CN105224631B - 搭建行业开放云的系统及编制xbrl财务报表的方法 - Google Patents

Abstract

本发明涉及可扩展商业报告语言技术。本发明是要解决现有企业编制XBRL报告困难，从而企业编制财务报告成本较高的问题，提供了一种搭建行业开放云的系统及编制XBRL财务报表的方法，其技术方案可概括为：基于XBRL搭建行业开放云的系统，包括数据中心层、应用中心层、管理中心层及商业服务层，数据中心层包括分类标准库、元素库及实例库，所述应用中心层包括元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块、实例文档应用模块、挖掘分析应用模块及数据共享应用模块，所述管理中心层包括服务管理模块及用户中心模块。本发明的有益效果是，方便用户，适用于基于XBRL搭建行业开放云。

Description

搭建行业开放云的系统及编制XBRL财务报表的方法

技术领域

本发明涉及可扩展商业报告语言技术，特别涉及基于XBRL搭建行业开放云的技术。

背景技术

可扩展商业报告语言是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，基本实现数据的集成与最大化利用，会计信息输出一门，资料共享，是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类，可直接为使用者或其他软件所读取及进一步处理，实现一次录入、多次使用。以XBRL为基础的网络财务报告具有以下的一些特点：降低信息交换成本、提高财务信息的可获得性、间接增加了财务信息可比性；通过互联网提供具时效性的信息，提高信息的相关性，增强了财务信息的利用效率；可自动交换并摘录财务信息而不受个别公司软件和信息系统的限制，为投资者或分析者使用财务信息提供方便；可以减少为了不同格式需求的资料而重复输入的问题；降低了信息供给成本，有利于信息供给者提高财务报表编制效率。

XBRL的作用很广泛，企业的各种信息，特别是财务信息，都可以通过XBRL在计算机互联网上有效地进行处理。信息发布者一旦输入了信息，就无需再次输入，通过XBRL就可以很方便地转换成书面文字，PDF文件，HTML页面，或者其他相应的文件格式。而且，通过XBRL获取到的信息，也无需打印或再次输入，就可以方便快捷地运用于各种财务分析等领域。

XBRL技术框架主要由三个部分组成：XBRL规范(Specification)、XBRL分类标准(Taxonomy)和XBRL实例文档(Instance)。XBRL规范是一份由官方制定的技术说明书，它是XBRL分类标准产生的依据，是XBRL技术的总纲。XBRL分类标准包括一个Taxonomy Schema(.xsd)文件，和计算、定义、标签、展示、引用这五个数据库链接文件。分类文件声明了一系列要素，包括要素命名、ID属性、要素类型等内容，描述了要素之间的数学和定义关系，对每一个数据都可以通过“语境标签、计算关系、表现形式、规则定义、参考关系”进行约束和规范。

财政部2006年启动XBRL项目前期研究，中国XBRL逐渐与国际接轨。2008年成立会计信息化委员会和XBRL中国地区组织；2010年发布《企业会计准则通用分类标准》及XBRL技术规范系列国家标准；2011年成立全国会计信息化标准化技术委员会，首批25家试点企业；2012年扩大试点企业至82家；2013年扩大至169家。随着XBRL应用推广的不断扩大，越来越多的企业以XBRL方式报送财务报告和披露财务数据，但XBRL报告编制的复杂性和尚未形成完整行业分类标准的情况下，难以满足企业编制XBRL报告的要求，造成需要大量的时间和人力成本完成XBRL财务报告的编制工作，因此拥有一个行业的开放性的，同时能为教育教研、企业披露、监管报送和投资分析的云服务平台，已成为必然需求和趋势。

发明内容

本发明的目的是要解决现有企业编制XBRL报告困难，从而企业编制财务报告成本较高的问题，提供一种搭建行业开放云的系统及编制XBRL财务报表的方法。

本发明解决其技术问题，采用的技术方案是，基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，包括数据中心层、应用中心层、管理中心层及商业服务层，

所述数据中心层包括分类标准库、元素库及实例库，所述应用中心层包括元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块、实例文档应用模块、挖掘分析应用模块及数据共享应用模块，所述管理中心层包括服务管理模块及用户中心模块；

所述分类标准库用于在云端存储XBRL通用分类标准、行业分类标准和企业分类标准；

所述元素库用于在云端存储分类标准库中所有分类标准定义的XBRL报表元素，只存储元素和元素属性；

所述实例库用于在云端存储企业披露或共享的XBRL实例文档和报表数据；

所述元素梳理应用模块用于梳理报表元素和报表建模，将企业传统财务报表梳理成XBRL报表，会计科目与XBRL分类标准元素对应，自动生成企业分类标准和编制财务报告；

所述分类标准应用模块用于创建、生成、导入、校验和更新发布分类标准，内置通用分类标准和行业分类标准；

所述数据关系应用模块用于将业务系统或系统外部报表数据映射到XBRL报表，建立数据关系，对不同企业不同业务的数据来源，建立数据抽取通道实现自动填报实例文档事实值；

所述实例文档应用模块用于生成、导入、编制、校验和发布XBRL财务报表，通过自动匹配数据关系配置，完成实例文档事实值的填报；

所述挖掘分析应用模块用于基于大数据环境利用Hadoop技术对XBRL报表数据挖掘分析；

所述数据共享应用模块用于查看及下载企业披露的报告数据；

所述用户中心模块用于统一用户管理，包括各种与用户活动相关的服务；

所述服务管理模块用于统一服务管理，包括各种与平台服务相关的管理；

所述商业服务层用于为商业活动提供各种与XBRL服务有关的服务。

具体的，所述分类标准应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在分类标准库中，所有分类标准定义的元素数据存储在元素库中，通过企业服务总线集成。

进一步的，所述分类标准应用模块的缓冲数据存储在MongoDB中。

具体的，所述元素梳理应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据按权限存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。

再进一步的，所述数据关系应用模块是基于互联网的Web应用，提供横向和纵向元素间连线映射，映射源是法定报表科目，映射目的为通过校验的XBRL行业或企业分类标准元素，数据源是提供报表数据的业务系统，通过ETL实施抽取报表数据至映射源，抽取的数据存储在设有专用访问通道的服务器上，并采用云计算提供逻辑处理，通过企业服务总线集成。

具体的，所述实例文档应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在统一的云端数据中心，通过企业服务总线集成。

再进一步的，所述挖掘分析应用模块及数据共享应用模块都是基于互联网的跨设备的Web应用及移动应用，采用云计算提供逻辑处理，挖掘分析应用模块提供统一的分析工具，数据都存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。

具体的，所述分析工具包括挖掘模型、指标配置、口径配置及对比分析。

再进一步的，所述用户中心模块中与用户活动相关的服务包括注册、认证、申请、应用管理及支付；所述服务管理模块中与平台服务相关的管理包括分类标准管理、元素管理、XBRL报告管理、应用管理、权限管理、共享管理、控制管理及质量管理；所述商业服务层中与XBRL服务有关的服务包括监管报送、企业披露、挖掘分析、教育教学、投资分析及行业分类标准推动。

编制XBRL财务报表的方法，应用于上述基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，包括以下步骤：

步骤1、根据企业财务报告和会计科目使用元素梳理应用模块为会计科目打上XBRL标签，并对报表建模，若直接使用行业分类标准或企业已制定的分类标准，则直接进入步骤3；

步骤2、将梳理结果输入分类标准应用生成企业分类标准；

步骤3、使用数据关系应用模块，根据法定报表科目映射和分类标准元素的对应关系，设置数据源并配置开发数据按照频次抽取接口，以自动填报事实值，若手工填报实例文档事实值，则直接进入步骤4；

步骤4、使用实例文档应用模块，选择通过校验的企业分类标准和自动匹配数据关系，创建或生成XBRL报表，财务报表已自动完成事实值的填报。

本发明的有益效果是，在本发明方案中，通过上述搭建行业开放云的系统及编制XBRL财务报表的方法，采用先进的云计算技术和分布式技术，将企业扩展分类标准、编制财务报告、披露财务数据、报送监管机构以及挖掘分析应用搭载在云上，通过统一的XBRL云服务满足企业编制财务报告和披露财务数据的目的，通过共享数据、挖掘分析达到智能决策支持的目的。为企业提供基于PaaS和SaaS层的XBRL行业云、开放云和服务，解决了现有企业编制XBRL报告困难的问题，降低了企业编制财务报告成本，方便用户。

说明书附图

图1为本发明搭建行业开放云的系统的系统框图。

具体实施方式

下面结合实施例，详细描述本发明的技术方案。

本发明的搭建行业开放云的系统，其系统框图参见图1，包括数据中心层、应用中心层、管理中心层及商业服务层，其中，数据中心层包括分类标准库、元素库及实例库，所述应用中心层包括元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块、实例文档应用模块、挖掘分析应用模块及数据共享应用模块，所述管理中心层包括服务管理模块及用户中心模块；这里，分类标准库用于在云端存储XBRL通用分类标准、行业分类标准和企业分类标准，建立公共开放的行业分类标准库；元素库用于在云端存储分类标准库中所有分类标准定义的XBRL报表元素，只存储元素和元素属性，用以梳理报表元素和报表建模；实例库用于在云端存储企业披露或共享的XBRL实例文档和报表数据；元素梳理应用模块用于梳理报表元素和报表建模，将企业传统财务报表梳理成XBRL报表，会计科目与XBRL分类标准元素对应，自动生成企业分类标准和编制财务报告；分类标准应用模块用于创建、生成、导入、校验和更新发布分类标准，内置通用分类标准和行业分类标准；数据关系应用模块用于将业务系统或系统外部报表数据映射到XBRL报表，建立数据关系，对不同企业不同业务的数据来源，建立数据抽取通道实现自动填报实例文档事实值；实例文档应用模块用于生成、导入、编制、校验和发布XBRL财务报表，通过自动匹配数据关系配置，完成实例文档事实值的填报；挖掘分析应用模块用于基于大数据环境利用Hadoop技术对XBRL报表数据挖掘分析；数据共享应用模块用于查看及下载企业披露的报告数据；用户中心模块用于统一用户管理，包括各种与用户活动相关的服务；服务管理模块用于统一服务管理，包括各种与平台服务相关的管理；商业服务层用于为商业活动提供各种与XBRL服务有关的服务。

本发明所述的编制XBRL财务报表的方法，应用于上述基于XBRL搭建行业开放云的系统，首先根据企业财务报告和会计科目使用元素梳理应用模块为会计科目打上XBRL标签，并对报表建模，若直接使用行业分类标准或企业已制定的分类标准，则忽略此步骤，再将梳理结果输入分类标准应用生成企业分类标准，若直接使用行业分类标准或企业已制定的分类标准，则忽略此步骤，再使用数据关系应用模块，根据法定报表科目映射和分类标准元素的对应关系，设置数据源并配置开发数据按照频次抽取接口，以自动填报事实值，若手工填报实例文档事实值，则忽略此步骤，最后使用实例文档应用模块，选择通过校验的企业分类标准和自动匹配数据关系，创建或生成XBRL报表，财务报表已自动完成事实值的填报。

实施例

本发明实施例的搭建行业开放云的系统，其系统框图参见图1，包括数据中心层、应用中心层、管理中心层及商业服务层。

其中，数据中心层包括分类标准库、元素库及实例库。

这里，分类标准库用于在云端存储XBRL通用分类标准、行业分类标准和企业分类标准，建立公共开放的行业分类标准库；元素库用于在云端存储分类标准库中所有分类标准定义的XBRL报表元素，只存储元素和元素属性，用以梳理报表元素和报表建模；实例库用于在云端存储企业披露或共享的XBRL实例文档和报表数据，用以报送监管机构、挖掘分析财务指标等。

数据中心层的各库之间存在着依赖关系，元素库依赖分类标准库，当分类标准库中数据发生变化后，元素库中的数据自动维护并更新元素，实例库的实例文档事实值依赖分类标准库结构存储。

应用中心层包括元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块、实例文档应用模块、挖掘分析应用模块及数据共享应用模块。

元素梳理应用模块用于梳理报表元素和报表建模，将企业传统财务报表梳理成XBRL报表，会计科目与XBRL分类标准元素对应，即为企业会计科目贴上XBRL标签，自动生成企业分类标准和编制财务报告。元素梳理应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据按权限存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。

分类标准应用模块用于创建、生成、导入、校验和更新发布分类标准，内置通用分类标准和行业分类标准，如财政部会计准则通用分类标准和石油天然气行业分类标准。分类标准应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在分类标准库中，所有分类标准定义的元素数据存储在元素库中，通过企业服务总线集成，为提高性能和效率，缓冲数据存储在MongoDB中。

数据关系应用模块用于将业务系统或系统外部报表数据映射到XBRL报表，建立数据关系，对不同企业不同业务的数据来源，建立数据抽取通道实现自动填报实例文档事实值。数据关系应用模块是基于互联网的Web应用，提供横向和纵向元素间连线映射，映射源是法定报表科目，映射目的为通过校验的XBRL行业或企业分类标准元素，数据源是提供报表数据的业务系统，如合并报表系统数据，通过ETL实施抽取报表数据至映射源，抽取的数据存储在设有专用访问通道的服务器上，并采用云计算提供逻辑处理，通过企业服务总线集成。

实例文档应用模块用于生成、导入、编制、校验和发布XBRL财务报表，通过自动匹配数据关系配置，自动或半自动(部分由用户自行填报)完成实例文档事实值的填报。实例文档应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在统一的云端数据中心，通过企业服务总线集成。

挖掘分析应用模块用于基于大数据环境利用Hadoop技术对XBRL报表数据挖掘分析，统一工具和展示、智能辅助决策等。

数据共享应用模块用于查看及下载企业披露的报告数据，用来报送监管机构和数据交换等具体应用。

挖掘分析应用模块及数据共享应用模块都是基于互联网的跨设备的Web应用及移动应用，采用云计算提供逻辑处理，挖掘分析应用模块提供统一的分析工具，分析工具可以包括挖掘模型、指标配置、口径配置及对比分析等，数据都存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。

应用中心层的所有应用模块之间是独立且相互联系的，在满足功能需求的基础上可以一定程度的自由组合。如分类标准应用和实例文档应用组合来完成企业分类标准和实例文档导入和手工创建企业分类标准和填报实例文档事实值的工作。

元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块和实例文档应用模块为其他应用模块的基础应用模块，实例文档应用模块的数据来源基于元素梳理应用模块、分类标准应用模块及数据关系应用模块。

管理中心层包括服务管理模块及用户中心模块。

用户中心模块用于统一用户管理，包括各种与用户活动相关的服务；服务管理模块用于统一服务管理，包括各种与平台服务相关的管理；商业服务层用于为商业活动提供各种与XBRL服务有关的服务。用户中心模块中与用户活动相关的服务包括注册、认证、申请、应用管理及支付等；服务管理模块中与平台服务相关的管理包括分类标准管理、元素管理、XBRL报告管理、应用管理、权限管理、共享管理、控制管理及质量管理等。

商业服务层中与XBRL服务有关的服务包括监管报送、企业披露、挖掘分析、教育教学、投资分析及行业分类标准等推动。

编制XBRL财务报表时，其具体步骤如下：

步骤1、根据企业财务报告和会计科目使用元素梳理应用模块为会计科目打上XBRL标签，并对报表建模，若直接使用行业分类标准或企业已制定的分类标准，则直接进入步骤3；

步骤2、将梳理结果输入分类标准应用生成企业分类标准；

步骤3、使用数据关系应用模块，根据法定报表科目映射和分类标准元素的对应关系，设置数据源并配置开发数据按照频次抽取接口，以自动填报事实值，若手工填报实例文档事实值，则直接进入步骤4；

步骤4、使用实例文档应用模块，选择通过校验的企业分类标准和自动匹配数据关系，创建或生成XBRL报表，财务报表已自动完成事实值的填报。

以上步骤完成企业分类标准的扩展和实例文档的编制工作，所有数据存储在统一的云数据中心。基于XBRL报告数据，使用跨平台和跨设备的挖掘分析应用主动提取分析报告或由平台按固定频次推送至终端。此外对披露的数据提供下载、报送和交换的数据共享应用。

具体举例说明如下：

某企业2015年向财政部报送2014年XBRL财务报告，并且企业根据财务报告，要求快速对2014年财务数据进行分析提供决策支持。

步骤A：使用元素梳理应用模块，根据该企业财务报表梳理XBRL报表元素，为每个会计科目打上XBRL标签，并设置对应的元素属性。若使用已有行业标准，比如石油天然气行业，跳过此步骤；若2014年梳理并制定了企业分类标准，跳过此步骤在分类标准应用模块中导入。

步骤B：若使用企业分类标准，利用分类标准应用生成或导入文件，对部分角色、元素、列报链接库、定义链接库、计算链接库和标签链接库进行调整，校验通过后发布分类标准；若使用行业分类标准，如石油天然气行业分类标准，跳过此步骤。

步骤C：梳理财务报告中对应的法定报表，选择通过校验的分类标准，进行数据关系映射，将业务系统(如合并报表、核算系统等)提供对接数据接口，配置对接参数和数据抽取方式以自动获取报告数据。接口数据格式包括但不限于Json、XML、Excel等。

步骤D：使用通过校验的分类标准，利用实例文档应用生成XBRL报告(平台通过数据关系已自动填报好所有事实值，只需进行微量调整即可)，校验通过后保存。

步骤E：在数据共享应用模块中，可以下载企业2014年XBRL财务报告，上传报送到财政部，也可以通过应用与财政部报送接口直接报送。

步骤F：使用挖掘分析应用模块，企业可以在PC端、平板电脑、移动终端上查看该企业2014年度财务数据分析结果，用户可自由配置查看指标和口径，实时显示分析报表，若该企业有不同年份的XBRL报告，可以进行年度对比、同行对比等分析，为高层经营提供决策协助。

Claims (10)

1.基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，包括数据中心层、应用中心层、管理中心层及商业服务层，

所述数据中心层包括分类标准库、元素库及实例库，所述应用中心层包括元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块、实例文档应用模块、挖掘分析应用模块及数据共享应用模块，所述管理中心层包括服务管理模块及用户中心模块；

所述分类标准库用于在云端存储XBRL通用分类标准、行业分类标准和企业分类标准；

所述元素库用于在云端存储分类标准库中所有分类标准定义的XBRL报表元素，只存储元素和元素属性；

所述实例库用于在云端存储企业披露或共享的XBRL实例文档和报表数据；

所述元素梳理应用模块用于梳理报表元素和报表建模，将企业传统财务报表梳理成XBRL报表，会计科目与XBRL分类标准元素对应，自动生成企业分类标准和编制财务报告；

所述分类标准应用模块用于创建、生成、导入、校验和更新发布分类标准，内置通用分类标准和行业分类标准；

所述数据关系应用模块用于将业务系统或系统外部报表数据映射到XBRL报表，建立数据关系，对不同企业不同业务的数据来源，建立数据抽取通道实现自动填报实例文档事实值；

所述实例文档应用模块用于生成、导入、编制、校验和发布XBRL财务报表，通过自动匹配数据关系配置，完成实例文档事实值的填报；

所述挖掘分析应用模块用于基于大数据环境利用Hadoop技术对XBRL报表数据挖掘分析；

所述数据共享应用模块用于查看及下载企业披露的报告数据；

所述用户中心模块用于统一用户管理，包括各种与用户活动相关的服务；

所述服务管理模块用于统一服务管理，包括各种与平台服务相关的管理；

所述商业服务层用于为商业活动提供各种与XBRL服务有关的服务。

2.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述分类标准应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在分类标准库中，所有分类标准定义的元素数据存储在元素库中，通过企业服务总线集成。

3.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述分类标准应用模块的缓冲数据存储在MongoDB中。

4.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述元素梳理应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据按权限存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。

5.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述数据关系应用模块是基于互联网的Web应用，提供横向和纵向元素间连线映射，映射源是法定报表科目，映射目的指向通过校验的XBRL行业或企业分类标准元素，数据源是提供报表数据的业务系统，通过ETL实施抽取报表数据至映射源，抽取的数据存储在设有专用访问通道的服务器上，并采用云计算提供逻辑处理，通过企业服务总线集成。

6.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述实例文档应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在统一的云端数据中心，通过企业服务总线集成。

7.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述挖掘分析应用模块及数据共享应用模块都是基于互联网的跨设备的Web应用及移动应用，采用云计算提供逻辑处理，挖掘分析应用模块提供统一的分析工具，数据都存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。

8.如权利要求7所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述分析工具包括挖掘模型、指标配置、口径配置及对比分析。

9.如权利要求1所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，所述用户中心模块中与用户活动相关的服务包括注册、认证、申请、应用管理及支付；所述服务管理模块中与平台服务相关的管理包括分类标准管理、元素管理、XBRL报告管理、应用管理、权限管理、共享管理、控制管理及质量管理；所述商业服务层中与XBRL服务有关的服务包括监管报送、企业披露、挖掘分析、教育教学、投资分析及行业分类标准推动。

10.编制XBRL财务报表的方法，应用于如权利要求1或2或3或4或5或6或7或8或9所述的基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，包括以下步骤：

步骤1、根据企业财务报告和会计科目使用元素梳理应用模块为会计科目打上XBRL标签，并对报表建模，若直接使用行业分类标准或企业已制定的分类标准，则直接进入步骤3；

步骤2、将梳理结果输入分类标准应用生成企业分类标准；

步骤3、使用数据关系应用模块，根据法定报表科目映射和分类标准元素的对应关系，设置数据源并配置开发数据按照频次抽取接口，以自动填报事实值，若手工填报实例文档事实值，则直接进入步骤4；

步骤4、使用实例文档应用模块，选择通过校验的企业分类标准和自动匹配数据关系，创建或生成XBRL报表，财务报表已自动完成事实值的填报。