CN105260343A - 创建xbrl财务报告扩展分类标准映射模板的方法 - Google Patents

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刘晓
居邦
管园园
马越
许岩龙
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Sichuan Changhong Electric Co Ltd
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Sichuan Changhong Electric Co Ltd
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Abstract

本发明涉及数据技术。本发明是要解决现有创建企业XBRL-FR扩展分类标准，一般都是手工创建的问题，提供了一种创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其技术方案可概括为：首先建立空白的Excel工作簿，并将第一张工作表命名为“角色”，然后在“角色”中定义角色标签、角色统一资源标识符及角色定义，再根据角色定义，判断当需要创建列表链接库时，在该Excel工作簿中顺序新建工作表，并在新建工作表中，创建相应角色下的元素和标签，最后将该Excel工作簿作为模板导入到XBRL软件系统中，自动生成企业扩展的XBRL-FR分类标准。本发明的有益效果是，方便用户，适用于创建企业XBRL-FR扩展分类标准。

Description

创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法
技术领域
本发明涉及数据技术，特别涉及创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的技术。
背景技术
随着网络时代企业财务报表披露方式的快速发展，实现标准资料信息的互换交流，对于企业、行业乃至于国家的发展与竞争都起着重要的作用。XBRL在业务信息标准化中起着举足轻重的地位。XBRL分作两大分支：XBRL-FR，XBRL-GL。XBRL-FR常用作企业报送整体公司财报的最新国际化财报格式。XBRL-GL，是XBRL国际组织推崇的企业明细交易数据信息的标准交换格式。当前，中国的财政部、国资委、石油和天然气行业、银行业在主推XBRL-FR格式的企业财报报送。财政部发布的通用分类标准是基于XBRL-FR，而企业创建分类标准需要基于通用分类标准进行扩展。现有技术中，创建企业XBRL-FR扩展分类标准，一般都是手工创建，在XBRL系统中，逐个创建角色、元素、标签，再创建列报、定义、计算链接库。这种方法，费时费力，有很多重复劳动，效率低，不直观，容易出错。
发明内容
本发明的目的是要解决目前创建企业XBRL-FR扩展分类标准，一般都是手工创建的问题，提供了一种创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法。
本发明解决其技术问题，采用的技术方案是，创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，包括以下步骤：
步骤1、建立空白的Excel工作簿，并将其中第一张工作表命名为“角色”；
步骤2、在第一张工作表“角色”中定义至少三列，包括角色标签、角色统一资源标识符及角色定义；
步骤3、根据角色定义，当需要创建列表链接库时，在该Excel工作簿中顺序新建工作表，进入步骤4，否则直接进入步骤5；
步骤4、在新建工作表中，创建相应角色下的元素和标签；
步骤5、将该Excel工作簿作为模板导入到XBRL软件系统中，自动生成企业扩展的XBRL-FR分类标准。
具体的，步骤1中，所述建立空白的Excel工作簿时，其文件命名格式为：企业工商注册名称-企业工商注册号-时间编号。
再进一步的，步骤2中，所述在第一张工作表“角色”中定义的至少三列，还包括角色标识符及章节。
具体的，所述角色标识符由软件系统自动生成。
再进一步的，步骤3中，所述新建工作表的命名能够反映出其所对应的角色名称。
具体的，步骤4中，所述创建相应角色下的元素和标签是指：根据XBRL2.1规范及CAS2015通用分类标准指南及编报规则，优先选用合适的国标元素，若没有合适的国标元素，再自行定义扩展元素及相关属性，然后根据实际情况选用维度或非维度建模方法，创建的角色下的元素和标签，构成列表链接库，且同时完成货币型元素之间的计算关系创建。
本发明的有益效果是，在本发明方案中，通过上述创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，可以为企业自动整体创建XBRL-FR扩展分类标准。提高了创建扩展分类标准的效率、准确性及可见性，避免企业会计人员或XBRL分类标准创建人员在XBRL软件系统界面上反复繁琐大量地拖拉元素来创建分类标准，减轻了工作量。
具体实施方式
下面结合实施例，详细描述本发明的技术方案。
本发明的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法中，首先建立空白的Excel工作簿，并将其中第一张工作表命名为“角色”，然后在第一张工作表“角色”中定义至少三列，包括角色标签、角色统一资源标识符及角色定义，再根据角色定义，判断当需要创建列表链接库时，在该Excel工作簿中顺序新建工作表，并在新建工作表中，创建相应角色下的元素和标签，最后将该Excel工作簿作为模板导入到XBRL软件系统中，自动生成企业扩展的XBRL-FR分类标准。
实施例
本发明实施例的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法中，包括以下具体步骤：
步骤1、建立空白的Excel工作簿，并将其中第一张工作表命名为“角色”。
本步骤中，建立空白的Excel工作簿时，其文件命名格式为：企业工商注册名称-企业工商注册号(共15位)-时间编号(例如20XX1231，其中XX代表年份)。
步骤2、在第一张工作表“角色”中定义至少三列，包括角色标签、角色统一资源标识符及角色定义。
本步骤中，在第一张工作表“角色”中定义的至少三列中，还包括角色标识符及章节，角色标识符可以由软件系统自动生成，章节是为了方便会计人员查看角色对应附注哪一章哪一节，角色的先后顺序，依据企业披露的财报章节顺序。一般来说，主表在前、附注在后。并逐行定义企业扩展链接角色的相关信息(即角色定义)。而角色标签优选为角色中文标签。
步骤3、根据角色定义，当需要创建列表链接库时，在该Excel工作簿中顺序新建工作表，进入步骤4，否则直接进入步骤5。
本步骤中，新建工作表的命名需要能够反映出其所对应的角色名称。
步骤4、在新建工作表中，创建相应角色下的元素和标签。
本步骤中，创建相应角色下的元素和标签是指：根据XBRL2.1规范及CAS2015通用分类标准指南及编报规则，优先选用合适的国标元素，若没有合适的国标元素，再自行定义扩展元素及相关属性，然后根据实际情况选用维度或非维度建模方法，创建的角色下的元素和标签，构成列表链接库，且同时完成货币型元素之间的计算关系创建。
步骤5、将该Excel工作簿作为模板导入到XBRL软件系统中，自动生成企业扩展的XBRL-FR分类标准。
具体举例如下：
某企业工商注册名称：XX股份有限公司；工商注册号：51070000000407X，财报日期：2014年12月31日。
下面将以此举例进一步描述本发明的具体内容，具体如下所示：
1、创建一个新的Excel工作簿，名称为：XX股份有限公司-51070000000407X-20141231.xlsx。
2、新建第一张工作表，命名为“角色”，创建五列：角色中文标签、角色统一资源标识符、角色定义、角色标识符及章节。前三列必需，后两列可选。角色标识符可由软件系统自动生成。章节是方便会计人员查看角色对应附注的哪一章哪一节。角色的建立顺序，依据企业披露的财报章节顺序。一般来说，主表在前、附注在后。然后，逐行定义企业扩展链接角色的相关信息。角色中文标签是角色定义的中文翻译，方便会计人员查看。
3、根据角色定义，如果需要创建列表链接库，在Excel工作簿中顺序新建相应角色的工作表。新增工作表的命名要能清晰反映出其所对应的角色名称。新增工作表中的内容是创建角色下的有关元素和标签，构成了列表链接库。列表链接库的建模方式是非维度或维度，可参照CAS2015通用分类标准中相关角色的建模方式。同时完成货币型元素之间的计算关系的创建。
4、非维度建模方式的列表链接库的创建内容。Excel工作表第一行：A列填写字符串“匹配的通用分类标准ELR名称：”，B列填写所对应的国标角色六位数字代码及中文名称。Excel工作表第二行：A列填写字符串“角色名称”，B列填写企业自定义扩展角色的定义，与第一张工作表“角色”中的对应角色定义完全一致。Excel工作表第三行：A列填写字符串“建模结构：”，B列填写字符串“非维度”。Excel工作表第四行：A列填写字符串“元素清单”。Excel工作表第五行：A列填写字符串“元素层级”，B列填写“标准中文标签”，C列填写“列报标签类型”，D列填写“元素id”,E列填写字符串“数据类型”，F列填写“是否可匹配”，G列填写“时期类型”，H列填写“余额方向”。从第五行开始，按照XBRL列表链接库的要求以及企业需要披露的财报主表及附注文档，建立相应的非维度模型。
5、维度建模方式的列表链接库的创建内容。与第4点的不同之处是：Excel工作表第三行：B列填写字符串“维度”。从第五行开始，按照XBRL列报链接库的要求以及企业需要披露的财报主表及附注文档，建立相应的维度模型。
6、将此Excel工作簿模板导入到合适的XBRL软件系统，自动生成企业XBRL-FR扩展分类标准，稍作微调即最终完成。

Claims (7)

1.创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，包括以下步骤：
步骤1、建立空白的Excel工作簿，并将其中第一张工作表命名为“角色”；
步骤2、在第一张工作表“角色”中定义至少三列，包括角色标签、角色统一资源标识符及角色定义；
步骤3、根据角色定义，当需要创建列表链接库时，在该Excel工作簿中顺序新建工作表，进入步骤4，否则直接进入步骤5；
步骤4、在新建工作表中，创建相应角色下的元素和标签；
步骤5、将该Excel工作簿作为模板导入到XBRL软件系统中，自动生成企业扩展的XBRL-FR分类标准。
2.如权利要求1所述的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，步骤1中，所述建立空白的Excel工作簿时，其文件命名格式为：企业工商注册名称-企业工商注册号-时间编号。
3.如权利要求1所述的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，步骤2中，所述在第一张工作表“角色”中定义的至少三列，还包括角色标识符及章节。
4.如权利要求3所述的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，所述角色标识符由软件系统自动生成。
5.如权利要求1所述的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，所述角色标签为角色中文标签。
6.如权利要求1所述的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，步骤3中，所述新建工作表的命名能够反映出其所对应的角色名称。
7.如权利要求1或2或3或4或5所述的创建XBRL财务报告扩展分类标准映射模板的方法，其特征在于，步骤4中，所述创建相应角色下的元素和标签是指：根据XBRL2.1规范及CAS2015通用分类标准指南及编报规则，优先选用合适的国标元素，若没有合适的国标元素，再自行定义扩展元素及相关属性，然后根据实际情况选用维度或非维度建模方法，创建的角色下的元素和标签，构成列表链接库，且同时完成货币型元素之间的计算关系创建。
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