步骤一、配置报表合并体系,在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账类型,步骤二、配置内部交易抵消分录规则,步骤三、配置重分类规则,根据会计科目维护的科目分类与借贷方向信息,以及往来核算单位辅助信息,步骤四、配置报表表样及取数公式,步骤五、手工执行,报表合并体系专用于服务合并报表生成功能,本发明通过分别配置报表合并体系、内部交易抵消分录规则、重分类规则以及配置报表表样及取数公式,针对不同企业集团对合并报表的合并方式、合并范围、合并类型、合并方法选择不同,搭建具有高可信度、重全面性、便操作化的合并报表生成平台。
Description
技术领域
本发明涉及财务对账技术领域,具体为一种基于并账模式实现合并报表计算方法。
背景技术
现行的合并方式有并表与并账两种模式,两者在开发逻辑与配置逻辑完全不同,具体表现为:
并表模式:直接对母子公司单体报表的报表项目进行规则运算,再加上手工录入抵消调整分录后生成合并报表;
并账模式:将母子公司账务凭证数据统一管理,并通过识别与往来核算单位的账务数据生成抵消分录,再加上手工录入抵消调整分录后生成合并报表。两者的区别是:前者:规则配置复杂,对操作人员的专业性要求高,后续面对报表规则调整的适应性及灵活性差,不能对数据进行明细追溯;后者:规则维护简单,便于理解与操作,同时具有更高的适应性及灵活性,支持追溯明细账务数据。
但由于针对于不同企业集团对合并报表的合并方式、合并范围、合并类型、合并方法选择不同,现有报表生成平台的适配性不高,为此,提出一种基于并账模式实现合并报表计算方法。
发明内容
本发明的目的在于提供一种基于并账模式实现合并报表计算方法,以解决上述背景技术中提出的问题。
为了解决上述技术问题,本发明提供如下技术方案:一种基于并账模式实现合并报表计算方法,包括以下步骤:
步骤一、配置报表合并体系
在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账类型,即在配置界面-并账类型字段下拉框中选择并账类型;
步骤二、配置内部交易抵消分录规则
根据要求规定在生成合并报表时对特定业务予以抵消,系统基于原始凭证生成一笔与原始凭证的科目相同、金额相同但方向相反的抵消凭证,在合并层级完成合并。
步骤三、配置重分类规则
根据会计科目维护的科目分类与借贷方向信息,以及往来核算单位辅助信息,判断会计科目的期末余额是否为负数。若是负数则根据重分类规则配置生成与之匹配的相反分类的会计科目;若不是负数则不需要执行重分类规则;
步骤四、配置报表表样及取数公式
合并资产负债表与资产负债表的表样及取数公式一致,合并利润表与利润表的表样及取数公式一致,合并所有者权益变动表与所有者权益变动表的表样及取数公式一致,合并现金流量表与现金流量表的表样及取数公式一致;
步骤五、手工执行
报表合并体系专用于服务合并报表生成功能,在合并执行中采用下级机构账务数据汇总、
合并类型选择准则合并还是数据加总合并的方式,逐级向上生成合并报表。合并体系各层级机构均可查看本机构的合并报表数据。
根据上述技术方案,所述步骤一中配置报表合并体系的并账类型分为准则合并与数据合并两种。
根据上述技术方案,所述步骤三中满足内部交易抵消的业务有:母公司的投资与子公司权益的抵消、母子公司之间内部债权债务的抵消、母子公司之间内部存货交易的抵消、母子公司之间内部固定资产交易的抵消、母公司股权投资收益与子公司利润分配的抵消。
根据上述技术方案,所述步骤一包括支持多体系版本以及合并体系内合并成员可配置并账币种及并账类型,其中,系统支持按需配置多套合并体系,并且同一合并体系内根据生效日期、失效日期还可保留不同版本结构。同一合并体系内、同一日期下只能有一个生效的版本。多套合并体系间通过编码实现合并结果彼此独立;在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账币种,即在配置界面-并账币种字段下拉框中选择并账币种。
根据上述技术方案,系统提供自动跑批接口,参数与手工执行参数一致,通过任务调度管理可定时自动执行。
根据上述技术方案,系统采用分布式策略,配置服务ip+port、最大线程数、线程执行机构数等参数,根据该参数将报表计算任务分发到不同服务节点并行执行。
根据上述技术方案,系统根据服务参数设置,对每个可用服务节点都加载一次缓存,缓存内容包含报表计算所需要用到的主数据、业务数据等参数,业务处理时每个jvm都能独立处理业务整个流程,检查与数据库或其他服务的网络交互。
与现有技术相比,本发明所达到的有益效果是:本发明,通过分别配置报表合并体系、内部交易抵消分录规则、重分类规则以及配置报表表样及取数公式,针对不同企业集团对合并报表的合并方式、合并范围、合并类型、合并方法选择不同,搭建具有高可信度、重全面性、便操作化的合并报表生成平台,具体具有以下优点:
1、减少配置参数规则
2、支持数据逐层追踪联查
3、支持集群环境分布式跑批,提升结转效率
附图说明
附图用来提供对本发明的进一步理解,并且构成说明书的一部分,与本发明的实施例一起用于解释本发明,并不构成对本发明的限制。在附图中:
图1是本发明的业务处理流程图;
图2是本发明的报表计算流程图;
具体实施方式
下面将结合本发明实施例中的附图,对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述,显然,所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例,而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例,本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例,都属于本发明保护的范围。
请参阅图1-2,本发明提供技术方案:一种基于并账模式实现合并报表计算方法,包括以下步骤:
步骤一、配置报表合并体系
在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账类型,即在配置界面-并账类型字段下拉框中选择并账类型;
步骤二、配置内部交易抵消分录规则
根据要求规定在生成合并报表时对特定业务予以抵消,系统基于原始凭证生成一笔与原始凭证的科目相同、金额相同但方向相反的抵消凭证,在合并层级完成合并,对于集团内部发生的某些特定业务,其账务机构和往来核算单位均属于合并体系范围内的机构,此类业务符合《企业会计准则第33号-合并财务报表》要求规定,因此在生成合并报表时予以抵消。
步骤三、配置重分类规则
根据会计科目维护的科目分类与借贷方向信息,以及往来核算单位辅助信息,判断会计科目的期末余额是否为负数。若是负数则根据重分类规则配置生成与之匹配的相反分类的会计科目;若不是负数则不需要执行重分类规则;需要重分类的科目一般包括:应收账款和预收账款、应付账款和预付账款、其他应收款和其他应付款。
步骤四、配置报表表样及取数公式
合并资产负债表与资产负债表的表样及取数公式一致,合并利润表与利润表的表样及取数公式一致,合并所有者权益变动表与所有者权益变动表的表样及取数公式一致,合并现金流量表与现金流量表的表样及取数公式一致;对于会计科目的取值逻辑:资产负债表分别取符合报表项目的会计科目的期末余额与年初金额、利润表分别取符合报表项目的会计科目的本期金额与本年累计金额、现金流量表取符合报表项目的会计科目的本期金额、所有者权益变动表取符合报表项目的会计科目的本年金额。
会计科目确定了取值金额后,再通过规则运算最终形成报表项目金额。大多数报表项目采用加减法则计算表项金额,特殊报表项目如资产负债表的其他资产与其他负债表项则会使用函数公式计算表项金额。
步骤五、手工执行
报表合并体系专用于服务合并报表生成功能,在合并执行中采用下级机构账务数据汇总、
合并类型选择准则合并还是数据加总合并的方式,逐级向上生成合并报表。合并体系各层级机构均可查看本机构的合并报表数据;
具体而言,所述步骤一中配置报表合并体系的并账类型分为准则合并与数据合并两种,其中:准则合并是指将抵消分录纳入到合并报表范围进行抵消合并,抵消分录中账务机构和往来核算单位属于该合并体系范围内的机构,将抵消分录纳入该合并层级进行合并;数据加总是指不需要考虑抵消调整分录,只需将该合并层级的报表进行加总即可;
具体而言,所述步骤三中满足内部交易抵消的业务有:母公司的投资与子公司权益的抵消、母子公司之间内部债权债务的抵消、母子公司之间内部存货交易的抵消、母子公司之间内部固定资产交易的抵消、母公司股权投资收益与子公司利润分配的抵消;
具体而言,所述步骤一包括支持多体系版本以及合并体系内合并成员可配置并账币种及并账类型,其中,
系统支持按需配置多套合并体系,并且同一合并体系内根据生效日期、失效日期还可保留不同版本结构。同一合并体系内、同一日期下只能有一个生效的版本。多套合并体系间通过编码实现合并结果彼此独立;
在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账币种,即在配置界面-并账币种字段下拉框中选择并账币种,当下级机构的记账本位币与合并单元的并账币种不一致时,需要将下级机构的账务数据按照并账币种进行折算;
具体而言,系统提供自动跑批接口,参数与手工执行参数一致,通过任务调度管理可定时自动执行;
具体而言,系统采用分布式策略,配置服务ip+port、最大线程数、线程执行机构数等参数,根据该参数将报表计算任务分发到不同服务节点并行执行;
具体而言,系统根据服务参数设置,对每个可用服务节点都加载一次缓存,缓存内容包含报表计算所需要用到的主数据、业务数据等参数,业务处理时每个jvm都能独立处理业务整个流程,检查与数据库或其他服务的网络交互;
如图1所示,系统业务处理流程为,通过总账凭证表以及总账辅助余额表生成单体机构科目余额表,同时总账凭证表通过关联交易判断规则,提取内部交易发生额抵消分录,并生成内部交易会计凭证,并通过内部交易抵消和调整分录以及单位机构科目余额表生成各准则和监管类型的资产负债表、利润表、固定权益变动表等,本发明的计算方法基于此业务处理流程。
如图2所示,报表计算流程主要包括缓存初始化以及报表计算,其中缓存初始化包括报表合并体系、汇率、内部抵消分录规则、重分类规则等数据的初始化,而报表计算包括计算前参数检查,财务报表合并计算、最终记录执行结构,通过任务管理器实现服务调度参数、任务切割以及任务分发,根据应用节点个数对分割后的任务进行分发,并根据处理报表组织成员个数,切割任务,并按照线程数参数分发到各个应用节点。
需要说明的是,在本文中,诸如第一和第二等之类的关系术语仅仅用来将一个实体或者操作与另一个实体或操作区分开来,而不一定要求或者暗示这些实体或操作之间存在任何这种实际的关系或者顺序。而且,术语“包括”、“包含”或者其任何其他变体意在涵盖非排他性的包含,从而使得包括一系列要素的过程、方法、物品或者设备不仅包括那些要素,而且还包括没有明确列出的其他要素,或者是还包括为这种过程、方法、物品或者设备所固有的要素。
最后应说明的是:以上所述仅为本发明的优选实施例而已,并不用于限制本发明,尽管参照前述实施例对本发明进行了详细的说明,对于本领域的技术人员来说,其依然可以对前述各实施例所记载的技术方案进行修改,或者对其中部分技术特征进行等同替换。凡在本发明的精神和原则之内,所作的任何修改、等同替换、改进等,均应包含在本发明的保护范围之内。
Claims (7)
1.一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:包括以下步骤:
步骤一、配置报表合并体系
在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账类型,即在配置界面-并账类型字段下拉框中选择并账类型;
步骤二、配置内部交易抵消分录规则
根据要求规定在生成合并报表时对特定业务予以抵消,系统基于原始凭证生成一笔与原始凭证的科目相同、金额相同但方向相反的抵消凭证,在合并层级完成合并。
步骤三、配置重分类规则
根据会计科目维护的科目分类与借贷方向信息,以及往来核算单位辅助信息,判断会计科目的期末余额是否为负数。若是负数则根据重分类规则配置生成与之匹配的相反分类的会计科目;若不是负数则不需要执行重分类规则;
步骤四、配置报表表样及取数公式
合并资产负债表与资产负债表的表样及取数公式一致,合并利润表与利润表的表样及取数公式一致,合并所有者权益变动表与所有者权益变动表的表样及取数公式一致,合并现金流量表与现金流量表的表样及取数公式一致;
步骤五、手工执行
报表合并体系专用于服务合并报表生成功能,在合并执行中采用下级机构账务数据汇总、合并类型选择准则合并还是数据加总合并的方式,逐级向上生成合并报表,合并体系各层级机构均可查看本机构的合并报表数据。
2.根据权利要求1所述的一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:所述步骤一中配置报表合并体系的并账类型分为准则合并与数据合并两种。
3.根据权利要求2所述的一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:所述步骤三中满足内部交易抵消的业务有:母公司的投资与子公司权益的抵消、母子公司之间内部债权债务的抵消、母子公司之间内部存货交易的抵消、母子公司之间内部固定资产交易的抵消、母公司股权投资收益与子公司利润分配的抵消。
4.根据权利要求3所述的一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:所述步骤一包括支持多体系版本以及合并体系内合并成员可配置并账币种及并账类型,其中,
系统支持按需配置多套合并体系,并且同一合并体系内根据生效日期、失效日期还可保留不同版本结构。同一合并体系内、同一日期下只能有一个生效的版本。多套合并体系间通过编码实现合并结果彼此独立;
在配置合并体系过程中合并单元需要维护并账币种,即在配置界面-并账币种字段下拉框中选择并账币种。
5.根据权利要求4所述的一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:系统提供自动跑批接口,参数与手工执行参数一致,通过任务调度管理可定时自动执行。
6.根据权利要求5所述的一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:系统采用分布式策略,配置服务ip+port、最大线程数、线程执行机构数等参数,根据该参数将报表计算任务分发到不同服务节点并行执行。
7.根据权利要求6所述的一种基于并账模式实现合并报表计算方法,其特征在于:系统根据服务参数设置,对每个可用服务节点都加载一次缓存,缓存内容包含报表计算所需要用到的主数据、业务数据等参数,业务处理时每个jvm都能独立处理业务整个流程,检查与数据库或其他服务的网络交互。
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