CN111461644A - 一种审计信息管控平台 - Google Patents

Abstract

本申请提供了一种审计信息管控平台，包括审计门户模块，用于作为审计信息管控平台的审计信息操作访问入口；审计管理域，用于对预设各类审计项目的流程进行管理；审计作业域，包括多类审计作业模型，其中所述各类审计作业模型以预设审计项目中的核心管理对象为节点与审计管理域进行关联。本申请的方案能够实现审计项目流程智能管控框架，优化提升审计业务在线程度，着眼于更准、更快地发现更难的审计问题，提高审计效率与效能。

Description

一种审计信息管控平台

技术领域

本公开涉及审计信息化领域，尤其涉及一种审计信息管控平台。

背景技术

随着国家电网公司信息化建设推进，审计对象与审计环境均发生了重大变化，传统计算机辅助审计技术无法高效处理数据，现有审计系统面临技术落后、系统性能较差、系统设计理念智能化不足等问题，整体表现为系统功能零散化、系统流程割裂化、功能应用片段化，与国家电网公司审计信息化辅助支撑要求存在一定差距。

为了改善现状，本申请的发明人积极探索数字化的审计方法，开展审计流程再造、大数据审计、数据立方等新技术研究，利用信息技术打破流程壁垒，重塑已有的审计流程和审计组织体系，为企业审计辅助决策提供技术保障。

发明内容

本公开的目的之一是通过提供一种审计信息管控平台，实现审计项目流程智能管控框架，优化提升审计业务在线程度，着眼于更准、更快地发现更难的审计问题，提高审计效率与效能。

为实现上述目的，根据本公开实施例，提供一种审计信息管控平台，所述审计信息管控平台包括：审计门户模块，用于作为审计信息管控平台的审计信息操作访问入口；审计管理域，用于对预设各类审计项目的流程进行管理；审计作业域，包括多类审计作业模型，其中所述各类审计作业模型以预设审计项目中的核心管理对象为节点与审计管理域进行关联。

可选地，审计信息管控平台还包括：条目化拆分模块，用于基于预设拆分规则，将第一预设文件进行条目化拆分。

可选地，审计信息管控平台还包括：分级分类模块，用于基于预设的分级和分类规则，将第二预设文件按照树状结构进行分级分类。

可选地，审计信息管控平台还包括：审计计划文件编制模块，用于收集不同类型审计项目所需的数据源，并基于预设的非结构化转换规则或/和预设的数据分析模型，编制对应的审计计划文件。

可选地，审计信息管控平台还包括：审计工作方案模板管理模块，用于根据历史审计项目的项目类型和历史审计事项分析结果，确定对应的审计工作方案模块；审计工作方案模板推荐模块，用于根据历史审计项目的项目类型或/和审计事项分析结果，推荐对应的审计工作方案模板。

可选地，审计信息管控平台还包括：审计底稿编制模块，用于将预编制的审计底稿与对应的审计记录进行关联，通过归集审计记录中条目式问题，对名称相同的问题进行汇总生成审计底稿，并将所述审计底稿与相关审计记录或/和相关审计附表进行关联。

可选地，审计信息管控平台中的审计关注点与预设的审计作业模型已预设关联，审计信息管控平台还包括：审计模型运行模块，用于基于审计关注点和审计作业模型的预设关联，以审计记录和审计底稿为基本载体，运行审计关注点的相关审计作业模型，得到模型运行结果数据，所述模型运行结果数据作为对应审计项目实施的审计证据。

可选地，审计信息管控平台还包括：审计项目流程管理单元，用于根据审计项目的预设流程，持续监督和执行审计项目中的对应流程。

可选地，审计信息管控平台还包括：审计核查工单下发模块，用于在审计作业域的审计作业模型运行分析后，针对分析结果中的不同审计作业模型的审计疑点信息进行汇总，统一在审计管理域中下发审计核查工单，其中，所述审计疑点信息可反向关联对应的审计项目。

可选地，审计信息管控平台还包括：非现场数据分析模块，用于基于审计项目类型与审计作业模型的自动关联，调用对应的审计作业模型对非现场数据进行自动化分析。

本公开的实施例可以实现以下有益效果：本公开的技术方案利用结构化审计成果知识、动态化项目数据流程渠道、两域融合业务场景，以服务一线审计人员实际业务场景为目标，不断优化提升审计项目流程各环节的自动化水平，提升用户交互感知能力，整体提升审计项目流程的智能化水平，而且极大地解放了人力。

应当理解的是，以上的一般描述和后文的细节描述仅是示例性和解释性的，并不能限制本公开。

附图说明

通过阅读参照以下附图所作的对非限制性实施例所作的详细描述，本申请的其它特征、目的和优点将会变得更明显：

图1为本申请一个实施例提供的审计信息管控平台的功能性示意图；

图2为本申请一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图3为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图4为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图5为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图6为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图7为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图8为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图9为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

图10为本申请另一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图；

附图中相同或相似的附图标记代表相同或相似的结构。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

在本公开使用的术语是仅仅出于描述特定实施例的目的，而非旨在限制本公开。在本公开和所附权利要求书中所使用的单数形式的″一种″、″所述″和″该″也旨在包括多数形式，除非上下文清楚地表示其他含义。还应当理解，本文中使用的术语″和/或″是指并包括一个或多个相关联的列出项目的任何或所有可能组合。

根据本申请的一个实施例，提供了一种审计信息管控平台。请参考图1，图1为本申请一个实施例提供的审计信息管控平台的功能性示意图。根据图1，本申请的审计信息管控平台可以包括五部分：第一部分包括审计成果、知识、资源等信息的数据库或数据集合；第二部分包括审计项目流程的相关功能组件，所述审计项目流程例如包括审计计划、审前准备、审计实施等各个流程且这些流程中的一部分或全部都被包含在诸如财务审计、离任审计、任中审计等不同类型的审计项目中；第三部分包括用于持续审计在线监督的相关功能组件，所述持续审计在线监督例如包括监督主题、监督审核计划、监督审计方案等内容；第四部分包括多种审计作业模型和工具，诸如审计领域常用的财务审计固化模型、物资审计固化模型等固化模型以及审计模型实验室和分析工具等工具；第五部分可以包括诸如相关审计工具，所述审计工具例如包括现有的计算工具或检索工具等。

下文将从功能模块的角度针对审计信息管控平台进行详细描述。

图2为本申请一个实施例提供的审计信息管控平台的示意性框图，根据图2，所述审计信息管控平台包括：审计门户模块101，用于作为审计信息管控平台的审计信息操作访问入口；审计管理域102，用于对预设各类审计项目的流程进行管理，其中所述审计管理域102可以是基于多类审计作业模型具有相同管理入口的资源的集合；审计作业域103，包括多类审计作业模型，其中所述各类审计作业模型以预设审计项目中的核心管理对象为节点与审计管理域进行关联。

其中，所述审计信息管控平台可以包括一台或多台服务器、服务器集群或云服务器等。所述审计信息操作访问入口可以指用于访问审计信息管控平台各功能按键的入口，所述各功能按键的入口通常呈现在审计信息管控平台的入口主页面。所述审计作业模型例如包括财务审计固化模型、营销审计固化模型、工程审计固化模型、物资审计固化模型、人资审计固化模型、金融审计固化模型等，该多个固化模型可以采用现有技术的各类模型来实现。所述核心管理对象例如包括持续审计项目主题(例如包括审计重点业务领域、核心业务流程、关键业务环节、与审计相关的关键岗位等主题)、审计工作方案审计关注点、非现场数据分析等对象。所述审计管理域102与审计作业域103的关联关系可以通过诸如坐标轴的X轴和Y轴来表征，其中X轴和Y轴所形成的象限上有多个节点，这些节点包括预设审计项目中的核心管理对象。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图3，审计信息管控平台还包括：条目化拆分模块104，用于基于预设拆分规则，将第一预设文件进行条目化拆分。

具体地，所述第一预设文件例如包括审计管理相关的审计管理办法、审计指引、依据、与审计相关的国家法律法规要求、规章制度等文件。所述预设拆分规则例如为按照标点符号或其他现有解析技术对整篇或整段审计内容的文字进行拆分，得到以句子为单位的法条或规章等。进一步地，此处的条目化拆分包括将拆分后的法律法规与相应的审计项目流程或审计业务类型或设立的目录或其他标准化工作目录等进行对应。

所述基于预设拆分规则，条目化拆分模块104将第一预设文件进行条目化拆分例如为：将电力审计指引文件基于内容与标准化工作目录的对应关系，将电力审计指引文件的内容一一分类到多个标准化工作目录下，所述标准化工作目录例如包括审计事项、审计分项、序号、审计内容、配合部门、审计程序及技巧等等，各标准化工作目录下的内容例如为：审计事项包括″电力交易审计″、审计分项包括″发电业务许可准入制度执行审计″、序号包括″1″、审计内容包括″是否存在与尚未办理发电业务许可或未通过年检的发电企业签订购售电合同或结算电费″、配合部门例如包括″发展策划部″、审计程序及技巧例如包括″提取签订购售电合同和并网调度协议发电企业明细，抽查一定比例发电业务许可证，审查是否存在临时许可证超期或未通过年检现象″。

进而基于该条目化拆分，便于用户使用审计信息管控平台时，在操作不同的审计项目流程时，系统能够基于条目化拆分的条文与审计项目流程的对应关系，自动推送给用户进行调用，作为审计项目流程、审计方案、底稿编制等内容的审计依据。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图4，审计信息管控平台还包括：分级分类模块105，用于基于预设的分级和分类规则，将第二预设文件按照树状结构进行分级分类。

具体地，所述第二预设文件例如包括审计问题集或审计问题库，所述分级分类模型可以基于预设的分级和分类规则，将审计问题库中的审计问题按照树状结构进行分级分类，所述预设的分级和分类规则可以是参考现有技术，例如基于审计问题的属性信息对审计问题进行分类分级，所述属性信息例如包括审计问题的提出者的职位或权限等。进一步地，本申请的审计信息管控平台还可以基于分级分类模型对审计问题库中的问题的分级分类，结合审计信息管控平台中的历史非结构化数据解析成果和历史结构化审计问题数据总结，形成新的标准完整的审计问题库。其中，所述新的审计问题库的内容可以包括审计问题分类(例如包括一级分类、二级分类和三级分类)、审计标准底稿问题名称、审计问题事实描述、涉及的法律法规依据等子项。可选地，本申请的审计问题库还可以基于现有技术实现审计问题库中问题的动态补充和去重校验。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图5，审计信息管控平台还包括：审计计划文件编制模块106，用于收集不同类型审计项目所需的数据源，并基于预设的非结构化转换规则或/和预设的数据分析模型编制对应的审计计划文件。

具体地，所述不同类型审计项目所需的数据源的收集可以指由计算机基于预设的数据抓取规则去自动收集，也可以指由计算机被动获取用户输入的信息来实现。其中所述数据源包括但不限于如任免文件、历年审计情况的数据分析结果、审计发现问题的分析结果、公司年度工作计划、两会文件和工作要点等，所述非结构化转换规则例如为：根据与上述条目化拆分过程类似的过程对数据源进行条目化分类，得到与多个标准化工作目录对应的内容；将待结构化的数据源中的数据与标准化工作目录进行结合，创建待编制审计计划文件的子文件模板；依据子文件模板将用户提交的非结构化数据转换为结构化数据，并提供在线编辑功能；对编辑后的数据及对应的子文件模进行关联存储。从而，实现对非结构化数据与结构化数据之间的相互转换，实现审计计划的多维智能编制，多渠道搭建审计计划编制体系，弥补审计人员线下收集资料线上手工填报计划的短板。另外，审计计划文件编制模块106利用非结构化转换技术及预设数据分析模型，将审计审查要点结构化列示，为审计计划编制提供数据支撑。其中所述审计审查要点包括但不限于问题发生频率高的领域、公司年度关注重点、历年审查覆盖的专业和单位情况等，其中所述审计计划文件例如包括年度审计计划项目类型和被审计单位预安排清单。其中所述预设数据分析模型例如包括现有技术中对诸如审计文件所包含的与审计审查要点相关的内容进行分析和提取的规则，可以基于现有的语义分析技术等语义实现。基于本实施例的审计计划文件编制模块106，本申请的审计信息管控平台可以针对公司历年审计项目开展情况进行全面分析，并基于预设的智能匹配规则，自动指定项目实施单位，实现年度审计项目计划的智能化安排及下达。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图6，审计信息管控平台还包括：

审计工作方案模板管理模块107，用于根据历史审计项目的项目类型和历史审计事项分析结果，确定对应的审计工作方案模块；

审计工作方案模板推荐模块108，用于根据历史审计项目的项目类型或/和审计事项分析结果，推荐对应的审计工作方案模板。

具体地，本申请的审计工作方案模板管理模块107可以根据历史审计项目的项目类型和历史审计事项分析结果设置对应的审计工作方案模板或从已有的模板库中确定对应的审计工作方案模板，进而由审计工作方案模板推荐模块108根据用户历史审计项目的项目类型或/和审计事项分析结果，自动推荐对应的审计工作方案模板，所述推荐的审计工作方案模板内容可以包括审计目标、审计依据、审计范围、审计内容、审计组人员组成及分工、现场审计工作安排和工作要求等。进一步地，用户可以在所述推荐的审计工作方案模板的基础上进行相关选项或内容的手工选择或输入，从而完成审计工作方案的制定并提交和存储到本申请的审计信息管控平台中，以便于本用户或其他有权限的用户通过登陆该审计信息管控平台在线浏览或下载该审计工作方案模板，从而显著提高审计方案编制的系统性和科学性。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图7，审计信息管控平台以下中的至少之一：

审计底稿编制模块109，用于将预编制的审计底稿与对应的审计记录进行关联，通过归集审计记录中条目式问题，对名称相同的问题进行汇总生成审计底稿，并将所述审计底稿与相关审计记录或/和相关审计附表进行关联；

审计模型运行模块110，用于基于审计关注点和审计作业模型的预设关联，以审计记录和审计底稿为基本载体，运行审计关注点的相关审计作业模型，得到模型运行结果数据，所述模型运行结果数据作为对应审计项目实施的审计证据。

具体地，在审计底稿编制模块109执行相关步骤之前，可以通过审计项目分类及审计事项内容进行审计底稿模板管理，并整理形成审计底稿模板库，其中审计底稿模板可以默认关联相关制度依据、审计意见等信息。继而由审计底稿编制模块109将从审计底稿模板库中提取的预编制的审计底稿与对应的审计记录进行关联，从而审计项目人员在编写审计底稿时，系统自动推送相关参考审计底稿模板，选中相关审计底稿模板，可完成审计底稿的半自动化编制。进一步地，本申请的审计信息管控平台还可以预先构建审计底稿库公共组件，在编制审计底稿时，可随时调用审计底稿库公共组件，审计底稿库公共组件支持关键字模糊搜索，并可直接选中调用相关模板信息。

针对所述审计底稿编制模块109归集审计记录中条目式问题而言，所述审计底稿编制模块109可以根据预设的归集周期对审计记录进行定时归集，也可以根据审计记录的数据归集状态判断是否有新的审计记录需要归集。

而审计模型运行模块110基于审计关注点和审计作业模型的预设关联，以审计记录和审计底稿为基本载体，运行审计关注点的相关审计作业模型，其中所述审计作业模型可以为基于审计领域常用的审计规则所建立的数学模型，该数学模型可以参考现有技术来实现，基于该数学模型的运行得到模型运行结果数据，所述模型运行结果数据可以作为对应审计项目实施的审计证据。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图8，审计信息管控平台还包括：审计项目流程管理单元111，用于根据审计项目的预设流程，持续监督和执行审计项目中的对应流程。

具体地，审计项目流程管理单元111可以根据在线审计项目的预设流程特征，对在线审计项目进行全生命周期数字化管理，基于每个预设流程对应的预设规则或对应的规则模型，对每个预设流程的操作行为进行监督。进一步地，所述监督的运行结果支持审计监督的底稿编制与后续流程的引用。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图9，审计信息管控平台还包括：审计核查工单下发模块112，用于在审计作业域的审计作业模型运行分析后，针对分析结果中的不同审计作业模型的审计疑点信息进行汇总，统一在审计管理域中下发审计核查工单，其中，所述审计疑点信息可反向关联对应的审计项目。

根据本申请的一个优选实施例，请参考图10，审计信息管控平台还包括：非现场数据分析模块113，用于基于审计项目类型与审计作业模型的自动关联，调用对应的审计作业模型对非现场数据进行自动化分析。

具体地，非现场数据分析作为审前调查阶段的关键环节，随着审计作业域规则模型的不断丰富和完善，可通过不同审计项目类型开展相关审计作业模型的自动关联及调用，提升非现场数据分析阶段在项目管理过程中的业务覆盖范围和非现场数据分析的自动化运行水平。结合每年集中非现场数据分析工作特点和各类审计项目非现场数据分析特点，分别制定非现场数据分析模块113中的数字化非现场数据分析工具，从而基于审计项目类型与审计作业模型的自动关联，调用对应的审计作业模型对非现场数据进行自动化分析。

对所公开的实施例的上述说明，使本领域专业技术人员能够实现或使用本发明。对这些实施例的多种修改对本领域的专业技术人员来说将是显而易见的，本文中所定义的一般原理可以在不脱离本发明的精神或范围的情况下，在其它实施例中实现。

对于本领域技术人员而言，显然本申请不限于上述示范性实施例的细节，而且在不背离本申请的精神或基本特征的情况下，能够以其他的具体形式实现本申请。因此，无论从哪一点来看，均应将实施例看作是示范性的，而且是非限制性的，本申请的范围由所附权利要求而不是上述说明限定，因此旨在将落在权利要求的等同要件的含义和范围内的所有变化囊括在本申请内。不应将权利要求中的任何附图标记视为限制所涉及的权利要求。

Claims (10)

1.一种审计信息管控平台，其特征在于，所述审计信息管控平台包括：

审计门户模块，用于作为审计信息管控平台的审计信息操作访问入口；

审计管理域，用于对预设各类审计项目的流程进行管理；

审计作业域，包括多类审计作业模型，其中所述各类审计作业模型以预设审计项目中的核心管理对象为节点与审计管理域进行关联。

2.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：条目化拆分模块，用于基于预设拆分规则，将第一预设文件进行条目化拆分。

3.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：分级分类模块，用于基于预设的分级和分类规则，将第二预设文件按照树状结构进行分级分类。

4.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：审计计划文件编制模块，用于收集不同类型审计项目所需的数据源，并基于预设的非结构化转换规则或/和预设的数据分析模型，编制对应的审计计划文件。

5.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：

审计工作方案模板管理模块，用于根据历史审计项目的项目类型和历史审计事项分析结果，确定对应的审计工作方案模块；

审计工作方案模板推荐模块，用于根据历史审计项目的项目类型或/和审计事项分析结果，推荐对应的审计工作方案模板。

6.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：

审计底稿编制模块，用于将预编制的审计底稿与对应的审计记录进行关联，通过归集审计记录中条目式问题，对名称相同的问题进行汇总生成审计底稿，并将所述审计底稿与相关审计记录或/和相关审计附表进行关联。

7.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，审计信息管控平台中的审计关注点与预设的审计作业模型已预设关联，审计信息管控平台还包括：

审计模型运行模块，用于基于审计关注点和审计作业模型的预设关联，以审计记录和审计底稿为基本载体，运行审计关注点的相关审计作业模型，得到模型运行结果数据，所述模型运行结果数据作为对应审计项目实施的审计证据。

8.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：

审计项目流程管理单元，用于根据审计项目的预设流程，持续监督和执行审计项目中的对应流程。

9.根据权利要求8所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：

审计核查工单下发模块，用于在审计作业域的审计作业模型运行分析后，针对分析结果中的不同审计作业模型的审计疑点信息进行汇总，统一在审计管理域中下发审计核查工单，其中，所述审计疑点信息可反向关联对应的审计项目。

10.根据权利要求1所述的审计信息管控平台，其特征在于，还包括：

非现场数据分析模块，用于基于审计项目类型与审计作业模型的自动关联，调用对应的审计作业模型对非现场数据进行自动化分析。

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