CN113901767A - 一种报表合并方法、智能终端及存储介质 - Google Patents

一种报表合并方法、智能终端及存储介质 Download PDF

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Abstract

本发明公开了一种报表合并方法、智能终端及存储介质，方法包括：根据各当期记账凭证数据集和第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集；根据当期未达冲销调整数据集、当期账务数据集以及合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集；获取合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干目标合并单元和累计合并数据集进行报表合并，以实现合并单元集在目标合并范围内的报表合并。本发明将复杂、繁琐的报表合并工作转化为数据集构建和查询，有效利用前期合并账务数据成果，提高合并过程中的自动化水平，降低合并工作强度，提供高自由度的自定义合并范围，实现多维度、多层级的报表合并需求。

Description

一种报表合并方法、智能终端及存储介质
技术领域
本发明涉及数据处理技术领域，尤其涉及的是一种报表合并方法、智能终端及存储介质。
背景技术
现有方法中报表合并工作高度依赖下级单位报表编制工作进度和质量，报表合并范围和合并维度需要事前确定，难以满足弹性较高的可变范围、多维度、多层级合并需求；因合并需求变更而进行的整体协调和改善难度大、成本高；部分交易事项在后期的每次合并工作中，往往需要从合并日起反复重新处理有关交易记录，重复工作量大；随着现代数据技术的发展，为促进财务自动化水平提高，智能财务技术的扩大应用，以及满足经济活动中对数据分析日益提高的要求，改进的报表合并技术具有越来越重要的价值。
发明内容
本发明要解决的技术问题在于，针对现有技术的上述缺陷，提供一种报表合并方法、智能终端及存储介质，旨在解决现有报表合并方法难以满足弹性较高的可变范围，多维度、多层级合并需求的问题。
本发明解决问题所采用的技术方案如下：
第一方面，本发明实施例提供一种报表合并方法，其中，所述方法包括：
获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集及所述合并单元集对应的第一识别码集，根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集；
获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集，根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集；
获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
所述的报表合并方法，其中，所述根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集的步骤包括：
对所述当期记账凭证数据集中各分录行按照所记载交易双方的识别码对和合并单元间交易编码进行标记，构建当期账务数据集；其中，所述识别码对包括已方识别码和对方识别码；
根据所述第一识别码集和所述识别码对，从所述当期账务数据集的各分录行中筛选出识别码对满足第一预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为合并单元间交易数据集；其中，所述第一预设条件为对方识别码属于所述第一识别码集且对方识别码不等于对方识别码。
所述的报表合并方法，其中，所述根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集的步骤包括：
根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集和当期重述调整数据集；
根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建累计合并数据集。
所述的报表合并方法，其中，所述根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集和当期重述调整数据集的步骤包括：
根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集；
根据所述当期未达冲销调整数据集、所述合并单元间交易数据集以及所述当期未达调整数据集，构建当期重述调整数据集。
所述的报表合并方法，其中，所述根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集的步骤包括：
对所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集进行合并，得到合并数据集；
按照所述合并单元间交易编号对所述合并数据集中的合并单元间交易记录进行抵销测试，按记账规则对未达的合并单元间交易记录进行补记，并将补记形成的数据集确定为所述合并单元集对应的当期未达调整数据集。
所述的报表合并方法，其中，所述根据所述当期未达冲销调整数据集、所述合并单元间交易数据集以及所述当期未达调整数据集，构建当期重述调整数据集的步骤包括：
合并所述合并单元间交易数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期未达冲销调整数据集，得到未达调整后合并单元间交易数据集；
以所述合并单元间交易编号为线索，对所述未达调整后合并单元间交易数据集中各行进行记账记录重述，构建当期重述调整数据集。
所述的报表合并方法，其中，所述根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建累计合并数据集的步骤包括：
根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建当期发生额合并数据集；
获取上期累计合并数据集，根据所述当期发生额合并数据集和所述上期累计合并数据集，构建累计合并数据集。
所述的报表合并方法，其中，所述方法还包括：
为所述合并单元集中各合并单元及所述第一识别码集以外的关联交易方设置唯一识别码，并获取所述第一识别码集以外的关联交易方对应的关联方识别码集。
所述的报表合并方法，其中，所述根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并的步骤包括：
获取若干所述目标合并单元对应的第二识别码集，根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集；
对所述交易查询数据集中的数据执行报表编制操作，生成合并报表，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
所述的报表合并方法，其中，所述本期累计合并数据集包括：本期累计账务数据集、本期累计未达冲销调整数据集、本期累计未达调整数据集以及本期累计重述调整数据集；所述交易查询数据集包括：本期合并查询数据集；所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤包括：
从本期累计账务数据集、本期累计未达冲销调整数据集以及本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件且对方识别码满足第三预设条件的各分录行，以及从本期累计重述调整数据集中筛选出己方识别码满足第二预设条件且对方识别码满足第四预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并查询数据集；其中，所述第二预设条件为已方识别码属于所述第二识别码集，所述第三预设条件为对方识别码不属于所述第二识别码集或对方识别码等于己方识别码，所述第四预设条件为对方识别码属于所述第二识别码集且对方识别码不等于己方识别码。
所述的报表合并方法，其中，所述交易查询数据集还包括：本期合并单元间交易查询数据集；所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤还包括：
从所述本期累计账务数据集、所述本期累计未达冲销调整数据集以及所述本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足所述第二预设条件且对方识别码满足所述第四预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并单元间交易查询数据集。
所述的报表合并方法，其中，所述交易查询数据集还包括：关联交易数据集；所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤还包括：
从所述本期累计账务数据集、所述本期累计未达冲销调整数据集以及所述本期累计未达调整数据集中筛选出己方识别码满足第二预设条件，并且对方识别码满足第五预设条件或第六预设条件的各分录行，将筛选出的各分录行组成的集合作为关联交易数据集；其中，所述第五预设条件为对方识别码不属于第二识别码集但属于第一识别码集，所述第六预设条件为对方识别码属于关联方识别码集。
第二方面，本发明实施例提供一种智能终端，包括有存储器，以及一个或者一个以上的程序，其中一个或者一个以上程序存储于存储器中，且经配置以由一个或者一个以上处理器执行所述一个或者一个以上程序包含用于执行如上述任意一项所述的报表合并方法的步骤。
第三方面，本发明实施例提供一种计算机可读存储介质，当所述存储介质中的指令由电子设备的处理器执行时，使得电子设备能够执行如上述中任意一项所述的报表合并方法的步骤。
本发明的有益效果：本发明实施例首先获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集及所述合并单元集对应的第一识别码集，根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集，然后，获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集，根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集，最后，获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。本发明以构建编制合并报表所需基础账务数据的方式实现报表合并工作，从根本上改变了现有的常规合并报表技术的方法和逻辑，不依赖各合并单元前置的个别报表的编报工作及为抵消合并单元间交易开展的分析、汇总和多边校对工作，无需编制合并工作底稿，合并工作可以在期间账务处理工作中一并完成，不受制于预定义合并范围、合并层级路径，可以快速查看可变合并范围、可变合并维度的实时合并结果；合并过程不需要逐级汇总，不丢失账务数据细节，为报表附注披露和多层级多维度合并报表分析等提供颗粒度尽可能细致的规范基础数据，合并过程和合并结果数据以规范和严谨的结构化数据存储，有利于数据延续和重用。
附图说明
为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明中记载的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。
图1是本发明实施例提供的报表合并方法的流程示意图；
图2是本发明实施例提供的智能终端的内部结构原理框图。
具体实施方式
为使本发明的目的、技术方案及优点更加清楚、明确，以下参照附图并举实施例对本发明进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。
需要说明，若本发明实施例中有涉及方向性指示(诸如上、下、左、右、前、后……)，则该方向性指示仅用于解释在某一特定姿态(如附图所示)下各部件之间的相对位置关系、运动情况等，如果该特定姿态发生改变时，则该方向性指示也相应地随之改变。
现有财务报表合并以合并成员个别报表为数据基础，高度依赖下级单位报表编制工作进度和质量，因合并需求变更而进行的整体协调和改善难度大、成本高、时间长；报表合并的数据汇总、调整和抵消均在合并工作底稿中完成，高度依赖合并工作人员的主观判断和手工调整，而且调整和抵消数据均在合并工作底稿中完成，未体现在财务核算中，存在报表数和账面数的差异；报表合并过程通常采用手工逐级汇总模式，难以实现较高程度的自动化，合并工作效率低，难以保证时效性，逐级汇总操作过程同时导致数据细节丢失，为合并报表分析带来不便；在对合并报表的抵消和调整中，对财务规范性要求难以保证，科目及辅助核算使用难以保持严谨，报表编制的辅助文件和数据标准化程度较低，难以严谨反映真实业务；报表合并范围和合并维度需要事前确定，且具有较强的刚性，报表合并工作流程和结果难以满足弹性较高的可变范围，多维度、多层级合并需求，难以满足日益增长的分析和管理需求；后期的每次合并工作，合并底稿中部分所涉交易事项往往需要从合并日起重新编制，重复工作量大；底稿数据不具备结构性账务数据的规范和严谨，若相关管理工作出现断层，不利于数据的延续和重用。
为了解决现有技术的问题，本实施例提供了一种报表合并方法，通过所述方法可以提高报表合并自动化程度，可以自由定义报表合并范围，大幅降低合并工作强度，实现多维度、多层级的报表合并需求。具体实施时，首先获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集及所述合并单元集对应的第一识别码，根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集，然后，获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集，根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集，最后，获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。本方法通过将复杂、专业的报表合并工作转化为逻辑清晰的数据集构建和查询过程，进而为引入自动化技术、财务智能技术等创造有利条件，并实现报表合并的高自动化水平、高自由度可变合并范围、多维度、多层级的报表合并目的。本方法通过引入和应用当期未达冲销调整数据集，减少对有关前期交易重复处理的负担。
示例性方法
本实施例提供一种报表合并方法，该方法可以应用于智能终端。具体如图1中所示，所述方法包括：
步骤S100、获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集及所述合并单元集对应的第一识别码集，根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集。
具体地，所述合并单元集为最大合并范围的合并单元集合，所述合并单元集中包括若干原始合并单元，所述若干当期记账凭证数据集GLS包括：记账凭证分录数据、科目汇总表、科目余额表、其他类似数据以及前述数据的汇总、拆分或变形等。为了进行报表合并，本实施例中为合并单元集中各原始合并单元及所述第一识别码集Cons.max以外的关联交易方设置唯一识别码，分别记为unit.i和Rel.i。例如，如表1所示，为最大合并范围的合并单元集，其包括10个原始合并单元，每个原始合并单元都有其对应的唯一识别码，例如，合并单元01的识别码为unit.1,合并单元02的识别码为unit.2。如表2所示，为所述最大合并范围以外的关联交易方设置唯一识别码，其包括10个关联方，每个关联方都有其对应的唯一识别码，例如，关联单位01的识别码为rel.1,关联单位02的识别码为rel.2，所述关联方含义与合并报表有关规则的定义一致。
表1 最大合并范围的合并单元集
唯一识别码 原始合并单元 公司名称 产品线 区域 管理组别 ……
unit.1 合并单元01 公司01 PL01 area01 M01 ……
unit.2 合并单元02 公司02 PL01 area01 M01 ……
unit.3 合并单元03 公司03 PL01 area01 M01 ……
unit.4 合并单元04 公司04 PL02 area01 M01 ……
unit.5 合并单元05 公司05 PL02 area01 M01 ……
unit.6 合并单元06 公司06 PL02 area02 M01 ……
unit.7 合并单元07 公司07 PL02 area02 M02 ……
unit.8 合并单元08 公司08 PL03 area02 M02 ……
unit.9 合并单元09 公司09 PL03 area02 M02 ……
unit.10 合并单元10 公司10 PL03 area02 M02 ……
表2 最大合并范围以外的关联方识别码集
唯一识别码 关联单位 公司名称 ……
Rel.1 关联单位01 关联公司01 ……
Rel.2 关联单位02 关联公司02 ……
Rel.3 关联单位03 关联公司03 ……
Rel.4 关联单位04 关联公司04 ……
Rel.5 关联单位05 关联公司05 ……
Rel.6 关联单位06 关联公司06 ……
Rel.7 关联单位07 关联公司07 ……
Rel.8 关联单位08 关联公司08 ……
Rel.9 关联单位09 关联公司09 ……
Rel.10 关联单位10 关联公司10 ……
所述合并单元集对应的第一识别码集Cons.max为所述合并单元集中各原始合并单元对应的识别码的集合，对各原始合并单元设置唯一识别码后，获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集GLS及所述合并单元集对应的第一识别码集Cons.max，例如，仍然以表1为例，所述第一识别码集Cons.max为{unit.1，unit.2，unit.3，unit.4，unit.5，unit.6，unit.7，unit.8，unit.9，unit.10}，然后根据各所述当期记账凭证数据集GLS和所述第一识别码集Cons.max，构建当期账务数据集GL(n)和合并单元间交易数据集intra(n)。本实施例中以当期记账凭证数据集GLS为基础进行报表合并，在不减损财务数据细节的同时，能够提供更好的合并报表数据支持，引入最大合并范围，为最大合并范围内的各合并单元设置唯一识别码，以实现对合并范围内核算办法、数据规范以及工作协作等必要的一致性安排，并将合并报表关键工作内容和要素，映射为数据处理工作，通过对上述识别码清单的扩充和变更，可以实现最大合并范围的持续扩充或变更。
在一具体实施方式中，步骤S100中所述根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集的步骤具体包括：
步骤S110、对所述当期记账凭证数据集中各分录行按照所记载交易双方的识别码对和合并单元间交易编码进行标记，构建当期账务数据集；其中，所述识别码对包括已方识别码和对方识别码；
步骤S120、根据所述第一识别码集和所述识别码对，从所述当期账务数据集的各分录行中筛选出识别码对满足第一预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为合并单元间交易数据集；其中，所述第一预设条件为对方识别码属于所述第一识别码集且对方识别码不等于已方识别码。
具体地，所述按照所记载交易双方的识别码对进行标记是指获取交易记录中直接标记的或者通过关联属性隐含表示的交易对方识别码和交易记录中表示已方的已方识别码，对账务记录进行标识，其中，已方识别码和对方识别码共同构成识别码对，例如，根据业务单据所载相关属性值或所在财务分录行相关属性值，如款项往来对方、投资从属对方、资金收付对方、业务购销对方等关键值，按预定义逻辑自动生成或手动分析填列所述识别码对；或者将各数据行的交易识别码对之间的关系通过直接用对方识别码代替、或通过分录行上其他列属性代替，或通过与该分录行存在表间关系的其他表列属性代替，以取得类似效果。交易双方识别码对的标记工作可以在账目数据集完成后根据预定义逻辑批量执行完成，也可以在形成账目数据集的同时作为其中一项基本数据项一并执行完成；交易双方识别码对之一总是默认包含记账主体方即己方的识别码，因此只标记对方识别码仍然可以实现上述标识交易双方成对识别码的等效效果，可达到上述以成对识别码的形式来标识交易关系，识别交易性质的目的；在放弃可变合并范围、多维度合并等合并需求的情况下，不采用识别码对的形式明确标识交易双方关系，而是采用以记账凭证各分录行的其他列或关系列的值，直接或间接表达成对交易关系的方法，也可以实现本发明所述识别交易关系或交易性质的目的，属于实现本发明的方法之一。本实施例以交易双方识别码对标记分录行，将复杂合并单元间交易转化为低耦合度和高结构化财务记录数据，从根本上简化了报表合并工作繁琐的合并单元间交易识别、登记及抵消等中间工作过程，降低工作复杂度和工作难度；交易双方识别码对的标记不受数据处理技术条件和特定形式制约，只要能够满足查询过程中对交易事实关系的判断即可，交易双方识别码对的标记可以在记账过程中同步完成，从而支持合并数据的实时获取。
所述按照所记载交易双方的合并单元间交易编码进行标记是指获取用于标记和识别第一识别码集内合并单元间交易的基于规则的编码，对相关合并单元中有关该合并单元间交易的记录进行标记，其中，不同合并单元中所涉及的同一交易的不同记录均以同一合并单元间交易编码进行标记。所述合并单元间交易编码由最大合并范围内的合并单元共享，并被相关合并单元准确标记到相应的分录行中。为简化数据集构造，不按交易给定唯一交易编码，而是将合并单元间交易进行归并之后再进行标识，也可达到数据集构造目的。通过合并单元间交易分录行上的其他列属性，或通过与该分录行存在表间关系的其他表的列属性代替合并单元间交易编号，或通过对合并单元间交易分录行中类似交易进行分类、汇总、拆分或变形，标记不同合并单元间交易类别而非合并单元间交易本身分录行的方式，不采取编号等方式对合并单元间交易进行标识，但通过账务记账数据其他属性值或通过外部关联关系直接或间接识别合并单元间交易性质或交易关系的数据行的，也可实现数据集构造目的，均属于实现本发明的保护范围。以合并单元间交易的交易编码在最大合并范围内跨越各合并单元对合并单元间交易及其记录做准确标记，由于合并单元间交易编码在交易相关合并单元成对出现，跨期、复杂的合并单元间交易财务记录通过交易编码易于被自动追踪、检查、抵消测试和做会计主体变更假设下的记账记录重述。
本实施例在获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集GLS后，为当期记账凭证数据集GLS中各分录行按照所记载交易双方的识别码对unit.i.j和合并单元间交易编码Intra.k进行逐行标记，并将标记后的当期记账凭证数据集GLS作为当期账务数据集GL(n)，其中，所述识别码对unit.i.j包括已方识别码unit.i和对方识别码unit.j。例如，如表3所示为当期记账凭证数据集GLS，所述当期记账凭证数据集GLS包括若干分录行，己方标识以记账主体的识别码标记，对方标识以交易对方的识别码进行标记，各分录行都具有各自对应的已方标识unit.i和对方标识unit.j，其中，对方标识unit.j包括第一识别码集Cons.max范围内的各合并单元对应的识别码和第一识别码集Cons.max范围外的关联交易公司对应的识别码。例如，20XX-3-20，凭证号1，分录行1对应的识别码对中，已方识别码为unit.1，对方识别码为unit.5。本实施例中以识别码对unit.i.j的形式标记分录行，将复杂合并单元间交易表达转化为低耦合度和高结构化财务记录数据，从根本上简化了报表合并工作繁琐的合并单元间交易识别、登记及抵消等中间工作过程，降低工作难度，识别码对的标记不需要受到数据处理技术条件和特定形式制约，只要能够满足查询过程中对交易关系事实的判断即可。交易双方的识别码对unit.i.j和合并单元间交易编码Intra.k进行标记可以在记账过程中完成，从而支持合并数据的实时获取。
表3 当期记账凭证数据集
Figure BDA0003294879750000131
在构建当期账务数据集GL(n)后，进一步根据所述第一识别码集Cons.max和所述识别码对unit.i.j，从所述当期账务数据集GL(n)的各分录行中筛选出识别码对满足第一预设条件crt01的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为合并单元间交易数据集intra(n)；其中，所述第一预设条件crt01为对方识别码unit.j属于所述第一识别码集Cons.max且对方识别码unit.j不等于已方识别码unit.i。例如，第一识别码集为Cons.max，识别码对为unit.i.j，遍历各分录行对应的识别码对unit.i.j，按所述第一预设条件crt01筛选出各分录行组成的集合作为合并单元间交易数据集intra(n)。
步骤S200、获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集，根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集。
具体地，本实施例构建当期账务数据集GL(n)和合并单元间交易数据集intra(n)后，获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集Pr(n)，然后根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述当期账务数据集GL(n)以及所述合并单元间交易数据集intra(n)，构建累计合并数据集ConsoYTD(n)，本实施例在合并过程中引入当期未达冲销调整数据集Pr(n)解决了合并单元间交易的交易记录跨期造成的期间差异的问题，将跨期交易抵消测试问题转化为当期交易抵消测试工作，简化了工作流程。当然其它方法如通过采取重复检测跨期合并单元间交易数据以确认和处理未达交易数据，也能够达到实现合并单元间交易记录抵消测试的目的，均在本发明保护范围内。
在一具体实施方式中，步骤S200中所述根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集的步骤具体包括：
步骤S210、根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集和当期重述调整数据集；
步骤S220、根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建累计合并数据集。
具体地，在构建累计合并数据集ConsoYTD(n)时，本实施例中首先根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)和所述合并单元间交易数据集intra(n)，构建当期未达调整数据集P(n)和当期重述调整数据集S(n)，然后根据所述当期账务数据集GL(n)、所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述当期未达调整数据集P(n)以及所述当期重述调整数据集S(n)，构建累计合并数据集ConsoYTD(n)。
在一具体实施方式中，步骤S210中所述根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集和当期重述调整数据集的步骤具体包括：
步骤S211、根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集；
步骤S212、根据所述当期未达冲销调整数据集、所述合并单元间交易数据集以及所述当期未达调整数据集，构建当期重述调整数据集。
具体地，本实施例在构建当期未达调整数据集P(n)和当期重述调整数据集S(n)时，首先根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)和所述合并单元间交易数据集intra(n)，构建当期未达调整数据集P(n)，然后根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述合并单元间交易数据集intra(n)以及所述当期未达调整数据集P(n)，构建当期重述调整数据集S(n)。
在一具体实施方式中，步骤S211中，所述根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集的步骤包括：
步骤S2111、根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集；
步骤S2112、根据所述当期未达冲销调整数据集、所述合并单元间交易数据集以及所述当期未达调整数据集，构建当期重述调整数据集。
具体地，本实施例在构建当期未达调整数据集P(n)时，首先对所述合并单元间交易数据集intra(n)和所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)进行合并，得到合并数据集；然后按照所述合并单元间交易编号Intra.k对所述合并数据集中的合并单元间交易记录进行测试抵消，如存在未达的合并单元间交易记录，则按记账规则进行补记，并将补记形成的数据集确定为所述合并单元集对应的当期未达调整数据集P(n)。在按记账规则进行补记过程中，所形成的当期未达调整数据集P(n)中各分录行同时完整保留反应实际交易关系的交易双方识别码对以及合并单元间交易编码。上述对合并单元间交易记录进行测试抵消和按记账规则进行补记工作可以在集团各合并单元日常记账工作中同步或定期完成，也可以采用主观录入方式或按照预设逻辑自动批量或逐一生成方式完成，在借助自动化技术和提供时效性便利的基础上，实时获取合并报表数据的可能性大幅提高。本实施例在本期对上期未达调整数据集P(n-1)进行反向冲销，构建本期未达冲销调整数据集Pr(n)，或者在下一期对当期未达调整数据集P(n)进行反向冲销，构建下一期未达冲销调整数据集Pr(n+1)，通过合并单元间交易编码对合并数据集中的合并单元间交易记录进行测试抵消，使得跨期、复杂的合并单元间交易记录易于被自动追踪、检查、抵消测试和做会计主体变更假设下的记账记录重述。
构建当期未达调整数据集P(n)后，合并所述合并单元间交易数据集intra(n)、所述当期未达调整数据集P(n)以及所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)，得到未达调整后合并单元间交易数据集T(n)，然后以所述合并单元间交易编号Intra.k为线索，对所述未达调整后合并单元间交易数据集T(n)中各分录行所记载合并单元间交易按合并单元间交易双方为同一会计主体的假设做记账凭证重述，构建当期重述调整数据集S(n)，在记账凭证重述过程中，当期重述调整数据集S(n)中各分录行同时完整保留反应实际交易关系的交易双方识别码对以及合并单元间交易编码。上述按合并单元间交易双方为同一会计主体的假设做记账凭证重述，构建当期重述调整数据集S(n)的方法，将对合并单元间业务的合并处理转换为一般性的账务处理工作，具体操作中，可以参照一般凭证编制过程采用主观录入方式或者按照预设逻辑自动批量或逐一生成的方式完成该部分合并单元间交易业务视同在同一会计主体下所发生的交易的凭证分录编制。在以合并单元间交易编号Intra.k为线索进行记账凭证重述时，所有的合并单元间交易业务均应被正确重述，且各分录行被正确标记交易识别码对，合并单元间交易编号Intra.k数据。采取不设置合并单元间交易编号Intra.k，或者不以合并单元间交易编号Intra.k为线索，而是直接重述合并单元间交易账务数据，或者通过归并合并单元间交易业务，在汇总数据的基础上重述合并单元间交易业务的方式，也可以实现合并单元间交易数据重述的目的，本方法不排除任何列明或未列明的形式，只要能够实现重述合并单元间交易账务数据的方法均属于本发明的保护范围。同理，通过对合并单元间交易进行汇总、根据汇总数据编制汇总重述分录的形式，回避构建对合并单元间交易重述数据集的设计方案也属于本发明的保护范围。
在一具体实施方式中，步骤S220中，所述根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建累计合并数据集的步骤包括：
步骤S221、根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建当期发生额合并数据集；
步骤S222、获取上期累计合并数据集，根据所述当期发生额合并数据集和所述上期累计合并数据集，构建本期累计合并数据集。
具体地，本实施例在构建当期未达调整数据集P(n)和当期重述调整数据集S(n)后，根据所述当期账务数据集GL(n)、所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述当期未达调整数据集P(n)以及所述当期重述调整数据集S(n)，构建当期发生额合并数据集ConsoP(n)。
为了避免重复处理前期交易，本实施例中构建当期发生额合并数据集ConsoP(n)后，进一步获取所述合并单元集对应的上期累计合并数据集ConsoYTD(n-1)，根据所述当期发生额合并数据集ConsoP(n)和所述上期累计合并数据集ConsoYTD(n-1)，构建本期累计合并数据集ConsoYTD(n)。所述上期累计合并数据集ConsoYTD(n-1)包括上期累计账务数据集GLYTD(n-1)、上期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n-1)、上期累计未达调整数据集PYTD(n-1)以及上期累计重述调整数据集SYTD(n-1)，在根据所述当期发生额合并数据集ConsoP(n)和所述上期累计合并数据集ConsoYTD(n-1)，构建本期累计合并数据集ConsoYTD(n)时，具体是将当期发生额合并数据集ConsoP(n)中各子集即当期账务数据集GL(n)、当期未达冲销调整数据集Pr(n)、当期未达调整数据集P(n)以及当期重述调整数据集S(n)分别追加到上期累计合并数据集ConsoYTD(n-1)中各子集即上期累计账务数据集GLYTD(n-1)、上期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n-1)、上期累计未达调整数据集PYTD(n-1)以及上期累计重述调整数据集SYTD(n-1)上，因此构建的本期累计合并数据集ConsoYTD(n)也包括本期累计账务数据集GLYTD(n)、本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)、本期累计未达调整数据集PYTD(n)以及本期累计重述调整数据集SYTD(n)四个子数据集。本实施例在报表合并过程中引入上期累计合并数据集ConsoYTD(n-1)，保留和充分利用前期合并账务数据成果，各期合并工作，仅需按期构建当期合并报表账务数据，合并工作中不需要重复从合并日重新构建前期合并财务数据，前期合并工作将得到长期妥善利用。当然，即使不区分期间，通过直接构建合并日或期初至本期的累计数据集的方式，虽然不能获得上述妥善利用前期合并工作的优势，但是仍能构建本期累计合并数据集ConsoYTD(n)，因此也属于本发明保护范围。
步骤S300、获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
具体地，所述目标合并范围在所述合并单元集对应的最大合并范围内通过自定义得到，需要对合并单元集在目标范围内进行报表合并时，获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，例如，如表1所示，根据自定义的合并范围(如：产品线P02合并)从合并单元集中确定若干目标合并单元为合并单元04、合并单元05、合并单元06、合并单元07。然后根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集ConsoYTD(n)进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。同理，为实现不同合并目标而自定义的合并范围从合并单元集中确定目标合并单元组合方案还有，如按区域area01合并时，从合并单元集中确定若干目标合并单元为:合并单元01、合并单元02、合并单元03、合并单元04、合并单元05；或者按管理组别M02合并时，从合并单元集中确定若干目标合并单元为：合并单元07、合并单元08、合并单元09、合并单元10等。本实施例中可变的合并范围可以灵活表达最大合并范围内各合并单元的多范围、多级次、多维度、多口径等可变组合，从而实现多种合并目标的结果输出，结合实际合并范围的动态清单和各期合并报表累计数据集分录行中交易双方识别码对的具体值，判断各分录数据行的交易性质或交易关系，从而将合并报表工作转化为一般数据查询，实现高自由度、多合并目标，高实时要求下的报表自动化合并技术方案。
在一具体实施方式中，步骤S300中，所述根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并的步骤包括：
步骤S310、获取若干所述目标合并单元对应的第二识别码集，根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集；
步骤S320、对所述交易查询数据集中的数据执行报表编制操作，生成合并报表，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
具体地，前述步骤中提到各原始合并单元具有唯一识别码，则从各原始合并单元中确定的目标合并单元也具有与之定义一致的唯一识别码，所述第二识别码集Cons.sub即为各目标合并单元对应的识别码的集合，例如，仍然以表1为例，若干目标合并单元为合并单元04、合并单元05、合并单元06、合并单元07时，第二识别码集Cons.sub为{unit.4,unit.5,unit.6,unit.7}。本实施例在目标合并范围内对合并单元集进行报表合并时，首先获取若干所述目标合并单元对应的第二识别码集Cons.sub，根据所述第二识别码集Cons.sub和所述本期累计合并数据集ConsoYTD(n)，构建交易查询数据集，然后对所述交易查询数据集中的数据执行准则调整、外币转换、科目匹配等报表编制程序生成合并报表，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
在一具体实施方式中，所述本期累计合并数据集包括：本期累计账务数据集、本期累计未达冲销调整数据集、本期累计未达调整数据集以及本期累计重述调整数据集；所述交易查询数据集包括：本期合并查询数据集；步骤S310中，所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤包括：
步骤S311、从本期累计账务数据集、本期累计未达冲销调整数据集以及本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件且对方识别码满足第三预设条件的各分录行，以及从本期累计重述调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件且对方识别码满足第四预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并查询数据集；其中，所述第二预设条件为已方识别码属于所述第二识别码集.所述第三预设条件为对方识别码不属于所述第二识别码集或对方识别码等于己方识别码，所述第四预设条件为对方识别码属于所述第二识别码集且对方识别码不等于己方识别码。
具体地，所述本期累计合并数据集ConsoYTD(n)包括本期累计账务数据集GLYTD(n)、本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)、本期累计未达调整数据集PYTD(n)以及本期累计重述调整数据集SYTD(n)，所述交易查询数据集包括：本期合并查询数据集ConsoSub(n)，本实施例在构建交易查询数据集时，将所述本期累计账务数据集GLYTD(n)、所述本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)、所述本期累计未达调整数据集PYTD(n)以及所述本期累计重述调整数据集SYTD(n)中各分录行对应的识别码对与所述第二识别码集Cons.sub进行比较，从本期累计账务数据集GLYTD(n)、本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)以及本期累计未达调整数据集PYTD(n)中筛选出已方识别码unit.i满足第二预设条件crt02且对方识别码unit.j满足第三预设条件crt03的各分录行，以及从本期累计重述调整数据集SYTD(n)中筛选出已方识别码满足第二预设条件crt02且对方识别码unit.j满足第四预设条件crt04的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并查询数据集ConsoSub(n)；其中，所述第二预设条件crt02为已方识别码unit.i属于所述第二识别码集Cons.sub，所述第三预设条件crt03为对方识别码unit.j不属于所述第二识别码集Cons.sub或对方识别码unit.j等于己方识别码unit.i，所述第四预设条件crt04为对方识别码unit.j属于所述第二识别码集Cons.sub且对方识别码unit.j不等于己方识别码unit.i。本实施例中根据识别码对和第二识别码集Cons.sub判断本期累计合并数据集ConsoYTD(n)的各分录行所载交易关系或交易性质，将合并报表工作转化为一般数据查询，实现高自由度、多合并目标，高实时要求下的报表自动化合并需求。
在一具体实施方式中，所述交易查询数据集还包括：本期合并单元间交易查询数据集；步骤S310中，所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤还包括：
步骤S312、从所述本期累计账务数据集、所述本期累计未达冲销调整数据集以及所述本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足所述第二预设条件且对方识别码满足第四预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并单元间交易查询数据集。
具体地，本实施例得到本期累计合并数据集ConsoYTD(n)后，还可以以本期累计合并数据集ConsoYTD(n)为数据基础，从所述本期累计账务数据集GLYTD(n)、所述本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)以及所述本期累计未达调整数据集PYTD(n)中筛选出已方识别码满足所述第二预设条件crt02且对方识别码满足所述第四预设条件crt04的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并单元间交易查询数据集IntraSub(n)。所述第二预设条件crt02为已方识别码unit.i属于所述第二识别码集Cons.sub，所述第四预设条件crt04为对方识别码unit.j属于所述第二识别码集Cons.sub且对方识别码unit.j不等于己方识别码unit.i。
在一具体实施方式中，所述交易查询数据集还包括：关联交易数据集；步骤S310中，所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤还包括：
步骤S313、从所述本期累计账务数据集、所述本期累计未达冲销调整数据集以及所述本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件，并且对方识别码满足第五预设条件或第六预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为关联交易数据集；其中，所述第五预设条件为对方识别码不属于但属于第一识别码集，所述第六预设条件为对方识别码属于关联方识别码集。
具体地，所述关联方识别码集Rel.ext指所述第一识别码集Cons.max以外的关联交易方对应的识别码集，前述步骤中提到为所述第一识别码集Cons.max以外的关联交易方设置唯一识别码，本实施例在构建本期累计合并数据集ConsoYTD(n)后，可以获取所述第一识别码集Cons.max以外的关联交易方对应的关联方识别码集Rel.ext，并将本期累计账务数据集GLYTD(n)、本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)以及本期累计未达调整数据集PYTD(n)中各分录行对应的识别码对与所述第一识别码集Cons.max、所述第二识别码集Cons.sub以及关联方识别码集Rel.ext进行比较，从所述本期累计账务数据集GLYTD(n)、所述本期累计未达冲销调整数据集PrYTD(n)以及所述本期累计未达调整数据集PYTD(n)中筛选出已方识别码unit.i满足第二预设条件crt02，并且对方识别码unit.j满足第五预设条件crt05或第六预设条件crt06的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为关联交易数据集rel(n)；所述第五预设条件crt05为对方识别码不属于第二识别码集Cons.sub但属于第一识别码集Cons.max，所述第六预设条件crt06为对方识别码unit.j属于关联方识别码集Rel.ext。
另外，本实施例中还可以根据需要调整目标合并范围，并根据调整后的目标合并范围重新执行步骤S300，通过更新数据查询条件，形成其它合并方案下的合并报表账务数据集，进而获得报表合并结果、合并单元间交易记录以及关联交易记录，避免现有合并工作中必须预先固化合并范围和相关工作流程的必要性，可以实现多维度、多层级的报表合并。本实施例中合并过程和合并结果数据可保持规范化和严谨的结构化数据形式，可随账务数据一并使用、管理和存储，有利于数据和工作成果的延续和重用。
由此可见，本发明实施例首先获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集GLS及所述合并单元集对应的第一识别码集Cons.max，根据各所述当期记账凭证数据集GLS和所述第一识别码集Cons.max，构建当期账务数据集GL(n)和合并单元间交易数据集intra(n)，然后，获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集Pr(n)，根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述当期账务数据集GL(n)以及所述合并单元间交易数据集intra(n)，构建累计合并数据集ConsoYTD(n)，最后，获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集ConsoYTD(n)进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。本发明实施例以当期记账凭证数据集GLS为基础，在合并过程中引入当期未达冲销调整数据集Pr(n)，将跨期交易抵消测试问题转化为当期交易抵消测试工作，保留和充分利用前期合并账务数据成果，不必重复处理前期交易，大幅降低了合并工作强度，能够自定义合并范围，实现多维度、多层级的报表合并需求。
示例性设备
基于上述实施例，本发明还提供了一种智能终端，其原理框图可以如图2所示。该智能终端包括通过系统总线连接的处理器、存储器、网络接口、显示屏、温度传感器。其中，该智能终端的处理器用于提供计算和控制能力。该智能终端的存储器包括非易失性存储介质、内存储器。该非易失性存储介质存储有操作系统和计算机程序。该内存储器为非易失性存储介质中的操作系统和计算机程序的运行提供环境。该智能终端的网络接口用于与外部的终端通过网络连接通信。该计算机程序被处理器执行时以实现一种报表合并方法。该智能终端的显示屏可以是液晶显示屏或者电子墨水显示屏，该智能终端的温度传感器是预先在智能终端内部设置，用于检测内部设备的运行温度。
本领域技术人员可以理解，图2中示出的原理框图，仅仅是与本发明方案相关的部分结构的框图，并不构成对本发明方案所应用于其上的智能终端的限定，具体的智能终端可以包括比图中所示更多或更少的部件，或者组合某些部件，或者具有不同的部件布置。
在一个实施例中，提供了一种智能终端，包括有存储器，以及一个或者一个以上的程序，其中一个或者一个以上程序存储于存储器中，且经配置以由一个或者一个以上处理器执行所述一个或者一个以上程序包含用于进行以下操作的指令：
获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集GLS及所述合并单元集对应的第一识别码集Cons.max，根据各所述当期记账凭证数据集GLS和所述第一识别码集Cons.max，构建当期账务数据集GL(n)和合并单元间交易数据集intra(n)；
获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集Pr(n)，根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述当期账务数据集GL(n)以及所述合并单元间交易数据集intra(n)，构建累计合并数据集ConsoYTD(n)；
获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集ConsoYTD(n)进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
本领域普通技术人员可以理解实现上述实施例方法中的全部或部分流程，是可以通过计算机程序来指令相关的硬件来完成，所述的计算机程序可存储于一非易失性计算机可读取存储介质中，该计算机程序在执行时，可包括如上述各方法的实施例的流程。其中，本发明所提供的各实施例中所使用的对存储器、存储、数据库或其它介质的任何引用，均可包括非易失性和/或易失性存储器。非易失性存储器可包括只读存储器(ROM)、可编程ROM(PROM)、电可编程ROM(EPROM)、电可擦除可编程ROM(EEPROM)或闪存。易失性存储器可包括随机存取存储器(RAM)或者外部高速缓冲存储器。作为说明而非局限，RAM以多种形式可得，诸如静态RAM(SRAM)、动态RAM(DRAM)、同步DRAM(SDRAM)、双数据率SDRAM(DDRSDRAM)、增强型SDRAM(ESDRAM)、同步链路(Synchlink)DRAM(SLDRAM)、存储器总线(Rambus)直接RAM(RDRAM)、直接存储器总线动态RAM(DRDRAM)、以及存储器总线动态RAM(RDRAM)等。
综上所述，本发明公开了报表合并、关联交易识别、合并单元间交易识别和抵消方法、智能终端及存储介质，所述方法包括：获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集GLS及所述合并单元集对应的第一识别码集Cons.max，根据各所述当期记账凭证数据集GLS和所述第一识别码集Cons.max，构建当期账务数据集GL(n)和合并单元间交易数据集intra(n)；获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集Pr(n)，根据所述当期未达冲销调整数据集Pr(n)、所述当期账务数据集GL(n)以及所述合并单元间交易数据集intra(n)，构建累计合并数据集ConsoYTD(n)；获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集ConsoYTD(n)进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。本发明以当期记账凭证数据集GLS为基础，在合并过程中引入当期未达冲销调整数据集Pr(n)，将跨期交易抵消测试问题转化为当期交易抵消测试工作，保留和充分利用前期合并账务数据成果，不必重复处理前期交易，大幅降低了合并工作强度，能够自定义合并范围，实现多维度、多层级的报表合并需求。
应当理解的是，本发明的应用不限于上述的举例，对本领域普通技术人员来说，可以根据上述说明加以改进或变换，所有这些改进和变换都应属于本发明所附权利要求的保护范围。

Claims (14)

1.一种报表合并方法，其特征在于，所述方法包括：
获取合并单元集中各原始合并单元对应的若干当期记账凭证数据集及所述合并单元集对应的第一识别码集，根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集；
获取所述合并单元集对应的当期未达冲销调整数据集，根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集；
获取所述合并单元集在目标合并范围内的若干目标合并单元，根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
2.根据权利要求1所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据各所述当期记账凭证数据集和所述第一识别码集，构建当期账务数据集和合并单元间交易数据集的步骤包括：
对所述当期记账凭证数据集中各分录行按照所记载交易双方的识别码对和合并单元间交易编码进行标记，构建当期账务数据集；其中，所述识别码对包括已方识别码和对方识别码；
根据所述第一识别码集和所述识别码对，从所述当期账务数据集的各分录行中筛选出识别码对满足第一预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为合并单元间交易数据集；其中，所述第一预设条件为对方识别码属于所述第一识别码集且对方识别码不等于己方识别码。
3.根据权利要求2所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据所述当期未达冲销调整数据集、所述当期账务数据集以及所述合并单元间交易数据集，构建累计合并数据集的步骤包括：
根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集和当期重述调整数据集；
根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建累计合并数据集。
4.根据权利要求3所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集和当期重述调整数据集的步骤包括：
根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集；
根据所述当期未达冲销调整数据集、所述合并单元间交易数据集以及所述当期未达调整数据集，构建当期重述调整数据集。
5.根据权利要求4所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集，构建当期未达调整数据集的步骤包括：
对所述当期未达冲销调整数据集和所述合并单元间交易数据集进行合并，得到合并数据集；
按照所述合并单元间交易编号对所述合并数据集中的合并单元间交易记录进行抵销测试，按记账规则对未达的合并单元间交易记录进行补记，并将补记形成的数据集确定为所述合并单元集对应的当期未达调整数据集。
6.根据权利要求4所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据所述当期未达冲销调整数据集、所述合并单元间交易数据集以及所述当期未达调整数据集，构建当期重述调整数据集的步骤包括：
合并所述合并单元间交易数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期未达冲销调整数据集，得到未达调整后合并单元间交易数据集；
以所述合并单元间交易编号为线索，对所述未达调整后合并单元间交易数据集中各行进行记账记录重述，构建当期重述调整数据集。
7.根据权利要求3所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建累计合并数据集的步骤包括：
根据所述当期账务数据集、所述当期未达冲销调整数据集、所述当期未达调整数据集以及所述当期重述调整数据集，构建当期发生额合并数据集；
获取上期累计合并数据集，根据所述当期发生额合并数据集和所述上期累计合并数据集，构建累计合并数据集。
8.根据权利要求7所述的报表合并方法，其特征在于，所述方法还包括：
为所述合并单元集中各原始合并单元及所述第一识别码集以外的关联交易方设置唯一识别码，并获取所述第一识别码集以外的关联交易方对应的关联方识别码集。
9.根据权利要求8所述的报表合并方法，其特征在于，所述根据若干所述目标合并单元和所述累计合并数据集进行报表合并，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并的步骤包括：
获取若干所述目标合并单元对应的第二识别码集，根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集；
对所述交易查询数据集中的数据执行报表编制操作，生成合并报表，以实现所述合并单元集在所述目标合并范围内的报表合并。
10.根据权利要求9所述的报表合并方法，其特征在于，所述本期累计合并数据集包括：本期累计账务数据集、本期累计未达冲销调整数据集、本期累计未达调整数据集以及本期累计重述调整数据集；所述交易查询数据集包括：本期合并查询数据集；所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤包括：
从本期累计账务数据集、本期累计未达冲销调整数据集以及本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件且对方识别码满足第三预设条件的各分录行，以及从本期累计重述调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件且对方识别码满足第四预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并查询数据集；其中，所述第二预设条件为已方识别码属于所述第二识别码集，所述第三预设条件为对方识别码不属于所述第二识别码集或对方识别码等于己方识别码，所述第四预设条件为对方识别码属于所述第二识别码集且对方识别码不等于己方识别码。
11.根据权利要求10所述的报表合并方法，其特征在于，所述交易查询数据集还包括：本期合并单元间交易查询数据集；所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤还包括：
从所述本期累计账务数据集、所述本期累计未达冲销调整数据集以及所述本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足所述第二预设条件且对方识别码满足所述第四预设条件的各分录行，并将筛选出的各分录行组成的集合作为本期合并单元间交易查询数据集。
12.根据权利要求10所述的报表合并方法，其特征在于，所述交易查询数据集还包括：关联交易数据集；所述根据所述第二识别码集和所述本期累计合并数据集，构建交易查询数据集的步骤还包括：
从所述本期累计账务数据集、所述本期累计未达冲销调整数据集以及所述本期累计未达调整数据集中筛选出已方识别码满足第二预设条件，并且对方识别码满足第五预设条件或第六预设条件的各分录行，将筛选出的各分录行组成的集合作为关联交易数据集；其中，所述第五预设条件为对方识别码不属于第二识别码集但属于第一识别码集，所述第六预设条件为对方识别码属于关联方识别码集。
13.一种智能终端，其特征在于，包括有存储器，以及一个或者一个以上的程序，其中一个或者一个以上程序存储于存储器中，且经配置以由一个或者一个以上处理器执行所述一个或者一个以上程序包含用于执行如权利要求1-12任意一项所述的报表合并方法的步骤。
14.一种计算机可读存储介质，当所述存储介质中的指令由电子设备的处理器执行时，使得电子设备能够执行如权利要求1-12中任意一项所述的报表合并方法的步骤。
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