CN109389250A - 基于目标导向的电网企业经营模型构建方法 - Google Patents
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Abstract
本发明公开了一种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，包括构建企业经营正向测算模型；采用敏感性分析得到影响企业经营的关键指标因素；根据得到的关键指标因素，构建电网企业经营反向推演模型，从而得到最终的基于目标导向的电网企业经营模型。本发明方法，以构建电网企业经营战略和财务资源约束测算最佳资源配置方案为目标，搭建电网企业经营的正反推演模型，能够对电网公司的财务资源配置进行测算，确保资源配置效益最优化，同时也实现了对企业价值变化的动态反映和逆向可追溯性，提升企业经营效益预测精度。
Description
技术领域
本发明具体涉及一种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法。
背景技术
随着经济技术的发展和人们生活水平的提高，电网企业也都越来越重视科学经营。企业经营效益是指企业在生产经营过程中所获得的效益，是衡量企业一切经济活动的最终综合指标。企业研究如何提高企业经营效益的问题，必须分析和掌握影响企业经营效益的有关因素，从中找出薄弱环节或敏感因素所在，确定切实有效的提高经营效益的途径。
在编制企业的现金预算时，传统的编制方法是以销售预算为起点，结合企业的生产预算、采购预算和期间费用预算与销售收入的相关性预测将要实际支付的现金，通过实际收到的现金收入与实际支付的现金之差，判断企业目前的库存现金是否存在短缺或剩余。如果短缺则通过企业执行的融资决策进行融资；反之，通过投资决策充分利用闲置资金，从而预测出企业的期末现金余额。
但是，传统现金预算的可靠性几乎取决于销售预算的准确性，并且难以根据企业经营目标的调整变化进行企业投融资现金流测算
发明内容
本发明的目的在于提供一种能够科学可靠的对企业的经营进行推演的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法。
本发明提供的这种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，包括如下步骤：
S1.构建企业经营正向测算模型；
S2.采用敏感性分析得到影响企业经营的关键指标因素；
S3.根据步骤S2得到的关键指标因素，构建电网企业经营反向推演模型，从而得到最终的基于目标导向的电网企业经营模型。
步骤S1所述的构建企业经营正向测算模型，具体为在综合考虑外部影响因素以及公司内部经营决策作为输入变量和模型参数的基础上，构建企业经营效益正向测算模型。
所述的外部影响因素包括电力供需，电价政策，财政、税收和利率。
所述的公司内部经营决策包括投资、融资、资本运营和成本决策。
所述的企业经营正向测算模型，具体为采用如下算式作为企业经营正向测算模型：
现金缺口＝经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)-利息支出-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；
年末现金及现金等价物余额＝经营活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)；
投资活动产生的现金流量净额＝-全年投资额-全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+全年投资额(t-1)*预付账款占固定资产投资的百分比(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*残值率-新增无形资产；
筹资活动产生的现金流量净额＝财政拨款+长期借款新增+短期借款变动+本期新增应付债券-一年内到期的长期负债|期末值(t-1)-利息支出-利润上缴-支付国有资本收益；
经营活动产生的现金流量净额＝净利润+输配电成本口径的折旧费+无形资产摊销+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*报废净值率*(1-变卖回收比例)+利息支出(1-利息资本化率)+递延所得税资产|期末值(t-1)-递延所得税资产|期末值+营业收入(t-1)*其他流动资产周转率(t-1)-营业收入*其他流动资产周转率+营业成本*其他无息负债占成本的百分比-营业成本(t-1)*其他无息负债占成本的百分比(t-1)-投资收益；
净利润＝(营业收入–营业成本–营业税金及附加–利息支出*(1–利息资本化率)–管理费用–销售费用–资产减值损失+投资收益+营业外收入–营业外支出)*(1-所得税率)；
利息支出＝平均短期借款利率*(短期借款|期末值+短期借款|期末值(t-1)/2+平均长期借款利率*(划转到一年以内到期科目_长期借款+(长期借款|期末值+长期借款|期末值(t-1)/2)+债券票面利率*(划转到一年以内到期科目应付债券*+(应付债券|期末值+应付债券|期末值(t-1)/2)；
短期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)；
长期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；
应付债券|期末值＝-现金缺口*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；
总资产合计＝年末现金及现金等价物余额+其他流动资产周转率*营业收入+全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+金融资产|期末值+长期股权投资|期末值+投资性房地产|期末值+固定资产原值期末余额–固定资产累计折旧期末余额+在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+工程物资|期末值+无形资产|期末值+开发支出|期末值+商誉|期末值+长期待摊费用|期末值+递延所得税资产|期末值；
在建工程及物资期末余额＝在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率；
固定资产累计折旧期末余额＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+(固定资产原值期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*(1–报废净值率)；
固定资产原值期末余额＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+利息支出*利息资本化率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；
负债合计＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+短期借款|期末值+一年内到期的长期负债|期末值+长期借款|期末值+应付债券|期末值＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+(-现金缺口)*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)+一年内到期的长期负债|期末值+(-现金缺口)*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款+(-现金缺口)*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值。
步骤S2所述的采用敏感性分析得到影响企业经营的关键指标因素，具体为采用单因素敏感性分析和多因素敏感性分析的方式得到影响企业经营的关键指标因素。
步骤S3所述的构建电网企业经营反向推演模型，具体为采用入选步骤构建电网企业经营反向推演模型：
A.设置模型的目标函数；
B.根据步骤S2得到的关键指标因素，建立边界条件；
C.得到电网企业经营反向推演模型。
步骤A所述的设置模型的目标函数，具体为采用资产负债率作为模型的目标函数。
步骤B所述的建立边界条件，具体为采用如下步骤建立边界条件：
资产负债率＝负债合计/资产总计；
负债合计-短期借款-长期借款-应付债券＝营业成本×其他无息负债占成本的+一年内到期的长期负债；
短期借款+现金缺口*新增融资中短期借款的＝短期借款(t-1)；
长期借款+现金缺口*新增融资中长期借款的＝长期借款(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；
应付债券+现金缺口×新增融资中企业债券的＝应付债券(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；
总资产合计-其他流动资产周转率*营业收入-全年投资额×(年预付账款占固定资产投资的比例+1+本年新增在建工程转固率)-固定资产原值期末余额+固定资产累计折旧期末余额＝年末现金及现金等价物余额+金融资产+长期股权投资+投资性房地产+在建工程及物资期末余额(t-1)*在建工程转固率+工程物资+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产；
固定资产累计折旧期末余额-固定资产原值期末余额/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率×综合折旧率-固定资产原值期末余额(t-1)*原固定资产退役率×(1-资产报废净值率)
固定资产原值期末余额-全年投资额×本年新增在建工程转固率-利息支出×利息资本化率＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+固定固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；
(营业收入+营业外收入-利息支出×(1-利息资本化率))*所得税率-净利润＝(营业成本+营业税金及附加+管理费用+销售费用+资产减值损失+投资收益+营业外收入业外营业外支出)*所得税率)；
利息支出-平均短期借款利率×短期借款/2-平均长期借款利率×0.9×长期借款/2-债券票面利率×应付债券/2＝平均短期借款利率×(1-平均短期借款优惠幅度)*短期借款(t-1)/2+平均长期借款利率*0.9*(借款划转到一年以内到期科目_长期借款+长期借款(t-1)/2)+债券票面利率×(券划转到一年以内到期的应付债券+应付债券(t-1)/2)；
现金缺口-经营活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额+利息支出＝期初现金及现金等价物余额-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；
年末现金及现金等价物余额-经营活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额＝年末现金及现金等价物余额(t-1)；
经营活动产生的现金流量净额-净利润+利息资本化率×利息支出＝折旧费输配电成本口径+无形资产摊销+固定资产原值期末余额×固定资产退役率×报废净值率×废净值率×变卖回收比例)+利息支出+递延所得税资产减少(t-1)-递延所得税资产减少+(其他流动资产小计(t-1))-其他流动资产小计+经营性应付项目的增加-投资收益；
投资活动产生的现金流量净额+全年投资额＝-每年电网投资+预付账款(t-1)-预付账款+(固定资产原值期末余额(t-1)*产固定资产退役率)*资残值率-新增无形资产；
筹资活动产生的现金流量净额+现金缺口*(新增融资中企业债券占比+新增融资中短期借款占比+新增融资中长期借款占比)+利息支出＝财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-利润上缴-支付国有资本收益。其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值。
本发明提供的这种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，以构建电网企业经营战略和财务资源约束测算最佳资源配置方案为目标，搭建电网企业经营的正反推演模型，能够对电网公司的财务资源配置进行测算，确保资源配置效益最优化，同时也实现了对企业价值变化的动态反映和逆向可追溯性，提升企业经营效益预测精度。
附图说明
图1为本发明方法的方法流程图。
具体实施方式
如图1所示为本发明方法的方法流程图：本发明提供的这种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，包括如下步骤：
S1.构建企业经营正向测算模型；具体为在综合考虑外部影响因素(包括电力供需，电价政策，财政、税收和利率等)以及公司内部经营决策(包括投资、融资、资本运营和成本决策等)作为输入变量和模型参数的基础上，构建企业经营效益正向测算模型；
具体实施时，采用如下算式作为企业经营正向测算模型：
现金缺口＝经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)-利息支出-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；
年末现金及现金等价物余额＝经营活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)；
投资活动产生的现金流量净额＝-全年投资额-全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+全年投资额(t-1)*预付账款占固定资产投资的百分比(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*残值率-新增无形资产；
筹资活动产生的现金流量净额＝财政拨款+长期借款新增+短期借款变动+本期新增应付债券-一年内到期的长期负债|期末值(t-1)-利息支出-利润上缴-支付国有资本收益；
经营活动产生的现金流量净额＝净利润+输配电成本口径的折旧费+无形资产摊销+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*报废净值率*(1-变卖回收比例)+利息支出(1-利息资本化率)+递延所得税资产|期末值(t-1)-递延所得税资产|期末值+营业收入(t-1)*其他流动资产周转率(t-1)-营业收入*其他流动资产周转率+营业成本*其他无息负债占成本的百分比-营业成本(t-1)*其他无息负债占成本的百分比(t-1)-投资收益；
净利润＝(营业收入–营业成本–营业税金及附加–利息支出*(1–利息资本化率)–管理费用–销售费用–资产减值损失+投资收益+营业外收入–营业外支出)*(1-所得税率)；
利息支出＝平均短期借款利率*(短期借款|期末值+短期借款|期末值(t-1)/2+平均长期借款利率*(划转到一年以内到期科目_长期借款+(长期借款|期末值+长期借款|期末值(t-1)/2)+债券票面利率*(划转到一年以内到期科目应付债券*+(应付债券|期末值+应付债券|期末值(t-1)/2)；
短期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)；
长期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；
应付债券|期末值＝-现金缺口*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；
总资产合计＝年末现金及现金等价物余额+其他流动资产周转率*营业收入+全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+金融资产|期末值+长期股权投资|期末值+投资性房地产|期末值+固定资产原值期末余额–固定资产累计折旧期末余额+在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+工程物资|期末值+无形资产|期末值+开发支出|期末值+商誉|期末值+长期待摊费用|期末值+递延所得税资产|期末值；
在建工程及物资期末余额＝在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率；
固定资产累计折旧期末余额＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+(固定资产原值期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*(1–报废净值率)；
固定资产原值期末余额＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+利息支出*利息资本化率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；
负债合计＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+短期借款|期末值+一年内到期的长期负债|期末值+长期借款|期末值+应付债券|期末值＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+(-现金缺口)*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)+一年内到期的长期负债|期末值+(-现金缺口)*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款+(-现金缺口)*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值；
S2.为采用单因素敏感性分析和多因素敏感性分析的方式得到影响企业经营的关键指标因素；
S3.根据步骤S2得到的关键指标因素，构建电网企业经营反向推演模型，从而得到最终的基于目标导向的电网企业经营模型；
在具体实施时，采用入选步骤构建电网企业经营反向推演模型：
A.设置模型的目标函数，优选为采用资产负债率作为模型的目标函数；
B.根据步骤S2得到的关键指标因素，建立边界条件；具体为采用如下步骤建立边界条件：
资产负债率＝负债合计/资产总计；
负债合计-短期借款-长期借款-应付债券＝营业成本×其他无息负债占成本的+一年内到期的长期负债；
短期借款+现金缺口*新增融资中短期借款的＝短期借款(t-1)；
长期借款+现金缺口*新增融资中长期借款的＝长期借款(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；
应付债券+现金缺口×新增融资中企业债券的＝应付债券(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；
总资产合计-其他流动资产周转率*营业收入-全年投资额×(年预付账款占固定资产投资的比例+1+本年新增在建工程转固率)-固定资产原值期末余额+固定资产累计折旧期末余额＝年末现金及现金等价物余额+金融资产+长期股权投资+投资性房地产+在建工程及物资期末余额(t-1)*在建工程转固率+工程物资+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产；
固定资产累计折旧期末余额-固定资产原值期末余额/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率×综合折旧率-固定资产原值期末余额(t-1)*原固定资产退役率×(1-资产报废净值率)
固定资产原值期末余额-全年投资额×本年新增在建工程转固率-利息支出×利息资本化率＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+固定固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；
(营业收入+营业外收入-利息支出×(1-利息资本化率))*所得税率-净利润＝(营业成本+营业税金及附加+管理费用+销售费用+资产减值损失+投资收益+营业外收入业外营业外支出)*所得税率)；
利息支出-平均短期借款利率×短期借款/2-平均长期借款利率×0.9×长期借款/2-债券票面利率×应付债券/2＝平均短期借款利率×(1-平均短期借款优惠幅度)*短期借款(t-1)/2+平均长期借款利率*0.9*(借款划转到一年以内到期科目_长期借款+长期借款(t-1)/2)+债券票面利率×(券划转到一年以内到期的应付债券+应付债券(t-1)/2)；
现金缺口-经营活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额+利息支出＝期初现金及现金等价物余额-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；
年末现金及现金等价物余额-经营活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额＝年末现金及现金等价物余额(t-1)；
经营活动产生的现金流量净额-净利润+利息资本化率×利息支出＝折旧费输配电成本口径+无形资产摊销+固定资产原值期末余额×固定资产退役率×报废净值率×废净值率×变卖回收比例)+利息支出+递延所得税资产减少(t-1)-递延所得税资产减少+(其他流动资产小计(t-1))-其他流动资产小计+经营性应付项目的增加-投资收益；
投资活动产生的现金流量净额+全年投资额＝-每年电网投资+预付账款(t-1)-预付账款+(固定资产原值期末余额(t-1)*产固定资产退役率)*资残值率-新增无形资产；
筹资活动产生的现金流量净额+现金缺口*(新增融资中企业债券占比+新增融资中短期借款占比+新增融资中长期借款占比)+利息支出＝财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-利润上缴-支付国有资本收益。其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值；
C.得到电网企业经营反向推演模型，从而得到最终的基于目标导向的电网企业经营模型。
Claims (9)
1.一种基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，包括如下步骤：
S1.构建企业经营正向测算模型；
S2.采用敏感性分析得到影响企业经营的关键指标因素；
S3.根据步骤S2得到的关键指标因素，构建电网企业经营反向推演模型，从而得到最终的基于目标导向的电网企业经营模型。
2.根据权利要求1所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于步骤S1所述的构建企业经营正向测算模型，具体为在综合考虑外部影响因素以及公司内部经营决策作为输入变量和模型参数的基础上，构建企业经营效益正向测算模型。
3.根据权利要求2所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于所述的外部影响因素包括电力供需，电价政策，财政、税收和利率。
4.根据权利要求2所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于所述的公司内部经营决策包括投资、融资、资本运营和成本决策。
5.根据权利要求1～4之一所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于所述的企业经营正向测算模型，具体为采用如下算式作为企业经营正向测算模型：
现金缺口＝经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)-利息支出-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；
年末现金及现金等价物余额＝经营活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+年末现金及现金等价物余额(t-1)；
投资活动产生的现金流量净额＝-全年投资额-全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+全年投资额(t-1)*预付账款占固定资产投资的百分比(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*残值率-新增无形资产；
筹资活动产生的现金流量净额＝财政拨款+长期借款新增+短期借款变动+本期新增应付债券-一年内到期的长期负债|期末值(t-1)-利息支出-利润上缴-支付国有资本收益；
经营活动产生的现金流量净额＝净利润+输配电成本口径的折旧费+无形资产摊销+固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*报废净值率*(1-变卖回收比例)+利息支出(1-利息资本化率)+递延所得税资产|期末值(t-1)-递延所得税资产|期末值+营业收入(t-1)*其他流动资产周转率(t-1)-营业收入*其他流动资产周转率+营业成本*其他无息负债占成本的百分比-营业成本(t-1)*其他无息负债占成本的百分比(t-1)-投资收益；
净利润＝(营业收入–营业成本–营业税金及附加–利息支出*(1–利息资本化率)–管理费用–销售费用–资产减值损失+投资收益+营业外收入–营业外支出)*(1-所得税率)；
利息支出＝平均短期借款利率*(短期借款|期末值+短期借款|期末值(t-1)/2+平均长期借款利率*(划转到一年以内到期科目_长期借款+(长期借款|期末值+长期借款|期末值(t-1)/2)+债券票面利率*(划转到一年以内到期科目应付债券*+(应付债券|期末值+应付债券|期末值(t-1)/2)；
短期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)；
长期借款|期末值＝-现金缺口*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；
应付债券|期末值＝-现金缺口*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；
总资产合计＝年末现金及现金等价物余额+其他流动资产周转率*营业收入+全年投资额*预付账款占固定资产投资的百分比+金融资产|期末值+长期股权投资|期末值+投资性房地产|期末值+固定资产原值期末余额–固定资产累计折旧期末余额+在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+工程物资|期末值+无形资产|期末值+开发支出|期末值+商誉|期末值+长期待摊费用|期末值+递延所得税资产|期末值；
在建工程及物资期末余额＝在建工程及物资期末余额(t-1)+全年投资额–在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率；
固定资产累计折旧期末余额＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+(固定资产原值期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率*(1–报废净值率)；
固定资产原值期末余额＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+全年投资额*本年新增在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+利息支出*利息资本化率–固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；
负债合计＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+短期借款|期末值+一年内到期的长期负债|期末值+长期借款|期末值+应付债券|期末值＝营业成本*其他无息负债占成本的百分比+(-现金缺口)*新增融资中短期借款的百分比+短期借款|期末值(t-1)+一年内到期的长期负债|期末值+(-现金缺口)*新增融资中长期借款的百分比+长期借款|期末值(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款+(-现金缺口)*新增融资中企业债券的百分比+应付债券|期末值(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值。
6.根据权利要求1～4之一所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于步骤S2所述的采用敏感性分析得到影响企业经营的关键指标因素，具体为采用单因素敏感性分析和多因素敏感性分析的方式得到影响企业经营的关键指标因素。
7.根据权利要求1～4之一所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于步骤S3所述的构建电网企业经营反向推演模型，具体为采用入选步骤构建电网企业经营反向推演模型：
A.设置模型的目标函数；
B.根据步骤S2得到的关键指标因素，建立边界条件；
C.得到电网企业经营反向推演模型。
8.根据权利要求7所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于步骤A所述的设置模型的目标函数，具体为采用资产负债率作为模型的目标函数。
9.根据权利要求7所述的基于目标导向的电网企业经营模型构建方法，其特征在于步骤B所述的建立边界条件，具体为采用如下步骤建立边界条件：
资产负债率＝负债合计/资产总计；
负债合计-短期借款-长期借款-应付债券＝营业成本×其他无息负债占成本的+一年内到期的长期负债；
短期借款+现金缺口*新增融资中短期借款的＝短期借款(t-1)；
长期借款+现金缺口*新增融资中长期借款的＝长期借款(t-1)-划转到一年以内到期科目_长期借款；
应付债券+现金缺口×新增融资中企业债券的＝应付债券(t-1)-划转到一年以内到期的应付债券；
总资产合计-其他流动资产周转率*营业收入-全年投资额×(年预付账款占固定资产投资的比例+1+本年新增在建工程转固率)-固定资产原值期末余额+固定资产累计折旧期末余额＝年末现金及现金等价物余额+金融资产+长期股权投资+投资性房地产+在建工程及物资期末余额(t-1)*在建工程转固率+工程物资+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产；
固定资产累计折旧期末余额-固定资产原值期末余额/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率*综合折旧率＝固定资产累计折旧期末余额(t-1)+固定资产原值期末余额(t-1)/2*当年计提折旧的平均固定资产原值占平均固定资产原值比率×综合折旧率-固定资产原值期末余额(t-1)*原固定资产退役率×(1-资产报废净值率)
固定资产原值期末余额-全年投资额×本年新增在建工程转固率-利息支出×利息资本化率＝固定资产原值期末余额(t-1)+在建工程及物资期末余额(t-1)*上期在建工程转固率+接收用户资产+其他固定资产增加+固定固定资产原值期末余额(t-1)*固定资产退役率；
(营业收入+营业外收入-利息支出×(1-利息资本化率))*所得税率-净利润＝(营业成本+营业税金及附加+管理费用+销售费用+资产减值损失+投资收益+营业外收入业外营业外支出)*所得税率)；
利息支出-平均短期借款利率×短期借款/2-平均长期借款利率×0.9×长期借款/2-债券票面利率×应付债券/2＝平均短期借款利率×(1-平均短期借款优惠幅度)*短期借款(t-1)/2+平均长期借款利率*0.9*(借款划转到一年以内到期科目_长期借款+长期借款(t-1)/2)+债券票面利率×(券划转到一年以内到期的应付债券+应付债券(t-1)/2)；
现金缺口-经营活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额+利息支出＝期初现金及现金等价物余额-支付国有资本收益+财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-最低现金保有量；
年末现金及现金等价物余额-经营活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额＝年末现金及现金等价物余额(t-1)；
经营活动产生的现金流量净额-净利润+利息资本化率×利息支出＝折旧费输配电成本口径+无形资产摊销+固定资产原值期末余额×固定资产退役率×报废净值率×废净值率×变卖回收比例)+利息支出+递延所得税资产减少(t-1)-递延所得税资产减少+其他流动资产小计(t-1)-其他流动资产小计+经营性应付项目的增加-投资收益；
投资活动产生的现金流量净额+全年投资额＝-每年电网投资+预付账款(t-1)-预付账款+(固定资产原值期末余额(t-1)*产固定资产退役率)*资残值率-新增无形资产；
筹资活动产生的现金流量净额+现金缺口*(新增融资中企业债券占比+新增融资中短期借款占比+新增融资中长期借款占比)+利息支出＝财政拨款-一年内到期的长期负债(t-1)-利润上缴-支付国有资本收益；其中参数A(t-1)的意义为上一周期的参数A的值。
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Cited By (3)
| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
|---|---|---|---|---|
| CN112668818A (zh) * | 2019-10-15 | 2021-04-16 | 李俊鹏 | 一种模块化的企业整体价值自动资产评估及更新系统 |
| CN113011853A (zh) * | 2021-03-29 | 2021-06-22 | 广东电网有限责任公司 | 一种基于新楼盘用电信息的企业逃税稽查方法及系统 |
| CN113487118A (zh) * | 2021-08-20 | 2021-10-08 | 广东电网有限责任公司 | 一种基于财务的资产配置系统和方法 |
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2018
- 2018-10-10 CN CN201811178615.8A patent/CN109389250A/zh active Pending
Cited By (4)
| Publication number | Priority date | Publication date | Assignee | Title |
|---|---|---|---|---|
| CN112668818A (zh) * | 2019-10-15 | 2021-04-16 | 李俊鹏 | 一种模块化的企业整体价值自动资产评估及更新系统 |
| CN113011853A (zh) * | 2021-03-29 | 2021-06-22 | 广东电网有限责任公司 | 一种基于新楼盘用电信息的企业逃税稽查方法及系统 |
| CN113011853B (zh) * | 2021-03-29 | 2022-08-23 | 广东电网有限责任公司 | 一种基于新楼盘用电信息的企业逃税稽查方法及系统 |
| CN113487118A (zh) * | 2021-08-20 | 2021-10-08 | 广东电网有限责任公司 | 一种基于财务的资产配置系统和方法 |
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