CN117333318A - 一种基于数字通证的税款结算方法、装置、设备及系统 - Google Patents

Abstract

本发明涉及金融数据处理技术领域，公开了一种基于数字通证的税款结算方法，包括，税收结算平台获取购销双方的交易信息；交易各方通过税收结算平台确认交易信息后，对税收信息进行权益登记；税收结算平台对确认且登记的税收信息进行确权和非同质化税收通证的创建；税收结算平台将创建的税收通证转入购方的通证钱包内，在经购方确认后，由购方将税收通证转入销方的通证钱包内；在法定纳税申报期截止日/前，销方将收到的税收通证转入销方税务部门的通证钱包内；在法定纳税申报期截止日/前，购方支付对价资金将销方税务部门通证钱包内的税收通证赎回；再转入购方税务部门通证钱包内，据此税收通证向购方税务部门申请扣税、退税。

Description

一种基于数字通证的税款结算方法、装置、设备及系统

技术领域

本发明涉及金融数据处理技术领域，具体为一种基于数字通证的税款结算方法、装置、设备及系统。

背景技术

区块链是一种分布式的、去中心化的、不可篡改的数据存储技术，它可以用来记录各种交易和信息，从而实现价值的转移和共享。

通证是以数字形式存在的权益凭证，它代表的是一种权利，一种固有和内在的价值。数字通证可以代表一切可以数字化的权益证明，从身份证到学历文凭，从货币到票据，从股票到账目、所有权、资格、证明等人类社会全部权益证明，都可以用通证来代表。

当前我国企业与企业之间在交易发票及税收上存在以下问题：

企业所面临的问题：一是开了票未收到货款，却要先垫钱缴税占用资金；二是已经支付货款含税金，拿不到发票不能扣税占用资金；三是无法防范“真票虚开”的问题。

综上，需要一种基于数字通证的税款结算方法、装置、设备及系统，用以解决企业与企业之间存在的交易发票与税收之间缺乏信用证明问题。

发明内容

为解决上述问题，本发明采用如下的技术方案。

步骤一：税收结算平台获取购销双方的交易信息及交易的文件资源图像信息；

步骤二：交易各方通过税收结算平台确认交易信息，双方确认后，对税收信息进行权益登记；

步骤三：按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权，预设规则依据目标对象不同主体、票证享受税收政策不同设置，随着政策变化而调整；

步骤四：税收结算平台对确认且登记的税收信息进行非同质化的税收通证的创建；

步骤五：税收结算平台将创建的税收通证转入购方的通证钱包内，在经购方确认后，由购方将税收通证转入销方的通证钱包内，或由购方授权由税收结算平台直接将税收通证转入销方的通证钱包内；

步骤六；法定纳税申报期截止日前（含截止日），销方主动或授权税收结算平台自动将税收通证转入销方税务部门的通证钱包内；

步骤七：通过通证支付合约，进行平台、购销双方、县市区财税金库之间的交易结算，包括支付结算合约一、支付结算合约二，支付结算合约二以支付结算合约一完成激活；

步骤八：购方将税收通证转入购方税务部门的通证钱包内。

进一步地，目标对象购方，在交易发生前或者权益登记后，需要向税收结算平台购方的专有账户内支付不低于税收登记的税金金额相同的资金，或者提供不低于税金金额的财产担保。

进一步地，所述税收权益登记的税收信息时经过交易双方之间相互确认且进行加密过的信息。

进一步地，税收结算平台通过税收通证创建合约对确认且登记的税收信息创建创建生成目标区块链账户的税收通证，并生成哈希值。

进一步地，支付结算合约一的合约处理方法，包括，

法定纳税申报期截止日前（含截止日当天），目标对象购方将与税收通证对价的资金向税收结算平台进行支付，法定纳税申报期截止日，税收结算平台以资金购买税务部门通证钱包内的税收通证，资金转入销方专属人民银行开设的金库，向销方主管财税金库缴税；

法定纳税申报期截止日前（含截止日当天），目标对象购方未将与税收通证对价的资金向税收结算平台进行支付，当税收结算平台以购方专有账户内的资金或者担保财物的金额不低于税收通证对价金额时，法定纳税申报期截止日，税收结算平台以购方专有账户内的资金或者以不超过担保财物的金额由税收支付平台先行代付款，用于购买税务部门通证钱包内的税收通证，资金转入销方专属人民银行开设的金库，向销方主管财税金库缴税，当税收结算平台以购方专有账户内的资金或者担保财物的金额低于税收通证对价金额时，平台向各方发送创建的税收通证作废的信息，并将创建的税收通证标记作废，交易结束；

法定纳税申报期截止日，依据支付结果，平台智能逐笔对税收通证签署加密签名、支付金额、支付时刻、时间戳。

进一步地，支付结算合约二的合约处理方法，包括，

法定纳税申报期截止日，目标对象采购方，以其购买经过销售方主管财税金库签名、盖章的税收通证，转入购方税务部门通证钱包，并通过专用支付账户向其主管财税金库申请扣税/退税；

通过存证管理系统对交易结算产生的结算凭证存证。

一种数字通证智能合约的执行装置，其特征在于，包括：

身份模块，用于建立、修改、存储税收结算平台的使用对象的身份信息；

获取模块，用于获取交易双方的交易内容信息的权益登记，以及交易纸质文件的图像信息；

确认模块，用于各目标对象之间权益登记信息的互认；

确权模块，按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权；

生成模块，基于预设的非同质化通证账本，智能合约生成目标区块链账户的非同质化通证；

交易模块，基于预设的非同质化通证进行交易流转，得到交易结果。

一种基于数字通证的税款结算方法终端设备，包括存储器、处理器、显示器、输入设备和数据传输模块，所述存储器用于存储计算机程序，所述处理器运行所述计算机程序以使所述终端设备执行，显示器用于显示交互图像信息，输入设备用于发出控制指令，数据传输模块用于与税收结算平台建立数据联系。

一种基于数字通证的税款结算方法服务系统，包括，

用户管理子系统，用于用户登记、密码管理；

权益信息子系统，用于记录购销双方的交易信息及交易的文件资源图像信息；

确权信息子系统，按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权；

创建通证子系统，对确认且登记的税收信息进行非同质化的税收通证的创建；

交易结算子系统，用于非同质化税收通证的交易流转；

数字钱包子系统，用于税收通证转入、转出记账管理；

存证管理子系统，用于基于交易结算产生的结算凭证存证。

本发明提供的一种基于数字通证的税款结算方法、装置、设备及系统的有益效果在于：

一、基于上述方法税收通证在购销双方以及税务部门在税收结算平台上的通证钱包之间形成税务通证的闭环流程，交易税收的交易流程均可由税收结算平台记录证明，解决了企业之间交易税收不可见的信用问题。

二、平时企业之间交易税收以交易通证支付，不占用企业实际资金，降低了社会交易成本，减少了相互占用对方资金的矛盾，优化了营商环境，必将促进经济发展，企业上链有积极性；仅在纳税申报期截止日，完成缴税、扣税、欠税支付结算；解决了企业之间相互不占用对方税收资金的信用问题。

三、解决了发票不能证明内在税收信用的问题。

四、由于企业之间交易税收以交易通证结算，先不占用资金，导致企业发票不与资金挂钩，虚开发票不能拿到税收资金，从而，可信的打击不法分子虚开发票的积极性和非法牟利。为彻底杜绝虚假发票产业链寻找到治本之策。

附图说明

图1为本发明基于数字通证的税款结算方法处理流程图；

图2为本发明一种基于数字通证的税款结算方法终端设备；

图3为本发明一种基于数字通证的税款结算方法服务系统结构示意图。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述；显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例，基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

如图1所示，在本实施例中，步骤一：税收结算平台获取购销双方的交易信息及交易的文件资源图像信息；

步骤二：交易各方通过税收结算平台确认交易信息，双方确认后，对税收信息进行权益登记；

步骤三：按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权，预设规则依据目标对象不同主体、票证享受税收政策不同设置，随着政策变化而调整；

步骤四：税收结算平台对确认且登记的税收信息进行非同质化的税收通证的创建；

步骤五：税收结算平台将创建的税收通证转入购方的通证钱包内，在经购方确认后，由购方将税收通证转入销方的通证钱包内，或由购方授权由税收结算平台直接将税收通证转入销方的通证钱包内；

步骤六；法定纳税申报期截止日前（含截止日），销方主动或授权税收结算平台自动将税收通证转入税务部门的通证钱包内；

步骤七：通过通证支付合约，进行平台、购销双方、县市区财税金库之间的交易结算，包括支付结算合约一、支付结算合约二，支付结算合约二以支付结算合约一完成激活；

步骤八：购方将税收通证转入购方税务部门的通证钱包内。

在本实施例中，企业主体分为一般纳税人、小规模纳税人；发票种类包括例如增值税专用发票、普通发票；不同主体、发票享受税收政策不同；如一般纳税人取得专用发票享受扣税权利以S1表示，小规模纳税人及普通发票不享受扣税权利以S0表示；

可理解的税收确权相对于不同目标对象表现为债权/债务关系，例如：

情形一，目标对象企业Ba、Bb是一般纳税人，交易使用增值税专用发票；交易通证的确权是S1;S1相对于税务局G而言是Ba的债务；当销售方Ba缴税后，S1相对于G而言又是采购方Bb的债权，Bb享受扣税权益；

情形二，目标对象企业Ba、Bb是一般纳税人，交易使用增值税普通发票；交易通证的确权是S0;S0相对于G而言是Ba的债务；Bb不能享受扣税权益；

情形三，目标对象Ba、Bb是小规模纳税人，交易使用增值税专用发票/普通发票；税收确权是S0;S0相对于G而言是Ba的债务；Bb不能享受扣税权益。

进一步地，

进一步地，所述税收权益登记的税收信息时经过交易双方之间相互确认且进行加密过的信息。

进一步地，税收结算平台通过税收通证创建合约对确认且登记的税收信息进行确权和创建创建生成目标区块链账户的税收通证，并生成哈希值。

进一步地，支付结算合约一的合约处理方法，包括，

法定纳税申报期截止日前，目标对象购方将与税收通证对价的资金向税收结算平台进行支付，法定纳税申报期截止日，税收结算平台以资金购买税务部门通证钱包内的税收通证，资金转入销方专属人民银行开设的金库，向销方主管财税金库缴税；

法定纳税申报期截止日前，目标对象购方未将与税收通证对价的资金向税收结算平台进行支付，当税收结算平台以购方专有账户内的资金或者担保财物的金额不低于税收通证对价金额时，法定纳税申报期截止日，税收结算平台以购方专有账户内的资金或者以不超过担保财物的金额由税收支付平台先行代付款，用于购买税务部门通证钱包内的税收通证，资金转入销方专属人民银行开设的金库，向销方主管财税金库缴税，当税收结算平台以购方专有账户内的资金或者担保财物的金额低于税收通证对价金额时，平台向各方发送创建的税收通证作废的信息，并将创建的税收通证标记作废，交易结束；

法定纳税申报期截止日，依据支付结果，平台智能逐笔对税收通证签署加密签名、支付金额、支付时刻、时间戳。

进一步地，支付结算合约二的合约处理方法，包括，

法定纳税申报期截止日，目标对象采购方，以其购买经过销售方主管财税金库签名、盖章的税收通证，转入购方税务部门通证钱包，并通过专用支付账户向其主管财税金库申请扣税/退税；

通过存证管理系统对交易结算产生的结算凭证存证。

一种数字通证智能合约的执行装置，包括：

身份模块，用于建立、修改、存储税收结算平台的使用对象的身份信息；

获取模块，用于获取交易双方的交易内容信息的权益登记，以及交易纸质文件的图像信息；

确认模块，用于各目标对象之间权益登记信息的互认；

确权模块，按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权；

生成模块，基于预设的非同质化通证账本，智能合约生成目标区块链账户的非同质化通证；

交易模块，基于预设的非同质化通证进行交易流转，得到交易结果。

如图2所示，一种基于数字通证的税款结算方法终端设备，包括存储器、处理器、显示器、输入设备和数据传输模块，所述存储器用于存储计算机程序，所述处理器运行所述计算机程序以使所述终端设备执行，显示器用于显示交互图像信息，输入设备用于发出控制指令，数据传输模块用于与税收结算平台建立数据联系。

如图3所示，一种基于数字通证的税款结算方法服务系统，包括，

用户管理子系统，用于用户登记、密码管理；

权益信息子系统，用于记录购销双方的交易信息及交易的文件资源图像信息；

确权信息子系统，按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权；

创建通证子系统，对确认且登记的税收信息进行非同质化的税收通证的创建；

交易结算子系统，用于非同质化税收通证的交易流转；

数字钱包子系统，用于税收通证转入、转出记账管理；

存证管理子系统，用于基于交易结算产生的结算凭证存证，包括存证管理平台，基于区块链技术构建；存证请求模块，用于获取目标文件的存证请求；文件上传模块，用于对目标文件的文件数据进行哈希运算生成对应的文件哈希值，进而将目标文件的文件哈希值写入存证管理平台，并返回目标文件的文件区块地址；存证生成模块，用于根据目标文件的文件区块地址生成对应的存证信息，并为存证信息生成对应的存证编号；存证上传模块，用于将目标文件的存证信息写入存证管理平台，并返回存证信息的存证区块地址；然后将存证信息的存证区块地址与存证编号关联。

下面基于一个模拟交易场景详细对本实施例进行说明。

甲方购进乙方价值10000元人民币的货物（不含税），双方签订交易合同，甲方支付货款10000元，乙方向甲方提供货物。甲乙双方均在税收结算平台，通过用户管理子系统进行进行身份登记，并通过权益信息子系统录入交易的信息以及通过图像摄取设备将纸质文件材料转化为电子信息存入系统，甲乙双方通过终端设备确认信息无误后，基于预设的税务缴税规则，对税收进行确权，自动生成应缴税款1300元的信息，并对该应缴税款1300元的信息进行权益登记，生成在区块链上的非同质化的税收通证，并生成哈希值。甲方通过终端设备接收税收通证创建提示信息，并通过终端设备查看税收通证，确认无误后并签名后，税收结算平台进行保存，并向乙方发送提示信息。乙方在通过终端设备查看税收通证，确认无误后并签名后，税收结算平台自动将该税收通证存入甲方在税收交易平台的通证钱包内。法定纳税申报期截止日前（含截止日），销方主动或授权税收结算平台自动将税收通证转入销方税务部门的通证钱包内。在法定纳税申报期截止日前（含截止日当天），甲方如将1300元税款，打入税收结算平台的专有账户，打入税务部门的资金账户，在法定纳税申报期截止日，税收结算平台，用资金购买甲方的税收通证，并将资金打入甲方在人民银行开设的金库，向税务部门进行缴税，根据支付结果，税收结算平台智能逐笔对税收通证签署加密签名、支付金额、支付时刻、时间戳。法定纳税申报期截止日，购方将其购买经过销售方主管财税金库签名、盖章的税收通证，转入购方税务部门的通证钱包内，通过专用支付账户向其主管财税金库申请扣税/退税。在法定纳税申报期截止日前（含截止日当天），甲方未交1300元税款，税收结算平台以甲方的担保金和财物进行支付，如果担保金和担保财物，不足以支付税金，则向各方发送创建的税收通证作废的信息，并将创建的税收通证标记作废，交易结束。通过存证管理系统对交易结算产生的结算凭证存证。

以上，仅为本发明较佳的具体实施方式；但本发明的保护范围并不局限于此。任何熟悉本技术领域的技术人员在本发明揭露的技术范围内，根据本发明的技术方案及其改进构思加以等同替换或改变，都应涵盖在本发明的保护范围内。

Claims (9)

1.一种基于数字通证的税款结算方法，其特征在于，包括，

步骤一：税收结算平台获取购销双方的交易信息及交易的文件资源图像信息；

步骤二：交易各方通过税收结算平台确认交易信息，双方确认后，对税收信息进行权益登记；

步骤三：按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权，预设规则依据目标对象不同主体、票证享受税收政策不同设置，随着政策变化而调整；

步骤四：税收结算平台对确认且登记的税收信息进行非同质化的税收通证的创建；

步骤五：税收结算平台将创建的税收通证转入购方的通证钱包内，在经购方确认后，由购方将税收通证转入销方的通证钱包内，或由购方授权由税收结算平台直接将税收通证转入销方的通证钱包内；

步骤六；法定纳税申报期截止日前（含截止日），销方主动或授权税收结算平台自动将税收通证转入销方税务部门的通证钱包内；

步骤七：通过通证支付合约，进行平台、购销双方、县市区财税金库之间的交易结算，包括支付结算合约一、支付结算合约二，支付结算合约二以支付结算合约一完成激活；

步骤八：购方将税收通证转入购方税务部门的通证钱包内。

2.根据权利要求1所述的一种基于数字通证的税款结算方法，其特征在于，所述税收权益登记的税收信息是经过交易双方之间相互确认且进行加密过的信息。

3.根据权利要求1所述的一种基于数字通证的税款结算方法，其特征在于，税收结算平台通过税收通证创建合约对确认且登记的税收信息创建创建生成目标区块链账户的税收通证，并生成哈希值。

4.根据权利要求1所述的一种基于数字通证的税款结算方法，其特征在于，目标对象购方，在交易发生前或者权益登记后，需要向税收结算平台购方的专有账户内支付不低于税收登记的税金金额相同的资金，或者提供不低于税金金额的财产担保。

5.根据权利要求1所述的一种基于数字通证的税款结算方法，其特征在于，支付结算合约一的合约处理方法，包括，

法定纳税申报期截止日前（含截止日当天），目标对象购方将与税收通证对价的资金向税收结算平台进行支付，法定纳税申报期截止日，税收结算平台以资金购买税务部门通证钱包内的税收通证，资金转入销方专属人民银行开设的金库，向销方主管财税金库缴税；

法定纳税申报期截止日前（含截止日当天），目标对象购方未将与税收通证对价的资金向税收结算平台进行支付，当税收结算平台以购方专有账户内的资金或者担保财物的金额不低于税收通证对价金额时，法定纳税申报期截止日，税收结算平台以购方专有账户内的资金或者以不超过担保财物的金额由税收支付平台先行代付款，用于购买税务部门通证钱包内的税收通证，资金转入销方专属人民银行开设的金库，向销方主管财税金库缴税，当税收结算平台以购方专有账户内的资金或者担保财物的金额低于税收通证对价金额时，平台向各方发送创建的税收通证作废的信息，并将创建的税收通证标记作废，交易结束；

法定纳税申报期截止日，依据支付结果，平台智能逐笔对税收通证签署加密签名、支付金额、支付时刻、时间戳。

6.根据权利要求5所述的一种基于数字通证的税款结算方法，其特征在于，支付结算合约二的合约处理方法，包括，

法定纳税申报期截止日，目标对象采购方，以其购买经过销售方主管财税金库签名、盖章的税收通证，转入购方税务部门通证钱包，并通过专用支付账户向其主管财税金库申请扣税/退税；

通过存证管理系统对交易结算产生的结算凭证存证。

7.一种数字通证智能合约的执行装置，其特征在于，包括：

身份模块，用于建立、修改、存储税收结算平台的使用对象的身份信息；

获取模块，用于获取交易双方的交易内容信息的权益登记，以及交易纸质文件的图像信息；

确认模块，用于各目标对象之间权益登记信息的互认；

确权模块，按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权；

生成模块，基于预设的非同质化通证账本，智能合约生成目标区块链账户的非同质化通证；

交易模块，基于预设的非同质化通证进行交易流转，得到交易结果。

8.一种基于数字通证的税款结算方法终端设备，其特征在于，包括存储器、处理器、显示器、输入设备和数据传输模块，所述存储器用于存储计算机程序，所述处理器运行所述计算机程序以使所述终端设备执行，显示器用于显示交互图像信息，输入设备用于发出控制指令，数据传输模块用于与税收结算平台建立数据联系。

9.一种基于数字通证的税款结算方法服务系统，其特征在于，包括，

用户管理子系统，用于用户登记、密码管理；

权益信息子系统，用于记录购销双方的交易信息及交易的文件资源图像信息；

确权信息子系统，按预设税收规则对目标对象相互确认的所述税收权益登记信息进行税收确权；

创建通证子系统，对确认且登记的税收信息进行非同质化的税收通证的创建；

交易结算子系统，用于非同质化税收通证的交易流转；

数字钱包子系统，用于税收通证转入、转出记账管理；

存证管理子系统，用于基于交易结算产生的结算凭证存证。