CN112700115A - 一种针对销项发票的风险识别方法 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种针对销项发票的风险识别方法及系统，包括：获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表；根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果；对于任意一个开票企业，当风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项；根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。本发明能够促进企业及时发现并规避风险、减少发票的虚开套开，降低企业发票税务风险。

Description

一种针对销项发票的风险识别方法

技术领域

本发明涉及税控技术领域，并且更具体地，涉及一种针对销项发票的风险识别方法。

背景技术

针对开票量大的企业，如何有效监控发票开具过程中的潜在风险，是每个企业面临的问题。通过对企业开票业务场景研究，识别企业发票开具风险点，通过发票数据分析，进而排查企业员工及开票人的虚开套开错开发票行为，就成为了大企业的迫切需求。一般情况下，按照发票顶额开具信息预警可以在一定程度上规避发票风险。但是随着开票人对相关政策规则的了解，会主动规避顶额开票，而变成小额多次开票，因此现行的预警方式就很难预警出虚开风险。

发明内容

本发明提出一种针对销项发票的风险识别，以解决如何对企业进行风险识别的问题。

为了解决上述问题，根据本发明的一个方面，提供了一种针对销项发票的风险识别方法，所述方法包括：

获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并对每个企业的销项发票数据进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表；

根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果；

对于任意一个开票企业，当所述风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项；

根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

优选地，其中所述维度信息包括：开票人名称、开票企业名称、开票人联系方式、发票种类、发票类型、发票服务名称、开票日期、开票网点信息和购买方的纳税人识别号。

优选地，其中所述根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果，包括：

对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果，并当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。

优选地，其中所述预设的开票数量阈值采用预设固定值或根据税务机关或行业经验值自适应设置。

优选地，其中所述方法还包括：

接收开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。

根据本发明的另一个方面，提供了一种针对销项发票的风险识别系统，所述系统包括：

发票数据统计分析单元，用于获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并对每个企业的销项发票数据进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表；

风险识别结果确定单元，用于根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果；

风险项确定单元，用于对于任意一个开票企业，当所述风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项；

风险预警单元，用于根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

优选地，其中所述维度信息包括：开票人名称、开票企业名称、开票人联系方式、发票种类、发票类型、发票服务名称、开票日期、开票网点信息和购买方的纳税人识别号。

优选地，其中所述风险识别结果确定单元，根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果，包括：

对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果，并当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。

优选地，其中所述预设的开票数量阈值采用预设固定值或根据税务机关或行业经验值自适应设置。

优选地，其中所述系统还包括：

风险预警请求处理单元，用于接收开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。

本发明提供了一种针对销项发票的风险识别方法及系统，自动归集销项发票数据，形成开票数量维度表，通过开票企业的不同维度信息的开票数量识别开票人发票套开风险，能够促进企业在发票管控时能及时发现风险、规避风险、减少发票的虚开套开，降低企业发票税务风险；本发明能够提高企业的发票风险控制能力，对发票风险进行自查，防止虚开、套开、错开发票的行为，为企业提前防范风险和事后监察提供数据支撑，规避税局稽查风险；提高企业的发票数据分析能力，通过对发票数据的分析，建立企业受票方信息库，为智能营销系统提供数据支撑；方便企业管理人员及税务人员实时获取发票动态数据，实时监控各分子公司开票异常情况。

附图说明

通过参考下面的附图，可以更为完整地理解本发明的示例性实施方式：

图1为根据本发明实施方式的针对销项发票的风险识别方法100的流程图；

图2为根据本发明实施方式的针对销项发票的风险识别系统200的结构示意图。

具体实施方式

现在参考附图介绍本发明的示例性实施方式，然而，本发明可以用许多不同的形式来实施，并且不局限于此处描述的实施例，提供这些实施例是为了详尽地且完全地公开本发明，并且向所属技术领域的技术人员充分传达本发明的范围。对于表示在附图中的示例性实施方式中的术语并不是对本发明的限定。在附图中，相同的单元/元件使用相同的附图标记。

除非另有说明，此处使用的术语(包括科技术语)对所属技术领域的技术人员具有通常的理解含义。另外，可以理解的是，以通常使用的词典限定的术语，应当被理解为与其相关领域的语境具有一致的含义，而不应该被理解为理想化的或过于正式的意义。

图1为根据本发明实施方式的针对销项发票的风险识别方法100的流程图。如图1所示，本发明实施方式提供的针对销项发票的风险识别方法，自动归集销项发票数据形成开票数量维度表，通过开票企业的不同维度信息对应的开票数量识别开票人发票套开风险，能够促进企业在发票管控时能及时发现风险、规避风险、减少发票的虚开套开，降低企业发票税务风险；本发明能够提高企业的发票风险控制能力，对发票风险进行自查，防止虚开、套开、错开发票的行为，为企业提前防范风险和事后监察提供数据支撑，规避税局稽查风险；提高企业的发票数据分析能力，通过对发票数据的分析，建立企业受票方信息库，为智能营销系统提供数据支撑；方便企业管理人员及税务人员实时获取发票动态数据，实时监控各分子公司开票异常情况。本发明实施方式提供的针对销项发票的风险识别方法100，从步骤101处开始，在步骤101获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并对每个企业的销项发票数据进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表。

优选地，其中所述维度信息包括：开票人名称、开票企业名称、开票人联系方式、发票种类、发票类型、发票服务名称、开票日期、开票网点信息和购买方的纳税人识别号。

优选地，其中所述方法还包括：

接收开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。

在本发明中，系统接收任一个开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。当为授权用户时，获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并根据销项发票开具数据，按照开票人名称、开票单位名称、开票人手机微信、发票种类、发票类型、开票日期、开票网点等信息项按月归集发票数据，建立开票数量维度表。

在步骤102，根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果。

优选地，其中所述根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果，包括：

对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果，并当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。

优选地，其中所述预设的开票数量阈值采用预设固定值或根据税务机关或行业经验值自适应设置。

在步骤103，对于任意一个开票企业，当所述风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项。

在步骤104，根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

在本发明中，开票数量预警值可以采用预设固定值或采用税务机关或行业经验值自适应设置。对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果。按照识别月份、发票种类、发票类型、开票数量预警值识别出风险开票人及相关开具的发票具体信息。当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。当确定存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项，并根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

本发明的风险识别方案以开票人开具发票数量为风险识别点，但并不局限于此。识别出给不同单位开具大量发票风险点也可以采用这个方案。本发明的关键点在于发票开具数据按照识别主题开票数量正确的归集，可以采用自动归集方式实时归集发票数据，形成开票数量维度表。在此基础上，识别出开票数量超过开票数量预警值的开票人，为企业管理人员提供及时的风险预警信息，从而促进企业在发票管控时能及时发现风险、规避风险、减少发票的虚开套开，降低企业发票税务风险。

图2为根据本发明实施方式的针对销项发票的风险识别系统200的结构示意图。如图2所示，本发明实施方式的针对销项发票的风险识别系统200，包括：发票数据统计分析单元201、风险识别结果确定单元202、风险项确定单元203和风险预警单元204。

优选地，所述发票数据统计分析单元201，用于获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并对每个企业的销项发票数据进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表。

优选地，其中所述维度信息包括：开票人名称、开票企业名称、开票人联系方式、发票种类、发票类型、发票服务名称、开票日期、开票网点信息和购买方的纳税人识别号。

优选地，所述风险识别结果确定单元202，用于根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果。

优选地，其中所述风险识别结果确定单元，根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果，包括：

对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果，并当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。

优选地，其中所述预设的开票数量阈值采用预设固定值或根据税务机关或行业经验值自适应设置。

优选地，所述风险项确定单元203，用于对于任意一个开票企业，当所述风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项。

优选地，所述风险预警单元204，用于根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

优选地，其中所述系统还包括：

风险预警请求处理单元，用于接收开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。

本发明的实施例的针对销项发票的风险识别系统200与本发明的另一个实施例的针对销项发票的风险识别方法100相对应，在此不再赘述。

已经通过参考少量实施方式描述了本发明。然而，本领域技术人员所公知的，正如附带的专利权利要求所限定的，除了本发明以上公开的其他的实施例等同地落在本发明的范围内。

通常地，在权利要求中使用的所有术语都根据他们在技术领域的通常含义被解释，除非在其中被另外明确地定义。所有的参考“一个/所述/该[装置、组件等]”都被开放地解释为所述装置、组件等中的至少一个实例，除非另外明确地说明。这里公开的任何方法的步骤都没必要以公开的准确的顺序运行，除非明确地说明。

本领域内的技术人员应明白，本申请的实施例可提供为方法、系统、或计算机程序产品。因此，本申请可采用完全硬件实施例、完全软件实施例、或结合软件和硬件方面的实施例的形式。而且，本申请可采用在一个或多个其中包含有计算机可用程序代码的计算机可用存储介质(包括但不限于磁盘存储器、CD-ROM、光学存储器等)上实施的计算机程序产品的形式。

本申请是参照根据本申请实施例的方法、设备(系统)、和计算机程序产品的流程图和/或方框图来描述的。应理解可由计算机程序指令实现流程图和/或方框图中的每一流程和/或方框、以及流程图和/或方框图中的流程和/或方框的结合。可提供这些计算机程序指令到通用计算机、专用计算机、嵌入式处理机或其他可编程数据处理设备的处理器以产生一个机器，使得通过计算机或其他可编程数据处理设备的处理器执行的指令产生用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的装置。

这些计算机程序指令也可存储在能引导计算机或其他可编程数据处理设备以特定方式工作的计算机可读存储器中，使得存储在该计算机可读存储器中的指令产生包括指令装置的制造品，该指令装置实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能。

这些计算机程序指令也可装载到计算机或其他可编程数据处理设备上，使得在计算机或其他可编程设备上执行一系列操作步骤以产生计算机实现的处理，从而在计算机或其他可编程设备上执行的指令提供用于实现在流程图一个流程或多个流程和/或方框图一个方框或多个方框中指定的功能的步骤。

最后应当说明的是：以上实施例仅用以说明本发明的技术方案而非对其限制，尽管参照上述实施例对本发明进行了详细的说明，所属领域的普通技术人员应当理解：依然可以对本发明的具体实施方式进行修改或者等同替换，而未脱离本发明精神和范围的任何修改或者等同替换，其均应涵盖在本发明的权利要求保护范围之内。

Claims (10)

1.一种针对销项发票的风险识别方法，其特征在于，所述方法包括：

获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并对每个企业的销项发票数据进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表；

根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果；

对于任意一个开票企业，当所述风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项；

根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述维度信息包括：开票人名称、开票企业名称、开票人联系方式、发票种类、发票类型、发票服务名称、开票日期、开票网点信息和购买方的纳税人识别号。

3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果，包括：

对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果，并当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。

4.根据权利要求3所述的方法，其特征在于，所述预设的开票数量阈值采用预设固定值或根据税务机关或行业经验值自适应设置。

5.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

接收开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。

6.一种针对销项发票的风险识别系统，其特征在于，所述系统包括：

发票数据统计分析单元，用于获取每个开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据，并对每个企业的销项发票数据进行不同维度的统计分析，以获取每个开票企业对应的开票数量维度表；

风险识别结果确定单元，用于根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果；

风险项确定单元，用于对于任意一个开票企业，当所述风险识别结果指示该任意一个开票企业存在发票虚开风险时，根据存在风险的维度信息和对应的开票数量确定风险项；

风险预警单元，用于根据所述风险项确定风险预警信息，并发送所述风险预警信息至对应的企业终端。

7.根据权利要求6所述的系统，其特征在于，所述维度信息包括：开票人名称、开票企业名称、开票人联系方式、发票种类、发票类型、发票服务名称、开票日期、开票网点信息和购买方的纳税人识别号。

8.根据权利要求6所述的系统，其特征在于，所述风险识别结果确定单元，根据每个开票企业对应的开票数量维度表，基于预设的风险识别策略对每个开票企业进行不同维度信息对应的开票数量的风险识别，获取每个开票企业的风险识别结果，包括：

对于任意一个开票企业，将该任意一个企业的每个维度信息对应的开票数量和预设的风险识别策略中相同维度信息的预设的开票数量阈值进行比较，获取每个维度信息对应的比较结果，并当该任意一个开票企业存在预设数量的维度信息对应的比较结果指示开票数量大于等于预设的开票数量阈值时，确定该任意一个开票企业的风险识别结果为存在发票虚开风险。

9.根据权利要求6所述的系统，其特征在于，所述预设的开票数量阈值采用预设固定值或根据税务机关或行业经验值自适应设置。

10.根据权利要求6所述的系统，其特征在于，所述系统还包括：

风险预警请求处理单元，用于接收开票企业发送的风险预警请求，对所述风险预警请求进行解析以获取开票企业的企业信息，并基于获取的开票企业的企业信息判断该开票企业是否为授权用户，若是，则获取开票企业在预设时间段内开具的销项发票数据；反之，则返回未授权消息至开票企业，拒绝开票企业的风险预警请求。

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