JP7411293B1 - 相続シミュレーションプログラム及び情報処理装置 - Google Patents

Abstract

【課題】所有者の資産を複数人が分割して相続する際に、シミュレーション結果に対して相続人各人の満足感を向上させる。【解決手段】プロセッサ１０１に、被相続人の保有資産情報、各相続人の現在または生涯の収支に関する収支情報、および分配条件の入力を受け付ける入力ステップと、保有資産情報、収支情報、および分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を計算する計算ステップと、分配条件に対する修正を受け付ける修正入力ステップと、該修正された分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を再計算する再計算ステップと、計算ステップの計算結果と再計算ステップの計算結果とを関連付けて記憶する記憶ステップと、再計算ステップの計算結果を、計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する表示ステップとを実行させる。【選択図】図１

Description

特許法第３０条第２項適用 （１）ウェブサイト「ｈｔｔｐｓ：／／ｓｙｎｅｒｇｙ－ｐｌｕｓ．ｇｒｏｕｐ／ｓｉｐｓ／＃ｆｅａｔｕｒｅ」、令和４年８月２５日 （２）月刊実務経営ニュース２０２２年９月号、第４８，４９頁

この発明は、資産相続のシミュレーションに関する。

所有者が有する各資産に関する情報に基づいて、相続に関するシミュレーションを実行するシステムが提供されている。例えば特許文献１は、所有者が有する各資産に関する情報を収集し、各資産についての流動性または収益性を評価し、各資産より発生する相続税に対し、各資産の流動性または収益性に基づいて納税の可否を検討し、資産に関して、節税対策を行った場合と行わなかった場合それぞれについて、所有者の損益、収支、推定相続税額を算出する資産管理システムを開示している。

特開２００４－３０３１０４号公報

上述した従来のシステムを使っても、所有者の資産を複数人が分割して相続する際に、シミュレーション結果に対して相続人全員の満足感を得ることは難しい。一般的に、相続や財産に対する考え方、生活環境、背景事情などが各人によって異なるからである。

この発明は、所有者の資産を複数人が分割して相続する際に、シミュレーション結果に対する相続人各人の満足感の向上に寄与する技術的手段を提供することを目的とする。

この発明は、コンピュータに、被相続人の保有資産情報、各相続人の現在または生涯の収支に関する収支情報、および分配条件の入力を受け付ける入力ステップと、前記保有資産情報、前記収支情報、および前記分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を計算する計算ステップと、前記分配条件に対する修正を受け付ける修正入力ステップと、該修正された分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を再計算する再計算ステップと、前記計算ステップの計算結果と前記再計算ステップの計算結果とを関連付けて記憶する記憶ステップと、前記再計算ステップの計算結果を、前記計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する表示ステップとを実行させるためのプログラムを提供する。

好ましい態様において、プログラムは、前記計算または前記再計算の結果に基づいて、前記分配条件の修正に関するレコメンド情報を表示するレコメンドステップをコンピュータに実行させる。この場合、前記レコメンドステップでは、前記レコメンド情報に優先順位を付けてもよい。

この発明によれば、計算ステップと再計算ステップとが繰り返され、最終結果に至るまでの過程が提示されるので、シミュレーション結果（最終的に提示される相続方法についての提案）に対する相続人の納得感が得られやすい。

この発明の一実施形態である相続シミュレーション装置の構成を示すブロック図である。 同実施形態の動作を示すフローチャートである。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態における表示部の表示例を示す図である。 同実施形態の他の表示形式を示す図である。 同実施形態の他の表示形式を示す図である。 同実施形態の他の表示形式を示す図である。 同実施形態の他の表示形式を示す図である。

以下、図面を参照し、この発明の実施形態について説明する。

図１は、この発明の一実施形態である相続シミュレーション装置１００の構成を示すブロック図である。この相続シミュレーション装置１００は、例えばパーソナルコンピュータであり、制御中枢としてのプロセッサ１０１と、記憶部１０２と、表示部１０３と、操作部１０４と、通信部１０５とを有する。

記憶部１０２は、プロセッサによって実行されるコンピュータプログラムやコンピュータプログラムの実行に際して読み出される各種データを記憶したメモリであって、例えばデータＲＡＭ等の揮発性メモリと、ＨＤＤ等の不揮発性記憶部とを有する。不揮発性記憶部には本実施形態による相続シミュレーションを実行するための相続シミュレーションプログラム等が記憶されている。プロセッサ１０１はこの相続シミュレーションプログラムを実行することにより相続シミュレーション装置として機能する。揮発性記憶部は、プロセッサ１０１によってワークエリアとして使用される。表示部１０３は、ＬＣＤディスプレイ等により構成されている。操作部１０４は、キーボード、マウス等の各種の操作子を含む。通信部１０５は、他の装置と通信を行うための手段である。

本実施形態において、記憶部１０２内の相続シミュレーションプログラムは、プロセッサ１０１に、被相続人の保有資産情報、各相続人の現在または生涯の収支に関する収支情報、および分配条件の入力を受け付ける入力ステップと、保有資産情報、収支情報、および分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を計算する計算ステップと、分配条件に対する修正を受け付ける修正入力ステップと、該修正された分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を再計算する再計算ステップと、計算ステップの計算結果と再計算ステップの計算結果とを関連付けて記憶する記憶ステップと、再計算ステップの計算結果を、計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する表示ステップとを実行させる相続シミュレーションプログラムである。この相続シミュレーションプログラムは、この通信部１０５を介してインターネット上のサーバからダウンロードされたものであってもよい。

図２は、プロセッサ１０１が記憶部１０２内の相続シミュレーションプログラムに従って実行する相続シミュレーション処理のフローチャートである。

本実施形態では、操作部１０４の操作により様々な指示がプロセッサ１０１に入力される。１つは新規な条件での相続シミュレーションの実施の指示（以下、新規入力という）である。もう１つは過去実施された相続シミュレーションの条件を変更して行う相続シミュレーションの実施の指示（以下、条件変更という）である。さらにもう１つは相続シミュレーションプログラムの終了の指示である。

さらにもう１つは表示切換の指示である。この表示切換の指示には、表示対象の切換指示と、表示形式の切換指示がある。前者の表示対象の切換指示は、過去実施された相続シミュレーションの条件および結果を示すファイルのうち表示対象とするものに関する切換指示である。後者の表示形式の切換指示は、表示する項目、数値表示またはグラフ表示等といった形式の切換指示である。

図３～図１０は、相続シミュレーションの実行時における表示部１０３の表示例を示している。例えば図９には、表示部１０３に表示された「金城太郎さん」、「配偶者ＬＰ改善」、「納税資金対策」、および「子供世帯ＬＰ」というタブが示されている。これらのタブは、過去実施された相続シミュレーションの条件および結果を示すファイルのファイル名に対応している。ユーザは、これらのタブのうち所望のファイルに対応したタブを指示することにより、表示対象のファイルを切り換えることができる。

図９には、「標準表示形式」というタブの他、「特別表示形式１」、「特別表示形式２」等のタブが示されている。図３～図１０には、標準表示形式での表示例が示されている。ユーザは、「特別表示形式１」等のタブを指示することにより、表示形式をその「特別表示形式１」等に切り換えることができる。

プロセッサ１０１は、ステップＳ１において、操作部１０４の操作により入力された指示がいずれの指示であるかを判断する。

新規入力が指示された場合、プロセッサ１０１は、被相続人の保有資産財産の情報、各相続人のライプフラン情報、および第１の分配条件を、操作部１０４を介してユーザから受け付ける入力ステップを実行する（ステップＳ１１）。ここで、ライフプラン情報とは、年収推移の予測や支出推移の予測である。また、ユーザとは、相続シミュレーション装置１００を操作している者であり、具体的には被相続人、相続人、税理士・司法書士・相続支援サービス業者等の第三者である。

次にプロセッサ１０１は、ステップＳ１１において取得した被相続人の保有資産財産の情報、各相続人のライプフラン情報、および第１の分配条件に基づいて、相続人各人について相続後から将来に渡る資産（の変動）について、所定のアルゴリズムに従って、シミュレーションを実行する（ステップＳ１２；計算ステップ）。用いるアルゴリズム、アルゴリズムに入力するパラメータやデータは、任意のものを用いることができる。アルゴリズム、アルゴリズムに入力するパラメータやデータは、すべて記憶部１０２に記憶されていてもよいし、必要に応じて一部の情報や計算結果を外部のデータベースや演算装置（サーバ）から取得してもよい。

次にプロセッサ１０１は、ユーザからファイル名の指定を受け付け、ステップＳ１２において実施した相続シミュレーションの条件および結果を示す情報に、指定されたファイル名を付け、記憶部１０２に保存する（ステップＳ１３）。

次にプロセッサ１０１は、ステップＳ１３において保存した相続シミュレーションの条件および結果を表示部１０３に表示する（ステップＳ１４）。そして、処理をステップＳ１に戻す。

操作部１０４の操作により条件変更が指示された場合、プロセッサ１０１は、修正入力を実行する（ステップＳ２１）。この修正入力において、プロセッサ１０１は、記憶部１０２に記憶された相続シミュレーションに関するファイルのうちユーザによって指定されたファイル名のファイルの内容を表示部１０３に表示する。このファイルの内容には、ユーザが検証すべき第１の結果が含まれている。ユーザは、この第１の結果を検証することにより、第１の分配条件を第２の分配条件に補正し、操作部１０４により入力する。プロセッサ１０１は、この第２の分配条件を受付ける。

次にプロセッサ１０１は、当該第２の分配条件を用いて、シミュレーションを再実行する（ステップＳ２２；再計算ステップ）。

次にプロセッサ１０１は、第２の分配条件と、その結果（第２の結果）を示す情報を含むファイルにユーザが指定したファイル名を付け、第１の結果（および第１の分配条件）を示す情報を含むファイルに紐づけて記憶部１０２に保存する（ステップＳ２３；記憶ステップ）。

次にプロセッサ１０１は、ステップＳ２３において保存したファイルの内容を表示部１０３に表示する（ステップＳ２４；表示ステップ）。この表示ステップであるステップＳ２４において、プロセッサ１０１は、再計算ステップの計算結果を、計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する。好ましい態様において、プロセッサ１０１は、計算ステップの結果を示す画面に遷移させるためのタブを、再計算ステップの結果を示す画面に表示する。他の好ましい態様において、プロセッサ１０１は、計算ステップの結果を示す画面と、計算ステップの結果を示す画面とを一つの画面内に並べて表示する。ステップＳ２４の処理を終えると、プロセッサ１０１は、処理をステップＳ１に戻す。

本実施形態では、一連のシミュレーションの結果（履歴）を紐づけて記憶する（ステップＳ２３）。操作部１０４の操作により、そのような一連のシミュレーションのうちの任意の１つのシミュレーションのファイル名が指定された場合、プロセッサ１０１は、ユーザによって指定されたファイル名のファイルの内容を表示部１０３に表示する（ステップＳ３１）。そして、プロセッサ１０１は、処理をステップＳ１に戻す。

本実施形態において、ユーザは、満足できる結果が得られるまで、ステップＳ２１～Ｓ２４の処理を繰り返すことができる。そして、満足できる結果が得られ、ユーザが終了の指示を入力すると、プロセッサ１０１は、図２に示す処理を終了させる。

本実施形態によれば、従来のように、単に最終的なシミュレーション結果を示す場合に比べて、試行錯誤の過程が表示され、必要に応じて、各過程を確認できるので、相続人全員の満足感を得やすい。

さらに詳述すると、相続に関しては幾つかの基準があり、いずれの基準に重きを置くかは各人各様である。従って、相続人全員の満足感を得るためには、それらの全ての基準を考慮する必要がある。

例えばこの基準には次のようなものがある。
ａ．被相続人の願望（相続時における資産の額面の相続人間の公平性を重視したい、配偶者には不動産資産を多めに残したい等）
ｂ．相続税を支払えない人（赤字）が出ないようにする。
ｃ．相続人全員の将来キャッシュフローを最大化する。
ｄ．法定割合の通り。

本実施形態によれば、各相続人が、各々の基準に従ってシミュレーションの条件および結果を検討することが可能なので、相続人全員の満足感を得やすい。

次に図３～図１０を参照し、本実施形態の動作例を説明する。この動作例において、相談者は、妻と３人の子がいる男性である。

まず、被相続人からの要望である第１基準に従い、不動産は長男と次男に相続させるという分配条件を設定し、シミュレーションを実施した結果、配偶者と三男の平均収支と生涯収支が赤字になるという第１の結果が得られた。ここで、図３は分配条件を示す資産項目の一覧であり、ユーザが自由に編集することができる項目である。図４はシミュレーション結果である。この例では、シミュレーション結果として、財産評価額と年間平均収支、生涯収支が示されている。図３では、「金城太郎さん」というタブが表示部１０３に表示されている。このタブは、表示部１０３に表示されている相続シミュレーションの条件および結果を示すファイルのファイル名を示している。

ユーザ（例えば本件システムを利用するライフプランナー）は、この第１の結果を検討したところ、まずは配偶者のライフプラン（ＬＰ）の改善が必要と判断し、自宅と軍用地を妻に相続させるという分配配準（第２の分配条件）を策定して入力してシミュレーションを再実行した（図５参照）。その結果、妻のライフプランは改善されたものの、次男と三男の相続後の平均年間収支が赤字となるという結果（第２の結果）が得られた（図６参照）。図５では、「配偶者ＬＰ改善」というタブが表示部１０３に表示されている。このタブは、表示部１０３に表示されている相続シミュレーションの条件および結果を示すファイルのファイル名を示している。また、図５では、「配偶者ＬＰ改善」というタブの左に、「金城太郎さん」というタブが表示されている。このタブは、「配偶者ＬＰ改善」というタブに対応したファイルに紐づけられた相続シミュレーションのファイルのファイル名を示している。ユーザは、このタブを指示することにより、「金城太郎さん」というファイル名のファイルを記憶部１０２から読み出して表示部１０３に表示させることができる。

ユーザは、納税資金の確保に問題がある可能性を考え、一部の土地を売却して現金化するという条件（第３の分配条件）を策定して、再度シミュレーションを実行したところ（図７参照）、残念ながら、次男と三男の相続後の平均年間収支が赤字という結果（第３の結果）は改善しなかった（図８参照）。

そこで、ユーザは、不動産資産の収益性が問題である可能性を考え、被相続人が保有する土地に賃貸マンションを建ててそこからの収益をえるというモデル（第４の分配条件）を策定し、シミュレーションを再度実行し（図９参照）、その結果、全員の相続後平均年間収入が黒字になるという結果（第４の結果）を得た（図１０参照）。
ユーザはこの結果に満足してので、処理を終了した。

このように本実施形態によれば、各人の基準に従ってシミュレーションの条件および結果を検討することが可能なので、仮に他のシステムを用いて得られた最終的なシミュレーション結果と同一の結果だったとしても、検討内容を振り返ることができるので、相続人の満足感・納得感が向上すると期待される。この結果、相続人の間の人間関係の悪化その他相続時のトラブルの発生の低減・抑制に寄与する。換言すると、揉めない相続が実現できる。

次に本実施形態における特別表示形式について説明する。ユーザが特別表示形式１を指示すると、プロセッサ１０１は、その時点で表示対象となっている相続シミュレーションのファイルに基づいて、図１１に例示する画面を表示部１０３に表示する。

図１１に示す画面の左側には、収益性を横軸、流動性を縦軸とする２次元平面内に相続対象となる各財産のポジションが円によって示される。図１１の画面の右側には、各財産の評価額のランキングが示されている。この図１１に示された情報は、ユーザが分配条件の修正の要否や具体的内容を検討するに際して参考となりうるレコメンド情報である。ユーザは、このレコメンド情報に基づいて、各財産を相続するのが得策か否かを判断することができる。また、評価額ランキングには、各財産の評価額の順位が示されている。この順位は、各財産を相続する優先順位として利用可能である。

ユーザが特別表示形式２を指示すると、プロセッサ１０１は、その時点で表示対象となっている相続シミュレーションのファイルに基づいて、図１２に示す画面を表示部１０３に表示する。これは各相続人の支出収入を平均年間収支グラフとしてあらわしたものである。

ユーザが特別表示形式３を指示すると、プロセッサ１０１は、その時点で表示対象となっている相続シミュレーションのファイルに基づいて、図１３に示す画面を表示部１０３に表示する。これはシミュレーション結果を相続時の資産の評価額としてあらわしたものである。

ユーザが特別表示形式４を指示すると、プロセッサ１０１は、その時点で表示対象となっている相続シミュレーションのファイルに基づいて、図１４に示す画面を表示部１０３に表示する。これは資産の内訳をあらわしたものである。

このように本実施形態では、シミュレーション結果を各種の表示形式で表示することができるので、ユーザが分配条件の修正を検討する作業が容易になるという利点がある。

以上、この発明の一実施形態について説明したが、この発明には他にも実施形態が考えられる。例えば次の通りである。

（１）上述した各種の基準に対応付けて、分配条件の雛形を予め記憶しておき、ユーザが選択した基準に対応した分配条件の雛形を設定して相続シミュレーションを実行してもよい。この場合、設定された分配条件をユーザが修正できるようにしてもよい。

（２）上記実施形態では、ユーザは必要に応じてレコメンド情報（そのシミュレーション結果）参照することができるが、修正の内容（どのような項目やパラメータをどのような値に修正するのか）を決定するのは、あくまでユーザであった。しかし、プロセッサ１０１が、シミュレーション結果に対して、自動的に、１以上の修正方法や修正の方向性（修正項目や修正値）候補を提示し、ユーザが一の修正方針を指定すると、該選択された修正方針に従って再計算を行ってよい。いわば修正作業を自動的に行う。
こうすれば、簿記、会計、税金、その他相続に関係する知識が乏しいユーザであっても、簡単に妥当なシミュレーションの再計算の結果を得ることができる。自動的に修正内容を決定するのは、予め所定のアルゴリズムや基準（例えば相続時点での見かけ情報の資産の公平性を重視するのか、資産の流動性を重視するのか、将来の資産の増加量を重視するのかなど）を予め決定しあるいはユーザによって指定しておき、この基準に従って算出することができる。あるいは、入力あるいは修正された内容とそのシミュレーション結果の妥当性とを学習させた学習モデルを構築し、この学習モデルを用いて、提案すべき修正内容を決定してもよい。

（３）上記実施形態の相続シミュレーションプログラムは、サーバ－クライアントシステムのサーバに実行させてもよい。すなわち、サーバは、複数のクライアントからの指示に従って、上記実施形態の相続シミュレーションプログラムを実行し、その結果を示す表示情報を各クライアントに提供するのである。
要するに、本発明に係る情報処理システムにおいて、被相続人の保有資産情報、各相続人の現在または生涯の収支に関する収支情報、および分配条件の入力を受け付ける入力ステップと、前記保有資産情報、前記収支情報、および前記分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を計算する計算ステップと、前記分配条件に対する修正を受け付ける修正入力ステップと、該修正された分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を再計算する再計算ステップと、前記計算ステップの計算結果と前記再計算ステップの計算結果とを関連付けて記憶する記憶ステップと、前記再計算ステップの計算結果を、前記計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する表示ステップとが１以上のノードにおいて実行されればよい。

１０１……プロセッサ、１０２……記憶部、１０３……表示部、１０４……操作部、１０５……通信部，１００……相続シミュレーション装置。

Claims (5)

1. コンピュータに、
   被相続人の保有資産情報、各相続人の現在または生涯の収支に関する収支情報、および分配条件の入力を受け付ける入力ステップと、
   前記保有資産情報、前記収支情報、および前記分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を計算する計算ステップと、
   前記分配条件に対する修正を受け付ける修正入力ステップと、
   該修正された分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を再計算する再計算ステップと、
   前記計算ステップの計算結果と前記再計算ステップの計算結果とを関連付けて記憶する記憶ステップと、
   前記再計算ステップの計算結果を、前記計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する表示ステップと
   を実行させるためのプログラム。
2. 前記計算または前記再計算の結果に基づいて、前記分配条件の修正に関するレコメンド情報を表示するレコメンドステップをコンピュータに実行させる、
   請求項１に記載のプログラム。
3. 前記レコメンドステップにおいて、前記レコメンド情報に優先順位を付ける、
   請求項２に記載のプログラム。
4. 前記計算または前記再計算の結果に基づいて、前記分配条件を修正し、該修正された分配条件を表示する
   請求項１に記載のプログラム。
5. １以上のプロセッサを備え、
   当該１以上のプロセッサは、
   被相続人の保有資産情報、各相続人の現在または生涯の収支に関する収支情報、および分配条件の入力を受け付ける入力ステップと、
   前記保有資産情報、前記収支情報、および前記分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を計算する計算ステップと、
   前記分配条件に対する修正を受け付ける修正入力ステップと、
   該修正された分配条件に基づいて、各相続人の生涯収支の予測推移を再計算する再計算ステップと、
   前記計算ステップの計算結果と前記再計算ステップの計算結果とを関連付けて記憶する記憶ステップと、
   前記再計算ステップの計算結果を、前記計算ステップの計算結果と対比することができるように表示する表示ステップと
   を実行する、情報処理装置。

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