CN107203935A - 基于xbrl技术的代理记账系统与方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及可扩展商业报告语言和代理记账技术，其公开了一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法，提高记账的效率和准确性。本发明中，会计元素库以XBRL标准化元素语义，使得任何一个会计元素在系统中都具有可识别性和唯一会计概念；票据数值库按照会计元素库的语义定义提供各种处理票据的必要会计元素数值，并可追溯具体票据；规则知识库按照会计元素库的语义定义，以公式的形式存储并沉淀会计人员处理业务的知识；规则解释机负责将知识库中的知识翻译成计算机可理解的语言，并使用票据数值库中的数据计算结果；记账推理机根据规则解释机的计算结果，推断下一步动作并调用规则解释机计算处理；凭证生成器将记账推理机的结果适配成各种数据格式的会计凭证。

Description

基于XBRL技术的代理记账系统与方法

技术领域

本发明涉及可扩展商业报告语言和代理记账技术，具体涉及一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法。

背景技术

XBRL，一种基于可扩展置标语言(eXtensible Markup Language,XML)的开放性业务报告技术标准,是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，通过给财务会计报告等业务报告中的数据增加特定标记、定义相互关系，使计算机能够“读懂”这些报告,并进行符合业务逻辑的处理。XBRL GL，一种记录交易级财务和非财务明细信息的XBRL分类标准。

目前，财务共享中心为集团及各业务单位提供的财务服务，仍然主要依赖于记账会计的人工处理。因此服务的质量也与记账会计的素质有着非常紧密的联系。

传统平台只保证了需求功能的实现，对系统性能和用户体验考虑不足。主要表现在系统不稳定，运行速度慢，操作复杂，上手困难。导致信息系统在提高效率方面的能力大打折扣，给系统实施人员和用户带来了极大的困扰。

互联网+的时代，在职能拓展方面，会计核算与业务活动的同步集成，会计监督、内部控制与业务流程的有机融合，对经济活动的实时反映和有效监控，更好地为内部管理服务；在核算技术方面：逐步实现会计工作无纸化，会计信息由人工识别转化为计算机识别，由单一信息整合为系统信息，由多次录入信息改进为一次性编报信息，提升会计信息的准确性、时效性和集成度；在组织形式方面，依托互联网促进会计核算与业务活动在物理空间上的适度分离，依靠高效率、高度集成的软件系统和通讯技术，使会计工作从分散式的独立核算模式向集中式的财务共享模式转变；在服务模式方面，利用互联网平台，将会计服务机构线下业务发展为以线上业务为主，打破会计服务的地域限制，实现实时记账和实时财务咨询，为客户提供更多、更高效、更便捷的会计服务，促进会计管理部门管理服务模式的进一步转变。

随着在计算机领域的应用和发展，将会计人员及专家的记账知识沉淀在计算机系统知识库中，并使用XBRL技术对会计元素语义标准化和数值关系化，通过一系列的判断、推理和演算，实现跨业务、跨领域和跨地域的智能记账专家系统。

发明内容

本发明所要解决的技术问题是：提出一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法，提高记账的效率和准确性。

本发明解决其技术问题所采用的技术方案是：

基于XBRL技术的代理记账系统，包括会计元素库、票据数值库、规则知识库、规则解释机、记账推理机、凭证生成器；

所述会计元素库用于按照XBRL语义标准去冗余化存储会计要素；

所述票据数值库用于存储每张票据中会计元素所对应的数据值；

所述规则知识库分为审单规则库和记账规则库，分别记录并沉淀会计人员对记账审单时和记账逻辑时的条理和规则；

所述规则解释机负责将所有的公式程序包，利用XBRL的元素变量获取票据数值库中对应的数据，并将程序包翻译成对应程序语言后，根据公式运算所需要的结果；

所述记账推理机根据记账规则库和规则解释器的结果，推理并判断该业务记账是否满足要求，并决定需要执行哪些对应的审单规则和记账规则，将最终结果发送至凭证生成器；

所述凭证生成器将记账推理机的结果根据凭证数据输出格式，组装成可使用的凭证，用来记账或报送。

作为进一步优化，所述会计元素库的字段设置为：元素分类、元素标志符、元素名称、数据类型、长度、说明、XBRL GL元素、所属元组、映射约束、是否虚元素；元素分类是按照会计元素特性划分类别；元素标志符是自动编码的会计元素唯一键值；数据类型包括字符、数值、小数，日期类型由字符类型转换；长度为会计要素值的最大长度；说明为会计要素的会计概念详细描述；XBRL GL元素是会计要素对应的XBRL元素名称；所属元组是XBRL GL元素所在的XBRL元组名称；映射约束是XBRL GL元素附加映射值；是否虚元素对应该会计元素是否为XBRL的虚元素。

作为进一步优化，所述票据数值库的字段设置为：数值标志符、票据编号、票据名称、XBRL GL元素、所属元组、映射约束、元素数值；数值标志符是自动编码的元素数值唯一键值；票据编号是自动编码的票据处理序号；票据名称是处理票据的名称；XBRL GL元素是会计元素库中该元素对应的XBRL GL元素值；所属元组是会计元素库中该元素对应的所属元组值；映射约束是会计元素库中该元素对应的映射约束值；元素数值是所处理票据中按照会计元素库中定义的该元素的标准化数值。

作为进一步优化，所述审单规则库以公式形式存放审单规则，其字段设置为：规则分类、规则标志符、规则名称、规则公式、规则说明；规则分类按照审单规则性质分类；规则标识符是自动编码的审单规则唯一键值；规则名称为此审单规则命名；规则公式以动态脚本语言根据检查规则编写的可执行逻辑包，XBRL的元素标签作为程序中会计元素变量；规则说明详细描述改规则的用途。

作为进一步优化，所述审单规则库需要将各种类型及情况的检查规则程序包按照一条完整规则的粒度打包置入系统后台，供以组件的方式调用。

作为进一步优化，所述记账规则库定义通用的记账凭证抬头和行项目规则，其字段设置为：记账分类、记账名称、条件公式、控制公式、元素标志符、元素名称、取值公式；记账分类按照记账规则性质进行分类；记账名称为该记账规则命名；条件公式、控制公式和取值公式分别以动态脚本语言根据记账逻辑编写的可执行逻辑包，条件公式用来计算记账规则是否需要记账，控制公式用来计算记账规则需要记账的次数，取值公式为对应的记账数值获取或计算；XBRL的元素标签作为程序中会计元素变量；元素标志符和元素名称分别是会计元素库中对应该记账元素的数值。

作为进一步优化，所述记账规则库需要将各种借贷记账项目和各种类型及情况的记账逻辑程序包按照一条完整规则的粒度打包置入系统后台，供以组件的方式调用。

此外，本发明还提供了一种基于XBRL技术的代理记账方法，其包括以下步骤：

a.按照业务分类，将该业务类型下的电子票据全部置入数据转换装置中，根据会计元素库中对应该业务类型的必要元素定义，将电子票据数据转化并存储在票据数值库中；

b.记账推理机根据业务类型和所有的票据决定业务审单的规则，并通知规则解释机执行；

c.规则解释机根据记账推理机的通知信息，调用审单规则库中的知识和组件，使用规则公式对该任务计算出结果并反馈给记账推理机；

d.记账推理机根据步骤c的计算结果进行分析判断，若存在待检查规则，则返回步骤c，否则决定记账规则并通知规则解释机；

e.规则解释机根据记账推理机的通知信息，调用记账规则库中的知识和组件，使用条件公式、控制公式和取值公式得出该记账数据，反馈给记账推理机；

f.记账推理机根据步骤e的记账数据进行分析判断，若存在待记账行，则返回步骤e，否则将记账规则结果发送凭证生成器；

g.凭证生成器将记账结果数据按照输出格式组装成完整的会计凭证，并传递到核算系统进行记账。

本发明的有益效果是：

通过将会计元素库、票据数值库、规则知识库、规则解释机、记账推理机、凭证生成器组合关联；会计元素库以XBRL标准化元素语义，使得任何一个会计元素在系统中都具有可识别性和唯一会计概念；票据数值库按照会计元素库的语义定义提供各种处理票据的必要会计元素数值，并可追溯具体票据；规则知识库按照会计元素库的语义定义，以公式的形式存储并沉淀会计人员处理业务的知识；规则解释机负责将知识库中的知识翻译成计算机可理解的语言，并使用票据数值库中的数据计算结果；记账推理机是会计人员记账业务过程中思维方式的实现，根据规则解释机的计算结果，推断下一步动作并调用规则解释机计算处理；凭证生成器将记账推理机的结果适配成各种数据格式的会计凭证。

附图说明

图1为本发明基于XBRL技术的代理记账方法流程图。

具体实施方式

本发明旨在提出一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法，提高记账的效率和准确性。本发明中的基于XBRL技术的代理记账系统包括会计元素库、票据数值库、规则知识库、规则解释机、记账推理机、凭证生成器；下面对各个组成部分进行具体描述：

会计元素库是按照XBRL语义标准去冗余化存储的会计要素，如合计金额。其字段设置为元素分类、元素标志符、元素名称、数据类型、长度、说明、XBRL GL元素、所属元组、映射约束、是否虚元素。元素分类是按照会计元素特性划分类别，为了按特性方便查找，如金额类；元素标志符是自动编码的会计元素唯一键值；数据类型包括字符、数值、小数，日期类型由字符类型转换；长度为会计要素值的最大长度；说明为会计要素的会计概念详细描述；XBRL GL元素是会计要素对应的XBRL元素名称；所属元组是XBRL GL元素所在的XBRL元组名称；映射约束是XBRL GL元素附加映射值；是否虚元素对应该会计元素是否为XBRL的虚元素，即无实际数值。会计元素库中数据是通过梳理各种票据，存储所有具有唯一性会计概念的元素及其定义标准，以及会计凭证所需要的所有会计元素。

票据数值库是存储每张票据中会计元素所对应的数据值，按照列式存储。其字段设置为数值标志符、票据编号、票据名称、XBRL GL元素、所属元组、映射约束、元素数值。数值标志符是自动编码的元素数值唯一键值；票据编号是自动编码的票据处理序号；票据名称是处理票据的名称；XBRL GL元素是会计元素库中该元素对应的XBRL GL元素值；所属元组是会计元素库中该元素对应的所属元组值；映射约束是会计元素库中该元素对应的映射约束值；元素数值是所处理票据中按照会计元素库中定义的该元素的标准化数值。票据数值库属于纵表类型，存储每张票据在审单和记账时所需要的必要元素值。

规则知识库分为审单规则库和记账规则库，分别记录并沉淀会计人员对记账审单时和记账逻辑时的条理和规则。审单规则库以公式形式存放审单规则，其字段设置为规则分类、规则标志符、规则名称、规则公式、规则说明。规则分类按照审单规则性质分类，比如元素自身规则、同一票据元素间规则、不同票据元素间规则等；规则标识符是自动编码的审单规则唯一键值；规则名称为此审单规则命名；规则公式以动态脚本语言根据检查规则编写的可执行逻辑包，XBRL的元素标签作为程序中会计元素变量；规则说明详细描述改规则的用途。审单规则库需要将各种类型及情况的检查规则程序包按照一条完整规则的粒度打包置入系统后台，供以组件的方式调用。

记账规则库定义通用的记账凭证抬头和行项目规则。其字段设置为记账分类、记账名称、条件公式、控制公式、元素标志符、元素名称、取值公式。记账分类按照记账规则性质进行分类；记账名称为该记账规则命名；条件公式、控制公式和取值公式分别以动态脚本语言根据记账逻辑编写的可执行逻辑包，条件公式用来计算记账规则是否需要记账，控制公式用来计算记账规则需要记账的次数，取值公式为对应的记账数值获取或计算；XBRL的元素标签作为程序中会计元素变量；元素标志符和元素名称分别是会计元素库中对应该记账元素的数值。记账规则库需要将各种借贷记账项目和各种类型及情况的记账逻辑程序包按照一条完整规则的粒度打包置入系统后台，供以组件的方式调用。

规则解释机负责将所有的公式程序包，利用XBRL的元素变量获取票据数值库中对应的数据，并将程序包翻译成对应程序语言后，根据公式运算所需要的结果。

记账推理机根据记账规则库和规则解释器的结果，推理并判断该业务记账是否满足要求，并决定需要执行哪些对应的审单规则和记账规则，将最终结果发送至凭证生成器。

凭证生成器将记账推理机的结果根据凭证数据输出格式，组装成可使用的凭证，用来记账或报送等。因会计元素库中对会计凭证要素进行了XBRL标签化，因此同时负责生成XBRL格式的会计凭证。

基于上述系统，本发明实现的基于XBRL技术的代理记账方法如图1所示，其包括以下步骤：

步骤一、按照业务分类，将该业务类型下的电子票据全部置入数据转换装置中，根据会计元素库中对应该业务类型的必要元素定义，将电子票据数据转化并存储在票据数值库中；

步骤二、记账推理机根据业务类型和所有的票据决定业务审单的规则，并通知规则解释机执行；

步骤三、规则解释机根据记账推理机的通知信息，调用审单规则库中的知识和组件，使用规则公式对该任务计算出结果并反馈给记账推理机；

步骤四、记账推理机根据步骤三结果分析判断，若存在待检查规则，则重复步骤三，否则决定记账规则并通知规则解释机；

步骤五、规则解释机根据记账推理机的通知信息，调用记账规则库中的知识和组件，使用条件公式、控制公式和取值公式得出该记账数据，反馈给记账推理机；

步骤六、记账推理机根据步骤五结果分析判断，若存在待记账行，则重复步骤五，否则将记账规则结果发送凭证生成器；

步骤七、凭证生成器将记账结果数据按照输出格式组装成完整的会计凭证，并传递到如ERP核算系统进行记账。

Claims (8)

1.基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，包括会计元素库、票据数值库、规则知识库、规则解释机、记账推理机、凭证生成器；

所述会计元素库用于按照XBRL语义标准去冗余化存储会计要素；

所述票据数值库用于存储每张票据中会计元素所对应的数据值；

所述规则知识库分为审单规则库和记账规则库，分别记录并沉淀会计人员对记账审单时和记账逻辑时的条理和规则；

所述规则解释机负责将所有的公式程序包，利用XBRL的元素变量获取票据数值库中对应的数据，并将程序包翻译成对应程序语言后，根据公式运算所需要的结果；

所述记账推理机根据记账规则库和规则解释器的结果，推理并判断该业务记账是否满足要求，并决定需要执行哪些对应的审单规则和记账规则，将最终结果发送至凭证生成器；

所述凭证生成器将记账推理机的结果根据凭证数据输出格式，组装成可使用的凭证，用来记账或报送。

2.如权利要求1所述的基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，所述会计元素库的字段设置为：元素分类、元素标志符、元素名称、数据类型、长度、说明、XBRL GL元素、所属元组、映射约束、是否虚元素；元素分类是按照会计元素特性划分类别；元素标志符是自动编码的会计元素唯一键值；数据类型包括字符、数值、小数，日期类型由字符类型转换；长度为会计要素值的最大长度；说明为会计要素的会计概念详细描述；XBRL GL元素是会计要素对应的XBRL元素名称；所属元组是XBRL GL元素所在的XBRL元组名称；映射约束是XBRL GL元素附加映射值；是否虚元素对应该会计元素是否为XBRL的虚元素。

3.如权利要求1所述的基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，所述票据数值库的字段设置为：数值标志符、票据编号、票据名称、XBRL GL元素、所属元组、映射约束、元素数值；数值标志符是自动编码的元素数值唯一键值；票据编号是自动编码的票据处理序号；票据名称是处理票据的名称；XBRL GL元素是会计元素库中该元素对应的XBRL GL元素值；所属元组是会计元素库中该元素对应的所属元组值；映射约束是会计元素库中该元素对应的映射约束值；元素数值是所处理票据中按照会计元素库中定义的该元素的标准化数值。

4.如权利要求1所述的基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，所述审单规则库以公式形式存放审单规则，其字段设置为：规则分类、规则标志符、规则名称、规则公式、规则说明；规则分类按照审单规则性质分类；规则标识符是自动编码的审单规则唯一键值；规则名称为此审单规则命名；规则公式以动态脚本语言根据检查规则编写的可执行逻辑包，XBRL的元素标签作为程序中会计元素变量；规则说明详细描述改规则的用途。

5.如权利要求4所述的基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，所述审单规则库需要将各种类型及情况的检查规则程序包按照一条完整规则的粒度打包置入系统后台，供以组件的方式调用。

6.如权利要求1所述的基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，所述记账规则库定义通用的记账凭证抬头和行项目规则，其字段设置为：记账分类、记账名称、条件公式、控制公式、元素标志符、元素名称、取值公式；记账分类按照记账规则性质进行分类；记账名称为该记账规则命名；条件公式、控制公式和取值公式分别以动态脚本语言根据记账逻辑编写的可执行逻辑包，条件公式用来计算记账规则是否需要记账，控制公式用来计算记账规则需要记账的次数，取值公式为对应的记账数值获取或计算；XBRL的元素标签作为程序中会计元素变量；元素标志符和元素名称分别是会计元素库中对应该记账元素的数值。

7.如权利要求6所述的基于XBRL技术的代理记账系统，其特征在于，所述记账规则库需要将各种借贷记账项目和各种类型及情况的记账逻辑程序包按照一条完整规则的粒度打包置入系统后台，供以组件的方式调用。

8.基于XBRL技术的代理记账方法，其特征在于，包括以下步骤：

a.按照业务分类，将该业务类型下的电子票据全部置入数据转换装置中，根据会计元素库中对应该业务类型的必要元素定义，将电子票据数据转化并存储在票据数值库中；

b.记账推理机根据业务类型和所有的票据决定业务审单的规则，并通知规则解释机执行；

c.规则解释机根据记账推理机的通知信息，调用审单规则库中的知识和组件，使用规则公式对该任务计算出结果并反馈给记账推理机；

d.记账推理机根据步骤c的计算结果进行分析判断，若存在待检查规则，则返回步骤c，否则决定记账规则并通知规则解释机；

e.规则解释机根据记账推理机的通知信息，调用记账规则库中的知识和组件，使用条件公式、控制公式和取值公式得出该记账数据，反馈给记账推理机；

f.记账推理机根据步骤e的记账数据进行分析判断，若存在待记账行，则返回步骤e，否则将记账规则结果发送凭证生成器；

g.凭证生成器将记账结果数据按照输出格式组装成完整的会计凭证，并传递到核算系统进行记账。