CN102254248A - 企业财务费用核算模型构建方法 - Google Patents

企业财务费用核算模型构建方法 Download PDF

Info

Publication number
CN102254248A
CN102254248A CN2011101738457A CN201110173845A CN102254248A CN 102254248 A CN102254248 A CN 102254248A CN 2011101738457 A CN2011101738457 A CN 2011101738457A CN 201110173845 A CN201110173845 A CN 201110173845A CN 102254248 A CN102254248 A CN 102254248A
Authority
CN
China
Prior art keywords
same day
capital
accounts
fund
funds
Prior art date
Legal status (The legal status is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the status listed.)
Pending
Application number
CN2011101738457A
Other languages
English (en)
Inventor
郑群
Current Assignee (The listed assignees may be inaccurate. Google has not performed a legal analysis and makes no representation or warranty as to the accuracy of the list.)
Shanghai Baosteel Pudong International Trade Co Ltd
Original Assignee
Shanghai Baosteel Pudong International Trade Co Ltd
Priority date (The priority date is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the date listed.)
Filing date
Publication date
Application filed by Shanghai Baosteel Pudong International Trade Co Ltd filed Critical Shanghai Baosteel Pudong International Trade Co Ltd
Priority to CN2011101738457A priority Critical patent/CN102254248A/zh
Publication of CN102254248A publication Critical patent/CN102254248A/zh
Pending legal-status Critical Current

Links

Images

Landscapes

  • Financial Or Insurance-Related Operations Such As Payment And Settlement (AREA)

Abstract

本发明提供一种企业财务费用核算模型构建方法，通过将各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统，并把各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出企业的资金贡献收益和资金占用成本并成功运用到公司盈利分析当中，准确反映了各品种产品营销运作收益。

Description

企业财务费用核算模型构建方法
技术领域
本发明涉及企业财务资源管理领域，更具体地说，涉及一种企业财务费用核算模型构建方法。
背景技术
大型贸易公司呈现出资金占用大、资金成本高；经营品种多、业务量大、不同的品种盈利水平差异大的特点，在利润最大化驱使下，全面的分品种盈利分析显得尤为重要。但在现有的财务盈利分析体系中，在ERP等后台信息系统的支撑下，盈利分析只能做到分品种销售毛利、销管费用(部分按销售额比例进行拆分)，但作为盈利分析的重要组成部分——财务费用，无法按品种进行分解，因此无法完整体现各品种实际盈利情况。
财务费用是指一段期间内整个公司在银行资金存贷款利息收支的总和。从公司内部看，是各品种资金占用(或贡献)与公司自有资金加总后的资金成本(或收益)。在现有技术的企业财务资源系统和报表条件下，计算各品种的资金占用金额(或贡献)无法实现，因此迫切需要寻求一种分品种的财务费用的计算方法以实现完整的品种盈利分析，以支撑公司的经营决策、实现有限的资金及其他资源的有效配置。
发明内容
为了解决上述问题，本发明的目的是提供一种企业财务费用核算模型构建方法，使之提供一定期间内各品种产品资金占用成本(或贡献收益)，并成功运用到公司盈利分析当中，准确反映了各品种营销运作收益。
本发明提供一种企业财务费用核算模型构建方法，所述构建方法包括以下步骤：
S101依照企业在经营过程中形成的完整财务信息，将企业各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统；
S102将各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，通过产品代码统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，所述资金占用对应科目包括应收账款、应收票据、预付账款、存货，所述资金贡献对应科目包括预收账款、应付账款、应付票据；
S103根据所述资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出当日资金贡献收益和当日资金占用成本，所述资金贡献收益是指在财务购销流程中，占用供应商和客户资金对应产生的资金利息收入，所述资金占用成本是指在购销过程中，占用公司自有资金对应产生的资金成本；
S104在企业资源计划系统中设定模型的后台计算单元，使所述计算模型能自动定期计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益和每月资金占用成本；
S105在企业资源计划系统中建立模型的查询单元和数据下载单元，使所述计算模型能进行定期的报表查询和输出；
S106在企业资源计划系统中建立模型的维护单元，使本计算模型可以完成各品种产品资源的关键字维护、查询和修改。
所述当日资金占用成本＝当日资金占用金额*当日日利率。
所述当日资金占用金额＝当日应收账款余额+当日应收票据余额+当日预付账款余额+当日存货余额-当日预收账款余额-当日应付账款余额-当日应付票据余额。
所述当日资金贡献收益＝当日资金收益金额*当日日利率。
所述当日资金贡献收益金额＝当日预收账款余额+当日应付账款余额+当日应付票据余额-当日应收账款余额-当日应收票据余额-当日预付账款余额-当日存货余额。
所述后台计算单元计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益为月度内每日的当日资金贡献收益之和；
所述后台计算单元计算出各品种产品资源的每月资金占用成本为月度内每月的当日资金占用成本之和。
所述维护单元基于企业原有的企业资源计划系统，所述关键字维护包括资金平台存款的当日存款和贷款利率。
本发明通过将业各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统，并把各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出企业的资金贡献收益和资金占用成本并成功运用到公司盈利分析当中，准确反映了各品种产品营销运作收益。
附图说明
图1为本发明的构建方法流程图；
图2为本发明财务流程与模型数据对应科目的关系示意图。
具体实施方式
下面结合附图和实施例进一步说明本发明的技术方案。
如图1所示，本发明的企业财务费用核算模型构建方法，包括：
S101依照企业在经营过程中形成的完整财务信息，将企业各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统。
如图2所示，S102将各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，通过产品代码统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，所述资金占用对应科目包括应收账款、应收票据、预付账款、存货，所述资金贡献对应科目包括预收账款、应付账款、应付票据.
S103根据所述资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出当日资金贡献收益和当日资金占用成本，所述资金贡献收益是指在财务购销流程中，占用供应商和客户资金对应产生的资金利息收入，所述资金占用成本是指在购销过程中，占用公司自有资金对应产生的资金成本。
本发明的财务费用计算模型借鉴了银行日计息模型原理：将一段时间内某客户在银行帐户内每日资金存款或贷款余额乘以相应存贷利率后，相加减得出该客户该期间存款利息或贷款利息收支总和。
对于贸易公司而言，经营的品种相当于银行客户；经营的品种占用供应商及客户资金相当于客户存款；经营的品种占用公司资金相当于客户贷款；那么只要找出该品种与财务报表资产负债项目对应关系，并将对应关系区分为资金占用与资金贡献，财务费用分品种计算模型也就得以建立。详细计算方法如下：
所述当日资金占用成本＝当日资金占用金额*当日日利率。
所述当日资金占用金额＝当日应收账款余额+当日应收票据余额+当日预付账款余额+当日存货余额-当日预收账款余额-当日应付账款余额-当日应付票据余额。
所述当日资金贡献收益＝当日资金收益金额*当日日利率。
所述当日资金贡献收益金额＝当日预收账款余额+当日应付账款余额+当日应付票据余额-当日应收账款余额-当日应收票据余额-当日预付账款余额-当日存货余额。
S104在企业资源计划系统中设定模型的后台计算单元，使所述计算模型能自动定期计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益和每月资金占用成本；所述后台计算单元计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益为月度内每日的当日资金贡献收益之和；
所述后台计算单元计算出各品种产品资源的每月资金占用成本为月度内每月的当日资金占用成本之和。
S105在企业资源计划系统中建立模型的查询单元和数据下载单元，使所述计算模型能进行定期的报表查询和输出，并在企业资源计划系统中创立操作查询界面。
S106在企业资源计划系统中建立模型的维护单元，使本计算模型可以完成各品种产品资源的关键字维护、查询和修改，按品种计算7个会计科目每项当日汇总金额，并按设定的公式，计算各品种当日资金占用成本(或贡献收益)。
所述维护单元还包括资金平台存款(或贷款)利率维护功能、新增存货品种对应功能、新增客户(或供应商)与品种对应维护功能等、原有字段修改功能等，便于对后台数据按变更情况及时进行更新。
本发明的一种企业财务费用核算模型构建方法其开发原理、公式计算规则可推广运用到所有贸易类公司进行应用。
此外，通过财务费用分品种计算模型，计算出各品种资金占用成本(或贡献收益)后，一方面可运用到公司部门绩效考核，同时与公司同一期间银行存贷款情况比对，可确定公司自有资金规模；并可利于进一步研究开发公司季度银行财务利息(收入)预测功能。
本技术领域中的普通技术人员应当认识到，以上的实施例仅是用来说明本发明，而并非用作为对本发明的限定，只要在本发明的实质精神范围内，对以上实施例的变化、变型都将落在本发明的权利要求书范围内。

Claims (7)

1.一种企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，该构建方法包括以下步骤：
S101依照企业在经营过程中形成的完整财务信息，将企业各种产品资源进行分类并赋予产品代码输入企业资源计划系统；
S102将各品种产品资源的财务费用按流程分为采购环节、库存环节和销售环节进行管理，通过产品代码统计出各环节单一产品品种对应的资金占用对应科目和资金贡献对应科目，所述资金占用对应科目包括应收账款、应收票据、预付账款、存货，所述资金贡献对应科目包括预收账款、应付账款、应付票据；
S103根据所述资金占用对应科目和资金贡献对应科目，计算出当日资金贡献收益和当日资金占用成本，所述资金贡献收益是指在财务购销流程中，占用供应商和客户资金对应产生的资金利息收入，所述资金占用成本是指在购销过程中，占用公司自有资金对应产生的资金成本；
S104在企业资源计划系统中设定模型的后台计算单元，使所述计算模型能自动定期计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益和每月资金占用成本；
S105在企业资源计划系统中建立模型的查询单元和数据下载单元，使所述计算模型能进行定期的报表查询和输出；
S106在企业资源计划系统中建立模型的维护单元，使本计算模型可以完成各品种产品资源的关键字维护、查询和修改。
2.如权利要求1所述的企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，
所述当日资金占用成本＝当日资金占用金额*当日日利率。
3.如权利要求1或2所述的企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，
所述当日资金占用金额＝当日应收账款余额+当日应收票据余额+当日预付账款余额+当日存货余额-当日预收账款余额-当日应付账款余额-当日应付票据余额。
4.如权利要求1所述的企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，
所述当日资金贡献收益＝当日资金收益金额*当日日利率。
5.如权利要求4所述的企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，
所述当日资金贡献收益金额＝当日预收账款余额+当日应付账款余额+当日应付票据余额-当日应收账款余额-当日应收票据余额-当日预付账款余额-当日存货余额。
6.如权利要求1所述的企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于，
所述后台计算单元计算出各品种产品资源的每月资金贡献收益为月度内每日的当日资金贡献收益之和；
所述后台计算单元计算出各品种产品资源的每月资金占用成本为月度内每月的当日资金占用成本之和。
7.如权利要求1所述的企业财务费用核算模型构建方法，其特征在于所述维护单元基于企业原有的企业资源计划系统，所述关键字维护包括资金平台存款的当日存款和贷款利率。
CN2011101738457A 2011-06-24 2011-06-24 企业财务费用核算模型构建方法 Pending CN102254248A (zh)

Priority Applications (1)

Application Number Priority Date Filing Date Title
CN2011101738457A CN102254248A (zh) 2011-06-24 2011-06-24 企业财务费用核算模型构建方法

Applications Claiming Priority (1)

Application Number Priority Date Filing Date Title
CN2011101738457A CN102254248A (zh) 2011-06-24 2011-06-24 企业财务费用核算模型构建方法

Publications (1)

Publication Number Publication Date
CN102254248A true CN102254248A (zh) 2011-11-23

Family

ID=44981495

Family Applications (1)

Application Number Title Priority Date Filing Date
CN2011101738457A Pending CN102254248A (zh) 2011-06-24 2011-06-24 企业财务费用核算模型构建方法

Country Status (1)

Country Link
CN (1) CN102254248A (zh)

Cited By (5)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN103970851A (zh) * 2014-05-05 2014-08-06 神华集团有限责任公司 海量凭证数据直接出具大型企业集团总部财务报表的方法
CN104951841A (zh) * 2014-03-25 2015-09-30 深圳市金蝶友商电子商务服务有限公司 一种成本核算的优化方法及系统
CN107665463A (zh) * 2017-08-16 2018-02-06 平安科技（深圳）有限公司 投资产品的资源处理方法、装置、存储介质和计算机设备
CN109993642A (zh) * 2017-12-28 2019-07-09 航天信息股份有限公司 财政票据分析方法及系统
CN114140225A (zh) * 2021-12-03 2022-03-04 北京中亦安图科技股份有限公司 费用数据处理方法和系统

Cited By (7)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN104951841A (zh) * 2014-03-25 2015-09-30 深圳市金蝶友商电子商务服务有限公司 一种成本核算的优化方法及系统
CN103970851A (zh) * 2014-05-05 2014-08-06 神华集团有限责任公司 海量凭证数据直接出具大型企业集团总部财务报表的方法
CN103970851B (zh) * 2014-05-05 2017-07-04 神华集团有限责任公司 海量凭证数据直接出具大型企业集团总部财务报表的方法
CN107665463A (zh) * 2017-08-16 2018-02-06 平安科技（深圳）有限公司 投资产品的资源处理方法、装置、存储介质和计算机设备
WO2019033741A1 (zh) * 2017-08-16 2019-02-21 平安科技（深圳）有限公司 投资产品的资源处理方法、装置、存储介质和计算机设备
CN109993642A (zh) * 2017-12-28 2019-07-09 航天信息股份有限公司 财政票据分析方法及系统
CN114140225A (zh) * 2021-12-03 2022-03-04 北京中亦安图科技股份有限公司 费用数据处理方法和系统

Similar Documents

Publication Publication Date Title
Davis Integrating shared services with the strategy and operations of MNEs
Bruner et al. Multinational profit shifting and measures throughout economic accounts
WO2006109100A2 (en) Computer-implemented method for evaluating an investment
CN106097050A (zh) 电子商务财务管理方法及系统
Sigidov et al. Methodological aspects of depreciation as an economic category
KR20230063296A (ko) 판매자 데이터를 기반으로 한 금융 서비스 제공 방법 및 이러한 방법을 수행하는 장치
CN102254248A (zh) 企业财务费用核算模型构建方法
Naraharisetti et al. Supply chain redesign through optimal asset management and capital budgeting
US7711615B2 (en) Methods, apparatus, systems, computer program products and mediums for use in association with accounting and/or financial analysis
Corpuz et al. Working capital management practices and sustainability of Barangay micro business enterprises (BMBEs) in Ilocos Norte, Philippines
JP2005044251A (ja) サプライチェーン運転資金供給方法およびシステム
Curea The link between brand value and intellectual capital: Incorporating brands into economic valuation
Tennent Guide to financial management: understand and improve the bottom line
Karadag et al. The role of cross selling in SME banking: An analysis from Turkey
Duțescu et al. The Financial Statements
Chiteri Cash-flow and residual value analysis for construction equipment
Tennent The Economist Guide to Financial Management: Principles and Practice
Chen et al. The model of distributor chain financing based on buy back guarantee contract
KR102152936B1 (ko) 매입자 및 신용카드사 부가가치세 대리납부 통합 관리 장치 및 방법
Filatov Optimal methods of depreciation forming
Bekbauov et al. Working Capital's Impact on Oil Industry Profitability
GEORGESCU et al. Journal of Applied Economic Sciences
Taraban ECONOMIC CONTENT OF THE PROCESS OF MARKETING OF FINISHED MEAT PRODUCTS AS AN OBJECT OF ACCOUNTING AND ANALYSIS
Cooper Accounting and Auditing of Soviet Joint Ventures
Curry et al. Main Features of Projects, Resource Statements and Financial Statements

Legal Events

Date Code Title Description
C06 Publication
PB01 Publication
C02 Deemed withdrawal of patent application after publication (patent law 2001)
WD01 Invention patent application deemed withdrawn after publication

Application publication date: 20111123