JP2007529819A - Selective third-party deposit using electronic funds transfer - Google Patents
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Abstract
商業者の売上に関連する消費税の支払いなどの、後日の使用のために第三者預託のために預け入れるように、商業者の現金売上から資金を電子的に第三者預託する方法が採用される。商業者は、クレジット・カード/デビット・カードの売買に対する承認を求めるために、クレジット・カード/デビット・カード端末を使用する。電子資金処理装置(EFP)は、1つまたは複数のクレジット・カード/デビット・カード発行者に、承認の要請を送る。締切期間の終了時点で、商業者は、第三者預託に保留されるべき関連する金額を有する、現金売上およびクレジット・カード/デビット・カード売上を報告するために端末を使用し、クレジット・カード/デビット・カード売上に関連する取引に対する支払いを請求する。第三者預託金額はEFPにより決定され、請求された支払金額と比較される。第三者預託されるべき金額が、請求された支払金額未満であれば、この金額は請求された支払金額から減算され、EFPにより第三者預託用の口座に預け入れられる。このように、現金売上に関連する資金の第三者預託は、商業者の、クレジット・カード/デビット・カード売上に対する支払いの要請により、自動的に行われる。 Employs electronic third-party deposits from merchant cash sales to deposit for third-party deposits for later use, such as consumption tax payments associated with merchant sales. Is done. A merchant uses a credit / debit card terminal to seek approval for the purchase / sale of a credit / debit card. An electronic money processor (EFP) sends a request for approval to one or more credit / debit card issuers. At the end of the deadline period, the merchant uses the terminal to report cash sales and credit / debit card sales with relevant amounts to be held in third party deposits, and credit card / Charges for transactions related to debit card sales. The third party deposit amount is determined by the EFP and compared with the amount of payment charged. If the amount to be third party deposited is less than the requested payment amount, this amount is subtracted from the requested payment amount and deposited by EFP into the third party deposit account. In this way, the third party deposit of funds related to cash sales is made automatically upon the merchant's request for payment for credit / debit card sales.
Description
本発明は、商業者により行われた販売に関連する資金の第三者預託(エスクロー)方法に関する。特に、本発明は、商業者に対して電子的に行われたデビット・カード/クレジット・カードの支払いから供給される、現金販売からの資金を第三者預託する方法に関する。 The present invention relates to a third party deposit (escrow) method for funds associated with sales made by a merchant. In particular, the present invention relates to a method for depositing funds from a cash sale supplied from a debit / credit card payment made electronically to a merchant.
コンピュータは、クレジット・カード取引を含む膨大な無数の商業取引を高速かつ正確で容易に行えるようにする。購入した商品およびサービスに対する小売り代金を顧客から集めるのみならず、それに加えて、それらの購入に対する消費税のための顧客からの支払い金を集める商業者は、受け取って集めた税金用の支払い金を適切な税務当局に定期的に、一般に、州の税務当局に対しては毎月、あるいは3ヶ月毎に渡す責任がある。商業者の中には、このような期間の各期末に、税務当局に必要な税金の支払いをするのに十分な資金を使い果たしてしまったか、あるいは、分けて保管しておかなかったことに気が付く者もいる。 Computers allow a large number of myriad commercial transactions, including credit card transactions, to be performed quickly, accurately and easily. In addition to collecting retail payments for purchased goods and services from customers, in addition, merchants who collect customer payments for sales taxes on those purchases receive tax payments received and collected. Responsible for regular delivery to appropriate tax authorities, generally to state tax authorities every month or every three months. Some merchants find that at the end of each such period, they have either used up enough funds to pay the tax authorities or have not kept them separately. Some people.
したがって、商業者が、税務当局に対して支払い義務がある、顧客からの消費税の定期的な支払いのための資金を取っておき第三者預託できる方法が必要とされている。このような目的で、商業者が直接関与することを、主として「受動的」な役割に限定できるように、1つまたは複数の第三者機関によって、徴収、第三者預託、および支払いが行なわれることを可能にする方法が望まれている。 Accordingly, there is a need for a method that allows merchants to save money for regular payments of consumption tax from customers and make deposits to third parties that are obligated to pay tax authorities. For such purposes, collection, third party deposits and payments are made by one or more third parties so that the direct involvement of the merchant can be limited primarily to a “passive” role. There is a need for a method that enables the
2003年6月12日に公開された、ブラウン等の国際特許出願公開明細書第03/048996号(「ブラウン特許」)には、顧客のクレジット・カードおよびデビット・カード取引の結果として商業者に支払われるはずの金額から、商業者が、税務当局のために、ある税金(たとえば州の消費税)を取っておける方法が開示されている。 Published on June 12, 2003, Brown et al., International Patent Application Publication No. 03/048996 (“Brown Patent”), includes a number of reports to merchants as a result of customer credit and debit card transactions. From the amount to be paid, it is disclosed how a merchant can save some taxes (eg state sales tax) for tax authorities.
ブラウン特許に開示された方法によれば、その方法を用いない場合には(例えば売上日の終了時点で)商業者によって電子資金処理装置(EFP:Electronic Fund Processor)を介して締められた、承認されたクレジット・カードおよびデビット・カードに基づく一連の取引から、例えばEFPによって商業者へ移されるであろう資金の一部を、第三者機関である第三者預託の代理人が第三者預託用の口座に預託する。この処理は、第三者預託金額を決定しそれを第三者預託用の口座へ送るEFPによって管理される。 According to the method disclosed in the Brown patent, an approval closed by the merchant via an electronic fund processor (EFP) if the method is not used (eg at the end of the sales day) A third party depositor, a third party, will transfer a portion of the funds that would be transferred to a merchant, for example, by EFP, from a series of transactions based on credit and debit cards Deposit in a deposit account. This process is managed by the EFP that determines the third party deposit amount and sends it to the third party deposit account.
ブラウン特許に説明されているように、例えば、購入時点で、複数のクレジット・カードあるいはデビット・カードの発行者のうちの1つから支払いの承認を受けるために、商業者は従来のクレジット・カード/デビット・カード端末(「商業者端末」)を使用することが可能である。端末に入力された情報(例えば、読み取り器によって読み取られたカード番号と、キーパッド入力による購入金額およびカードの有効期限)はEFPにより受信され、承認を受けるために発行者に転送される。(例えば、発行者により割り当てられた確認番号により示されるように)承認が与えられ、クレジット・カード端末内に記憶させるために、発行者によりEFPを介して商業者へ転送される。選択された期間の終了時(例えば各営業日の終了時)に、商業者は、発行者に支払いを要求するために、再びクレジット・カード端末を使用して、承認された購入取引を締める処理をする。 As described in the Brown patent, for example, a merchant may use a conventional credit card to obtain payment authorization from one of multiple credit or debit card issuers at the time of purchase. / Debit card terminals ("merchant terminals") can be used. Information entered into the terminal (eg, card number read by the reader, purchase amount by keypad entry and card expiration date) is received by the EFP and forwarded to the issuer for approval. Approval is granted (eg, as indicated by the confirmation number assigned by the issuer) and forwarded by the issuer via EFP to the merchant for storage in the credit card terminal. At the end of the selected period (eg at the end of each business day), the merchant again uses the credit card terminal to close the approved purchase transaction to request payment from the issuer. do.
取引が一旦締められると、EFPは、通常、締められた取引の金額に等しい額の資金の電子振替によって商業者の口座の貸方に記入する(credit)処理をし、これは、これらの取引に対する発行者からの支払いによってサポートされる。あるいは、発行者が電子資金振替によって商業者に直接支払いできるように、EFPは、締められた取引を発行者に直接転送する場合もある。いずれにしても、締められた、クレジット・カードに基づく購入取引からの収入は、例えば関連する商業者の銀行口座に電子的に預け入れられる。EFPおよび/または発行者は、任意に、電子資金振替からの預け入れの前に、EFPおよび/または発行者の、関連するサービス手数料を表す金額を、借方に記入(debit)してもよい。 Once the transactions are closed, the EFP will usually credit the merchant's account by electronic transfer of funds equal to the amount of the closed transactions, which will be used for these transactions. Supported by issuer payment. Alternatively, the EFP may transfer the closed transaction directly to the issuer so that the issuer can pay the merchant directly by electronic funds transfer. In any case, the revenue from the closed credit card-based purchase transaction is electronically deposited, for example, into the relevant merchant's bank account. The EFP and / or issuer may optionally debit the amount representing the associated service fee of the EFP and / or issuer prior to deposit from electronic funds transfer.
ブラウン特許に開示されているように、この処理は、商業者の銀行口座に預け入れるべき資金の一部を取り出して第三者預託するための第三者機関である代理人を追加することによって、拡張することができる。例えば、多くの州の税務当局は州内で行われた購入に対して消費税の支払いを要求するので、電子資金振替から金銭が第三者預託され、それから、関連する州税職員への支払いに向けられてもよい。支払いの義務がある消費税は、商業者の売上の数量、性質、および場所から容易に決定できるので、EFPに第三者預託を即座に自動的に容易に行うための命令を(例えば、電子資金振替処理のために追加された、または修正されたソフトウェアの形態で)与えることができ、それによって、第三者機関である代理人は、商業者を、資金を分けて保有するように取り扱うか、あるいは消費税の支払いを行う処理を管理する必要から効果的に解放することができる。ブラウン特許に開示された方法では、消費税のための資金は、資金が電子的に商業者の口座に預け入れられる前に、関連する電子資金振替から第三者預託のために直接差し引かれる。 As disclosed in the Brown patent, this process is accomplished by adding an agent, a third-party institution that takes a portion of the funds to be deposited into the merchant's bank account and deposits it to a third party. Can be extended. For example, many state tax authorities require sales tax payments for purchases made within the state, so money is deposited from a third party through electronic funds transfer and then paid to the relevant state tax officials. May be directed to. The consumption tax that is obligated to pay can be easily determined from the quantity, nature, and location of the merchant's sales, so the EFP can be ordered to automatically and easily make third-party deposits (e.g., electronic (In the form of software added or modified for funds transfer processing), whereby a third party agent treats the merchant to hold the funds separately Or effectively free from the need to manage the process of paying the consumption tax. In the method disclosed in the Brown patent, the consumption tax funds are deducted directly from the associated electronic funds transfer for third party deposits before the funds are deposited electronically into the merchant's account.
資金が一旦、第三者預託用の口座に預け入れられると、商業者の納税義務を果たすために、資金は所定のスケジュールで州の税務当局(あるいは他の機関)に移すことができる。このサービスを行うことを考慮して、例えば、支払い期間内に口座内の資金によって生じた利息を保持することにより、第三者預託の代理人は対価を得ることができる。 Once the funds are deposited in a third-party deposit account, the funds can be transferred to a state tax authority (or other institution) on a predetermined schedule to meet the merchant's tax obligations. In view of performing this service, for example, by holding interest generated by funds in the account within the payment period, the third party deposit agent can obtain compensation.
図1は、ブラウン特許の処理を示す概略図である。この処理の、番号を付した構成要素は、次のように要約することができる。 FIG. 1 is a schematic diagram illustrating the processing of the Brown patent. The numbered components of this process can be summarized as follows.
1.購入を行う顧客が、販売時点でクレジット・カードまたはデビット・カードを提示する。 1. The customer making the purchase presents a credit or debit card at the point of sale.
2.商業者がEFPを介して、クレジット・カード/デビット・カードの供給者/発行者からの承認を求めるために、(図1に「マーチャント・バンク(merchant bank)」として示す)商業者端末を使用する。 2. A merchant uses a merchant terminal (shown as “merchant bank” in FIG. 1) to seek approval from a credit / debit card supplier / issuer via EFP To do.
3.マーチャント・バンクは、支払いの承認と、第三者預託用の口座の取引信号を含む、口座と取引についての詳細を含むカード発行者への請求通知とを発行する。この通知は、第三者預託の代理人にも転送されてもよい。 3. The merchant bank issues a payment authorization and a billing notice to the card issuer containing details about the account and transaction, including the transaction signal for the account for third party deposit. This notification may also be forwarded to a third party deposit agent.
4.クレジット・カード/デビット・カードの発行者は、承認の請求を検討し、それを認めるか断るかを決定し、EFPに回答する。発行者は、回答を第三者預託の代理人にも転送してもよい。 4). The credit / debit card issuer reviews the request for approval, decides to accept or decline it, and responds to the EFP. The issuer may also forward the response to a third party depositor agent.
5.EFPは、発行者の回答を商業者に転送する。回答には、断るため、認めるため、および第三者預託用の口座の情報を第三者預託の代理人に送るための情報も含んでいてもよい。 5). The EFP forwards the issuer's response to the merchant. The reply may also include information for refusing, allowing, and sending account information for third party deposits to a third party deposit agent.
ブラウン特許は、課税対象である現金収入もこの処理を用いて第三者預託してもよいことをさらに開示している。支払い期間全体にわたって生じた、課税対象となる現金取引は、いわゆる「強制入力(forced entry)」によって、(例えば、端末における入力を安全にするためのパスワードあるいは個人識別番号を使用して)商業者のクレジット・カード端末において明らかにされる。一旦入力されると、現金売り上げの税金は、例えば、第三者預託用の口座の貸方に記入するために、商業者の銀行口座の借方に記入される。 The Brown patent further discloses that taxable cash income may also be deposited using this process to a third party. Taxable cash transactions that occur over the entire payment period are made by the so-called “forced entry” (for example, using a password or personal identification number to secure entry on the device) Of credit card terminals. Once entered, cash sales tax is debited to the merchant's bank account, for example, to credit a third party deposit account.
ブラウン特許は、現金取引の税金を第三者預託するための2つの方法を提案しており、それらの2つの方法は、消費税を借方に記入する同じ方法に依拠している。商業者は、強制入力を行うために、たとえば締める際に、商業者の端末から現金取引の税金を借方に記入する(CTTD)処理を行うために、読み取り可能な情報を有するカードあるいは個人識別番号(PIN)のうちの1つを備えている。 The Brown patent proposes two methods for depositing taxes on cash transactions to a third party, both of which rely on the same method of debiting the consumption tax. The merchant is required to enter a card or personal identification number with readable information to perform a process of debiting the cash transaction tax from the merchant's terminal (CTTD), for example, when closing. (PIN).
強制入力は、全ての現金売上と、借方に記入すべき消費税の額とを示す情報をEFPに提供する。現金売上に対する消費税は、例えば、それを商業者の業務用の当座預金口座の借方に記入することにより、第三者預託される。例えば、消費税が6%で現金売上が100ドルであれば、6.00ドルが商業者の当座預金口座の借り方に記入され、消費税がクレジット・カードの売上から引き落とされるとともに、税金の第三者預託用の口座の貸方に記入される。商業者は、現金売上から現金を保持し、その業務用の当座預金口座にそれを預け入れる。 Forced input provides information to the EFP indicating all cash sales and the amount of consumption tax to be debited. The consumption tax on cash sales is deposited with a third party by, for example, debiting the merchant's business checking account. For example, if the sales tax is 6% and the cash sales are $ 100, $ 6.00 will be credited to the merchant's checking account, the sales tax will be deducted from the credit card sales, Filled in the credit of the account for the three-party deposit. The merchant keeps cash from the cash sales and deposits it into his business checking account.
現金売上からの第三者預託は、この方法で行うことが可能であるが、この処理は商業者には少々不便であることがあり、例えば、商業者は、商業者の口座が、現金売上の第三者預託のために借方に記入するのに十分な資金を常に有するように維持するために、勤勉である必要がある。 Third-party deposits from cash sales can be done this way, but this process can be a little inconvenient for merchants, for example, a merchant's account can be used for cash sales. You need to be diligent in order to always maintain sufficient funds to debit for third party deposits.
ある締切期間内の、商業者の現金売買取引に関連する電子資金処理装置(EFP)によって第三者預託用の資金を取っておく、改良された方法が開示される。この方法は、締切期間内の、商業者の、クレジット・カード/デビット・カード取引以外の1つまたは複数の取引に関連する第1の売上高を求めるステップと、締切期間内の、商業者の、1つまたは複数のクレジット・カード/デビット・カード取引に関連する第2の売上高を求めるステップと、第1の売上高に基づいて第三者預託金額を決定するステップと、第2の売上高が第三者預託金額を超えるか否かを判定するステップとを含み、第2の売上高が第三者預託金額を超える場合に、第三者預託金額を第三者預託用の口座の貸方に記入するステップと、第2の売上高と第三者預託金額との差額に等しい金額を、商業者の口座の貸方に記入するステップとを含む。 An improved method of saving funds for third party deposits by an electronic money processor (EFP) associated with a merchant cash transaction within a deadline is disclosed. The method includes determining a first sales amount associated with one or more transactions other than a credit card / debit card transaction of a merchant within a deadline period; Determining a second sales amount associated with the one or more credit card / debit card transactions, determining a third party deposit amount based on the first sales amount, and a second sales amount. Determining whether the amount exceeds the third party deposit amount, and if the second sales exceeds the third party deposit amount, the third party deposit amount Crediting the merchant's account with an amount equal to the difference between the second sales amount and the third party deposit amount.
この方法で、例えば、EFPと、商業者の現金売上に関連する消費税を支払うべき第三者預託の代理人とによって、商業者は、資金の継続的かつ自動的な徴収に備えることが可能である。同様に、商業者は、徴収された資金から税務当局への定期的かつ自動的な税金の支払いに備えることが可能である。この方法で、このような徴収と支払いにおける商業者の直接的な役割は、実際上、受動的なものになる。 In this way, merchants can be prepared for continuous and automatic collection of funds, for example by EFP and a third-party deposit agent to pay sales tax related to merchant cash sales. It is. Similarly, merchants can be prepared for regular and automatic tax payments from the collected funds to the tax authorities. In this way, the direct role of the merchant in such collection and payment becomes practically passive.
この方法は、売買取引からの資金を第三者預託するために、商業者が望むか、あるいは(例えば、地域、州、および連邦の税務当局、司法当局、および、商業者に対する法的な判決を受けた受取人によって)必要とされる、他の応用例も意図している。さらに、この方法は、給与支払税の追徴課税または固定資産税の追徴課税を支払うための、商業者の第三者預託用の資金を取っておくことと、商業者の預金口座を作るための、商業者の第三者預託用の資金を取っておくことも意図している。 This method may be used by merchants to deposit funds from sales transactions or third party deposits (for example, local, state, and federal tax authorities, judicial authorities, and legal judgments against merchants). Other applications that are required (by the recipient) have also been contemplated. In addition, this method can be used to save the merchant's third-party deposit funds and pay the merchant's deposit account to pay additional payroll tax or property tax surcharge. It is also intended to reserve funds for merchant third party deposits.
本発明をより完全に理解することは、明示された本発明の実施形態の、以下の説明を、添付された図面と関連づけて読むことにより可能である。 A more complete understanding of the present invention can be obtained by reading the following description of the illustrated embodiments of the present invention in conjunction with the accompanying drawings.
以下の詳細な説明は、現在意図している本発明の、1つまたは複数の最良の実施形態の説明を含む。このような説明は限定的な意味で理解されることを意図せず、本発明の一例を単に示すように意図されており、以下の説明と添付された図面とを関連させて参照することによって、当業者は本発明による利点と構成を知ることができる。 The following detailed description includes a description of one or more best embodiments of the invention that are presently contemplated. Such description is not intended to be understood in a limiting sense, but is merely intended to illustrate one example of the present invention, by referring to the following description in conjunction with the accompanying drawings. Those skilled in the art will know the advantages and configurations of the present invention.
現金売上に関連する商業者の資金を自動的に第三者預託するための改良された方法が開示される。この説明では、「現金売上」とは、クレジット・カードあるいはデビット・カードを含まないとみなされる売買取引を容易にするために用いられる様々な従来の手段のいずれかからなるものと定義される。この定義により現金売上は、例えば、売上を完了させるための、個人小切手、送金為替、銀行小切手、トラベラーズチェック、贈答用小切手、商品券、および現金のうちの1つまたは複数を用いて行われた売上を含むものとみなされる。 An improved method for automatically depositing merchant funds associated with cash sales to a third party is disclosed. In this description, “cash sales” is defined as comprising any of a variety of conventional means used to facilitate trading transactions that are deemed not to include a credit card or debit card. With this definition, cash sales were made using, for example, one or more of personal checks, money transfers, bank checks, traveler's checks, gift checks, gift certificates, and cash to complete the sales. It is considered to include sales.
改良された方法によれば、商業者の端末(merchant terminal)が、各々の締切期間(closeout period)ごとに、クレジット・カード売上、現金売上、および非課税売上の3つの売買取引の総額を集めて報告するように構成されている。これは、例えば、端末の適切なプログラミングにより達成することができる(例えば、従来のクレジット・カード/デビット・カード用の端末は、操作者に取引が課税対象か非課税かを問い合わせるようにプログラムされている)。各税務当局(tax jurisdiction)のために、商業者の端末は、クレジット・カードの売上と現金売上とを加算し、非課税売上を減算し、税務当局に基づいて第三者預託すべき税金の割合を計算するようにプログラムされる。次に、クレジット・カード売上と現金売上の合計からの税金の割合は、締切期間のクレジット・カード売上に対して承認された支払いから電子的に借方に記入し、税金の第三者預託用の口座に預け入れられる。商業者は、現金売上から受け取ったすべての資金を保持する(例えば、これを商業者の銀行口座に預け入れてもよい)。 According to the improved method, the merchant terminal collects the total of three trading transactions for each closeout period: credit card sales, cash sales, and tax-free sales. It is configured to report. This can be accomplished, for example, by appropriate programming of the terminal (eg, a conventional credit / debit card terminal is programmed to ask the operator whether the transaction is taxable or tax-exempt. ) For each tax authority (tax jurisdiction), the merchant's terminal adds credit card sales and cash sales, subtracts tax-free sales, and the percentage of taxes that should be deposited with third parties based on the tax authorities. Programmed to calculate Next, the tax percentage from the sum of credit card sales and cash sales is debited electronically from approved payments for credit card sales for the deadline period, and is used for third-party tax deposits. Deposited into an account. The merchant retains all funds received from cash sales (eg, it may be deposited in the merchant's bank account).
商業者の端末における第三者預託の取引を示す3つの例が、図2Aから2Cに示されている。図2Aにおいて、報告された、締切期間内の全ての売買取引は、それぞれ税務当局に6%の税金を納める義務があるクレジット売上である。全ての消費税のための第三者預託金は、税率と全てのクレジット・カード売上に基づいてコンピュータで計算され、クレジット・カードの正味の預け入れ金は、(第三者預託された税金の資金を差し引いて)商業者の口座に預け入れられる。 Three examples illustrating third party deposit transactions at merchant terminals are shown in FIGS. 2A-2C. In FIG. 2A, all sales transactions reported within the deadline period are credit sales, each with a duty to pay 6% tax to the tax authorities. Third-party deposits for all consumption taxes are calculated on a computer based on the tax rate and all credit card sales, and the net credit card deposit is (third-party deposited tax funds Be subtracted from the merchant's account.
図2Bにおいて、全てのクレジット売上および全ての現金売上は、締切期間ごとにそれぞれ報告され、それぞれ税務当局に6%の税金を納める義務がある。クレジット売上および現金売上が合計され、全ての消費税のための第三者預託金が、税率と総売上とに基づいてコンピュータで計算される。正味のクレジット・カードの預け入れ金は、(クレジット売上および現金売上の両方に基づく支払義務がある税金を表す、第三者預託された税金の資金を差し引いて)商業者の口座に預け入れられる。 In FIG. 2B, all credit sales and all cash sales are reported for each deadline period, each with an obligation to pay 6% tax to the tax authorities. Credit sales and cash sales are summed, and a third party deposit for all consumption taxes is calculated on the computer based on the tax rate and total sales. Net credit card deposits are deposited in the merchant's account (minus any third-deposited tax funds representing taxes that are payable based on both credit and cash sales).
図2Cでは、課税対象および非課税のクレジット売上および現金売上の合計が報告されている。例えば、州法が、ある売上を非課税であるとみなすことがある(例えば、ニュー・ジャージー州では、衣服の購入は一般に非課税である)。各々の課税対象となる売上は、税務当局に6%の税金を納める義務がある。課税対象および非課税の売り上げの合計が、締切期間内の全てのクレジット売上および全ての現金売上の両方に対して準備され、全ての消費税のための第三者預託金は、税率と、課税対象となる全てのクレジット売上および現金売上とに基づいてコンピュータで計算される。例えば、全ての現金売上とクレジット売上とを合計することができ、全ての現金売上および全てのクレジット売上から非課税の現金売上および非課税のクレジット売上を減算して、全ての課税対象売上を求めることができる。次に、税率を全ての課税対象売上に適用して、税金のための第三者預託金を決定する。(全てのクレジット・カード売上から、税金のための第三者預託金と、他のあらゆる適用可能なサービス料金を差し引いた)正味のクレジット・カード預け入れ金が、商業者の口座に預け入れられる。集められた全ての現金が商業者の手元に残る。 In FIG. 2C, the sum of taxable and taxable credit sales and cash sales is reported. For example, state law may consider certain sales tax-free (for example, in New Jersey, purchasing clothing is generally tax-free). Each taxable sale is obliged to pay a tax of 6% to the tax authorities. The sum of taxable and non-taxable sales is prepared for both all credit sales and all cash sales within the deadline, and all third-party deposits for all consumption taxes are taxable and taxable. It is calculated by computer based on all credit sales and cash sales. For example, all cash sales and credit sales can be summed, and all taxable sales can be calculated by subtracting tax-free cash sales and tax-free credit sales from all cash sales and all credit sales. it can. The tax rate is then applied to all taxable sales to determine a third party deposit for tax. Net credit card deposits (all credit card sales minus third-party deposits for taxes and any other applicable service charges) are deposited in the merchant account. All collected cash remains in the merchant's hands.
現金売上に対して支払い義務がある消費税のための資金を第三者預託することに加えて、上に開示した方法を、例えば、メール/電話/ファクスによる注文およびインターネット販売を介して行われた売上に拡張することが可能である。 In addition to depositing funds for consumption taxes that are payable for cash sales, the methods disclosed above are performed, for example, via email / phone / fax ordering and Internet sales. Can be expanded to
したがって、本方法を拡張するために、メール/電話/ファクスによる販売およびインターネット販売は、課税対象売上および非課税売上に対する税コード(tax codes)で識別される。現在は、商業者が基盤をおいているのと同一の州から貴方が注文するか、あるいは発注先の商業者が貴方の州に小売窓口を有するならば、これらの売上は課税対象となるもののみである。関連する規則はかなり単純明快で、したがって、例えば、このような売買に関して注文と配送を追跡するために商業者が使用することがある既存のソフトウェアに容易に組み込み易い。この方法によれば、このような商業者の販売情報は、追跡ソフトウェアから商業者の端末へのインターフェイスを介して、あるいは他の自動通信手段(例えば電子商取引手段)によって、EFPと第三者預託の代理人に報告される。商業者の端末のインターフェイスは、端末において記録された他の取引を締めるのと全く同時に、商業者がこれらの取引を締めることができるという利点を備えている。 Thus, to extend the method, mail / phone / fax sales and Internet sales are identified with tax codes for taxable and tax-exempt sales. Now, if you place an order from the same state where the merchant is based, or if the merchant you are ordering has a retail window in your state, these sales are taxable Only. The associated rules are fairly straightforward and are therefore easy to incorporate easily into existing software that may be used, for example, by merchants to track orders and delivery for such trades. According to this method, such merchant sales information can be obtained from an EFP and a third party deposit via an interface from the tracking software to the merchant's terminal or by other automated communication means (eg, electronic commerce means). Reported to the agent. The merchant terminal interface has the advantage that the merchant can close these transactions at the same time as closing other transactions recorded at the terminal.
メール/電話/ファクスによる注文およびインターネット販売から集められる消費税は、一般的には販売が開始された場所の税務当局に基づいており、商業者は、販売が開始された場所の税務当局に基づいて適用される消費税を集め、その税務当局の税法にしたがってその税を申告しなければならない。したがって、各々の課税対象となる売上は、さらに、関連する税務当局で識別することになる。税務当局を顧客の注文情報から容易に判定することもでき、したがって、税務当局を判定する手段は、商業者の既存の注文および配送追跡ソフトウェアに容易に組み込むことが可能である。 Sales tax collected from email / phone / fax orders and Internet sales is generally based on the tax authority of the place where the sale began, and the merchant is based on the tax authority of the place where the sale started. The applicable consumption tax must be collected and the tax must be declared in accordance with the tax law of the tax authority. Thus, each taxable sale will be further identified by the relevant tax authorities. The tax authority can also be easily determined from the customer order information, and thus the means for determining the tax authority can be easily incorporated into the merchant's existing order and delivery tracking software.
結果として、このような情報は収集することができ、第三者預託の代理人に提供することができ、したがって、締切期間内のメール/電話/ファクスによる販売およびインターネット販売から支払義務がある消費税は、その期間内に締められたクレジット売上の収入から第三者預託され、メール/電話/ファクスおよびインターネットによる注文の売上に対する消費税の申告および支払いは、商業者に代わって第三者預託の代理人により、スケジュール通りに、かつ複数の税務当局のそれぞれの必要に応じて、自動的に提出される。この方法で、個人小切手、送金為替、銀行小切手、トラベラーズチェック、贈答用小切手、商品券、現金、あるいは、現金のように使用された他の一切の金融手段を用いて行われた注文に対して、消費税を第三者預託してもよい。将来の(例えば商業者の管轄区域外で開始されたインターネット販売に対する)納税義務は、この方法により容易に適応可能であり、商業者の注文および配送追跡ソフトウェアの修正に反映可能である。 As a result, such information can be collected and provided to third party depositors, and therefore payable from email / phone / fax sales and Internet sales within the deadline. Taxes are deposited from third-party credit sales revenue within that period, and sales tax declarations and payments for sales of orders via email / phone / fax and the Internet are deposited on behalf of the merchant. Will be automatically submitted by a representative on time and as required by each of the tax authorities. For orders placed in this way using personal checks, money transfers, bank checks, traveler's checks, gift checks, gift certificates, cash, or any other financial instrument used like cash The consumption tax may be deposited with a third party. Future tax obligations (eg, for Internet sales initiated outside the merchant's jurisdiction) can be easily adapted in this way and reflected in modifications to merchant orders and delivery tracking software.
この方法は、州および/または連邦の政府機関によって商業者に課されることがある他の税金の徴収、先取特権、債権差押通告および徴収のためにも使用することができる。例えば、ブラウン特許は、追徴課税を取り扱うために消費税徴収の税率を調整するための処理を説明している。こうして、例えば、商業者は、追徴課税が返済されるまで、支払い義務がある追徴課税に対して、処理しやすい割合で、州の消費税の当局に弁済することができる。例えば、課税対象となる売上の収入が6%の税率で課税される場合に、消費税の追徴課税に対して積極的に徴収するために、第三者預託の割合を高く(例えば16%に)調整してもよい。この第三者預託の処理は、法的な判決から支払い義務がある金銭を徴収するためにも用いることができる。 This method can also be used for other tax collections, liens, seizure notifications and collections that may be imposed on merchants by state and / or federal government agencies. For example, the Brown patent describes a process for adjusting the rate of consumption tax collection to handle additional taxation. Thus, for example, a merchant can reimburse the state consumption tax authorities at a manageable rate for the additional tax that is payable until the additional tax is repaid. For example, if the sales revenue subject to taxation is taxed at a tax rate of 6%, the percentage of third-party deposits is increased (for example, to 16%) in order to collect the additional consumption tax. ) May be adjusted. This third party deposit process can also be used to collect money that is obliged to pay from legal judgments.
本発明は、クレジットに基づく売買取引から集められた資金から源泉徴収することを商業者が望むか、あるいは必要とする、実際上のあらゆる応用例に適用することが意図されている。例えば、既に開示した応用例に加えて、給与支払税の追徴課税または固定資産税の追徴課税を支払うための、あるいは商業者の預金口座を作るための(後者の場合には、第三者預託された資金の受取人は商業者である)、商業者の第三者預託用の資金を生み出すために、本方法を適用することができると意図されている。 The present invention is intended to be applied to any practical application in which a merchant desires or needs to withhold funds collected from credit-based sales transactions. For example, in addition to the previously disclosed applications, to pay additional payroll tax or additional property tax, or to create a merchant deposit account (in the latter case, a third party deposit) It is contemplated that the method can be applied to generate funds for third party deposits of merchants.
さらに、本方法は、複数の第三者預託用の資金を同時に出み出すために用いてもよいことが意図されている。例えば、商業者は、適格な売買取引の1つまたは複数の種類にそれぞれ適用する、2つ以上の第三者預託の割合を指定することができる。商業者の端末は、このような割合を入力するように、かつ、この割合と、関連する商業者および取引の情報とを、EFPと第三者預託の代理人へ報告するようにプログラムされることが好ましい。報告された情報は、規定通りに、関連する第三者預託用の資金が指定された割合とスケジュールで支払われる税務当局および/または団体を識別することが好ましく、また、商業者に対して、これらの取引の開始および/または終了を(例えばディジタル署名によって)承認する、従来通りの安全手段を含んでいることが好ましい。例えば、法的な判決に関連する支払いに対して、そのような安全な承認手段を他の団体に拡張することも任意に可能である。 Furthermore, it is contemplated that the method may be used to simultaneously withdraw multiple third party deposit funds. For example, a merchant can specify a percentage of two or more third party deposits that apply to one or more types of eligible trading transactions, respectively. The merchant's terminal is programmed to enter such a percentage and report this percentage and the relevant merchant and transaction information to the EFP and the third-party deposit agent. It is preferable. The reported information preferably identifies, as specified, the tax authorities and / or organizations that are paid on a designated percentage and schedule for the relevant third party deposit funds, Preferably, it includes a conventional safeguard that authorizes (eg, by digital signature) the initiation and / or termination of these transactions. For example, it is optionally possible to extend such secure approval means to other organizations for payments related to legal judgments.
本発明の重要な作用は、第三者預託された資金についての情報を、商業者と、消費税の収入が申告される各税務当局とに提供することである。ブラウン特許に説明されているように、第三者預託用の口座の情報は、収入を締めた時点で、例えば、各売買取引に応じて端末により生じさせられる売り上げの支払い命令に類似した形式で、商業者の端末に提供することができる。さらに、本方法は、例えば、毎月の概要を商業者に報告するために、および/または、税務当局において税金収入を申告するための申告書を準備するために、第三者預託用の口座を管理するソフトウェアが、第三者預託の代理人により定期的に使用されることを意図している。1つまたは複数の種類の資金が第三者預託されていれば、商業者への1ヶ月毎の概要は、例えば、各々の種類に対して以下の情報を報告してもよい。a)現在の締切期間にわたって、および指定された回数の過去の締切期間に関して累積して、集められた第三者預託用の資金。b)現在の支払い期間に関して、および指定された回数の過去の支払い期間に関して累積して、支払われた第三者預託用の資金。c)(資金の種類が、例えば追徴課税、あるいは単一の支払い期間では解消しない他の債務に関するならば)支払い義務がある資金の差引残高。 An important function of the present invention is to provide information about third party deposited funds to merchants and each tax authority to which sales tax revenue is declared. As explained in the Brown patent, account information for third party deposits is in a format similar to sales payment orders generated by the terminal in response to each sale transaction, for example, at the time the revenue is closed. Can be provided to merchant terminals. In addition, the method may, for example, create an account for third party deposits to report a monthly summary to the merchant and / or prepare a tax return for tax revenues in the tax authorities. The software it manages is intended to be used regularly by third party depositors. If one or more types of funds are deposited with a third party, the monthly summary to the merchant may report, for example, the following information for each type: a) Funds collected for third-party deposits accumulated over the current deadline period and for a specified number of past deadline periods. b) Third-party deposit funds paid, accumulated for the current payment period and for a specified number of past payment periods. c) The balance of funds that are obliged to pay (if the type of funds is related to additional taxation, for example, or other debt that does not go away in a single payment period).
第三者預託の代理人は、例えば、商業者および/または他の受取人(例えば税務当局)に第三者預託用の口座の情報を提示するために、安全なウェブ・サイトを設けてもよい。あるいは、第三者預託の代理人は、第三者預託用の口座の情報を直接、商業者および/または受取人に、定期的に(たとえば、電子メール、ファクシミリ、あるいは他の電子商取引手段によって)物理的または電子的に送ることが可能である。 A third-party deposit agent may, for example, set up a secure web site to present merchant and / or other recipients (eg, tax authorities) with account information for third-party deposits. Good. Alternatively, the third party depositor may provide the account information for third party deposits directly to the merchant and / or payee on a regular basis (eg, by email, facsimile, or other electronic commerce means). ) It can be sent physically or electronically.
以上、現在予見されない、本発明の実質的ではない修正が本発明の均等物を表すことがあるが、本発明を、実施可能な説明が用意されている、本発明者により予見される実施形態に関して説明している。 As mentioned above, although the present invention is not foreseen, the insubstantial amendment of this invention may represent the equivalent of this invention, The embodiment foreseeable by this inventor with which the description which can implement this invention is prepared. It explains about.
Claims (14)
前記方法は、
前記締切期間内の、前記商業者の、クレジット・カード/デビット・カード取引以外の1つまたは複数の取引に関連する第1の売上高を求めるステップと、
前記締切期間内の、前記商業者の、1つまたは複数のクレジット・カード/デビット・カード取引に関連する第2の売上高を求めるステップと、
前記第1の売上高に基づいて第三者預託金額を決定するステップと、
前記第2の売上高が前記第三者預託金額を超えるか否かを判定するステップとを含み、
前記第2の売上高が前記第三者預託金額を超える場合に、
前記第三者預託金額を第三者預託用の口座の貸方に記入するステップと、
前記第2の売上高と前記第三者預託金額との差額に等しい金額を、前記商業者の口座の貸方に記入するステップとを含む、
第三者預託用の資金を取っておく方法。 A method of saving funds for third party deposits by an electronic money processor (EFP) from a merchant's credit / debit card transaction associated with a certain deadline period,
The method
Determining first sales related to one or more transactions of the merchant within the deadline other than credit / debit card transactions;
Determining a second turnover associated with one or more credit / debit card transactions of the merchant within the deadline period;
Determining a third party deposit amount based on the first sales amount;
Determining whether the second sales exceed the third party deposit amount,
If the second sales exceeds the third party deposit amount,
Filling the third party deposit amount in the credit of the third party deposit account;
Crediting the merchant's account with an amount equal to the difference between the second sales and the third party deposit amount,
How to save funds for third party deposits.
前記支払金額を前記第三者預託用の口座の借方に記入するステップと、
をさらに含む、請求項1に記載の方法。 Determining a payment amount to be paid from the third-party deposit account;
Filling in the debit of the third-party deposit account with the payment amount;
The method of claim 1, further comprising:
前記方法は、
前記締切期間内の、前記商業者の、クレジット・カード/デビット・カード取引以外の、課税対象となる1つまたは複数の取引に関連する第1の売上高を求めるステップと、
前記締切期間内の、前記商業者の、課税対象となる1つまたは複数のクレジット・カード/デビット・カード取引に関連する第2の売上高を求めるステップと、
前記第1の売上高と前記第2の売上高の合計に基づいて第三者預託金額を決定するステップと、
第3の売上高が前記第三者預託金額を超えるか否かを判定するステップとを含み、
前記第3の売上高が前記第三者預託金額を超える場合に、
前記第三者預託金額を第三者預託用の口座の貸方に記入するステップと、
前記第3の売上高と前記第三者預託金額との差額に等しい金額を、前記商業者の口座の貸方に記入するステップとを含む、
第三者預託用の資金を取っておく方法。 A method of saving funds for third party deposits by an electronic money processor (EFP) from a merchant's credit / debit card transaction associated with a certain deadline period,
The method
Determining first sales related to one or more taxable transactions other than credit / debit card transactions of the merchant within the deadline period;
Determining a second turnover associated with one or more taxable credit / debit card transactions of the merchant within the deadline period;
Determining a third party deposit amount based on a sum of the first sales and the second sales;
Determining whether third sales exceed the third party deposit amount,
If the third sales exceeds the third party deposit amount,
Filling the third party deposit amount in the credit of the third party deposit account;
Crediting the merchant's account with an amount equal to the difference between the third sales and the third party deposit amount,
How to save funds for third party deposits.
前記支払金額を前記第三者預託用の口座の借方に記入するステップと、
をさらに含む、請求項5に記載の方法。 Determining a payment amount to be paid from the third-party deposit account;
Filling in the debit of the third-party deposit account with the payment amount;
The method of claim 5, further comprising:
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