CN110930205A - 一种发票数据分析方法 - Google Patents

一种发票数据分析方法 Download PDF

Info

Publication number
CN110930205A
CN110930205A CN201911063910.3A CN201911063910A CN110930205A CN 110930205 A CN110930205 A CN 110930205A CN 201911063910 A CN201911063910 A CN 201911063910A CN 110930205 A CN110930205 A CN 110930205A
Authority
CN
China
Prior art keywords
enterprise
database
invoice
invoicing
abnormal
Prior art date
Legal status (The legal status is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the status listed.)
Pending
Application number
CN201911063910.3A
Other languages
English (en)
Inventor
陶伟
Current Assignee (The listed assignees may be inaccurate. Google has not performed a legal analysis and makes no representation or warranty as to the accuracy of the list.)
Jiangsu Tax Soft Software Technology Co Ltd
Original Assignee
Jiangsu Tax Soft Software Technology Co Ltd
Priority date (The priority date is an assumption and is not a legal conclusion. Google has not performed a legal analysis and makes no representation as to the accuracy of the date listed.)
Filing date
Publication date
Application filed by Jiangsu Tax Soft Software Technology Co Ltd filed Critical Jiangsu Tax Soft Software Technology Co Ltd
Priority to CN201911063910.3A priority Critical patent/CN110930205A/zh
Publication of CN110930205A publication Critical patent/CN110930205A/zh
Pending legal-status Critical Current

Links

Images

Classifications

    • G—PHYSICS
    • G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q30/00—Commerce
    • G06Q30/04—Billing or invoicing
    • G—PHYSICS
    • G06—COMPUTING; CALCULATING OR COUNTING
    • G06Q—INFORMATION AND COMMUNICATION TECHNOLOGY [ICT] SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES; SYSTEMS OR METHODS SPECIALLY ADAPTED FOR ADMINISTRATIVE, COMMERCIAL, FINANCIAL, MANAGERIAL OR SUPERVISORY PURPOSES, NOT OTHERWISE PROVIDED FOR
    • G06Q50/00—Information and communication technology [ICT] specially adapted for implementation of business processes of specific business sectors, e.g. utilities or tourism
    • G06Q50/10—Services
    • G06Q50/26—Government or public services

Landscapes

  • Business, Economics & Management (AREA)
  • Development Economics (AREA)
  • General Business, Economics & Management (AREA)
  • Theoretical Computer Science (AREA)
  • Tourism & Hospitality (AREA)
  • Economics (AREA)
  • Engineering & Computer Science (AREA)
  • General Physics & Mathematics (AREA)
  • Marketing (AREA)
  • Physics & Mathematics (AREA)
  • Strategic Management (AREA)
  • Primary Health Care (AREA)
  • Educational Administration (AREA)
  • Human Resources & Organizations (AREA)
  • General Health & Medical Sciences (AREA)
  • Health & Medical Sciences (AREA)
  • Accounting & Taxation (AREA)
  • Finance (AREA)
  • Management, Administration, Business Operations System, And Electronic Commerce (AREA)

Abstract

本发明公开了一种发票数据分析方法，属于大数据技术领域，建立发票数据采集汇总系统，发票数据采集汇总系统包括分布式服务器集群、数据采集设备和客户端，数据采集设备和客户端通过税务专网与分布式服务器集群通信；在分布式服务器集群中建立发票汇总数据库、企业开票设备数据库、企业信息数据库、开票信息分析模块、异常纳税人数据库和综合查询模块；解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题，本发明以分析数据为重点，通过不同的分析模型，不同的选案思路筛选出具有高风险的嫌疑企业。

Description

一种发票数据分析方法
技术领域
本发明属于大数据技术领域，尤其涉及一种发票数据分析方法。
背景技术
不少企业或多或少接触过虚开发票，在大多数人看来，虚开发票是偷税逃税一种比较隐蔽的方式。虚开发票用于企业虚列成本，造成利润减少，以达到少缴企业所得税的目的。
目前对发票虚开的现象还没有一种有效可靠的监管方法进行监管。
发明内容
本发明的目的是提供一种发票数据分析方法，解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题。
为实现上述目的，本发明采用如下技术方案：
一种发票数据分析方法，包括如下步骤：
步骤1：建立发票数据采集汇总系统，发票数据采集汇总系统包括分布式服务器集群、数据采集设备和客户端，数据采集设备和客户端通过税务专网与分布式服务器集群通信；
在分布式服务器集群中建立发票汇总数据库、企业开票设备数据库、企业信息数据库、开票信息分析模块、异常纳税人数据库和综合查询模块；
步骤2：数据采集设备用于实时采集企业人员信息、企业开票时所使用的终端设备的MAC地址、企业的发票信息和企业开票的时间；分布式服务器集群实时获取数据采集设备采集的信息，并将企业开票时所使用的终端设备的MAC地址存储到企业开票设备数据库中，将企业的发票信息存储到发票汇总数据库中，将企业人员信息存储到企业信息数据中；
步骤3：开票信息分析模块通过以下步骤对采集设备采集的信息进行分析：
步骤S1：开票信息分析模块从企业开票设备数据库中调取MAC地址，对MAC地址进行分析：当出现多个不同企业使用具有相同MAC地址的终端开票时，则记录这些企业的数量，生成共用MAC地址企业数量；
以共用MAC地址企业数量作为指标值，获取嫌疑企业，并将嫌疑企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S2：开票信息分析模块从发票汇总数据库中调取企业所开具的发票数据，并分析企业进销项发票的数据，根据是否存在有销无进的情况认定该企业是否是有销无进企业；
将有销无进企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S3：开票信息分析模块根据发票数据，分析企业的增值税申报数据，根据申报指标数据有误异常的情况认定该企业是否是申报指标异常企业；
将申报指标异常企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S4：开票信息分析模块从企业信息数据库调取企业相关人员信息，通过对企业是否存在法人相同、法人是否为关联企业财务负责人、财务负责人是否为关联企业法人、财务负责人是否相同的情况进行分析，获得人员关联异常企业；
将人员关联异常企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S5：开票信息分析模块调取发票汇总数据库中企业所开具的发票数据，通过对企业进销项发票的数据进行分析，根据是否存在相互开票的行为，获得互开发票企业；
将互开发票企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤4：综合查询模块为异常纳税人数据库建立所搜引擎，并通过WEB页面的形式对客户端开放检索页面；
步骤5：用户通过客户端查询纳税异常的企业名单。
优选的，所述数据采集设备包括笔记本电脑和服务器。
本发明所述的一种发票数据分析方法，解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题，本发明以分析数据为重点，通过不同的分析模型，不同的选案思路筛选出具有高风险的嫌疑企业。通过对高风险的嫌疑企业进行深入分析，通过发票、资金数据相结合来证实企业的疑点，最终能形成完整的分析报告并使用图形化的方式提供给税务局去核实，针对犯罪分子“短”“平”“快”的作案手法，实时监控纳税人开票行为，一旦发现开票，可以快速有效的对犯罪行为做出应对。
附图说明
图1是本发明的系统构架图；
图2是本发明的数据分析流程图。
具体实施方式
如图1-图2所示的一种发票数据分析方法，包括如下步骤：
步骤1：建立发票数据采集汇总系统，发票数据采集汇总系统包括分布式服务器集群、数据采集设备和客户端，数据采集设备和客户端通过税务专网与分布式服务器集群通信；
在分布式服务器集群中建立发票汇总数据库、企业开票设备数据库、企业信息数据库、开票信息分析模块、异常纳税人数据库和综合查询模块；
步骤2：数据采集设备用于实时采集企业人员信息、企业开票时所使用的终端设备的MAC地址、企业的发票信息和企业开票的时间；分布式服务器集群实时获取数据采集设备采集的信息，并将企业开票时所使用的终端设备的MAC地址存储到企业开票设备数据库中，将企业的发票信息存储到发票汇总数据库中，将企业人员信息存储到企业信息数据中；
步骤3：开票信息分析模块通过以下步骤对采集设备采集的信息进行分析：
步骤S1：开票信息分析模块从企业开票设备数据库中调取MAC地址，对MAC地址进行分析：当出现多个不同企业使用具有相同MAC地址的终端开票时，则记录这些企业的数量，生成共用MAC地址企业数量；
如表1所示，原则上每户独立经营的企业只会出现一个mac开票地址，如果多户企业出现共用一个mac地址的情况就会涉及税务问题。
序号 MAC地址 企业
1 8904C116BA3 xxx01有限公司
2 E446DHJ211CB xxxx02有限公司
3 546DIO211CB xxx03有限公司
4 7846D89011CB XXX04有限公司
表1
以共用MAC地址企业数量作为指标值，获取嫌疑企业，并将嫌疑企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S2：开票信息分析模块从发票汇总数据库中调取企业所开具的发票数据，并分析企业进销项发票的数据，根据是否存在有销无进的情况认定该企业是否是有销无进企业；
进项发票：是指甲方购买货物或者劳务，付钱之后，别人开给甲方的发票。甲方是发票上的购买方。
销项发票：是指乙方向别人提供货物或者服务，别人付给乙方钱后，乙方开给别人的发票。乙方是发票上的销售方。
进项发票和销项发票通常都是对于一般纳税人而言的，取得的进项专用发票可以抵扣销项税款。乙方开给别人的销项发票，如果是专票。别人也可以用来抵扣。所以说，一张增值税专用发票对于销售方来说是销项发票，对于购买方来说是进项发票。
销项发票包含增值税专用发票和增值税普通发票。合计税额称之为销项税额。进项发票一般是指可以抵扣的增值税专用发票，与之相对应是进项税额，勾选认证之后，填在申报表的进项税额里，用来抵扣你的销项税额。
评判标准：
1、进销项税额是否匹配；
2、进项发票的货物类型与企业性质与开票的产成品货物品名是否存在差异；
将有销无进企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S3：如表2所示，开票信息分析模块根据发票数据，分析企业的增值税申报数据，根据申报指标数据有误异常的情况认定该企业是否是申报指标异常企业；
Figure BDA0002258617440000051
表2
将申报指标异常企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S4：开票信息分析模块从企业信息数据库调取企业相关人员信息，通过对企业是否存在法人相同、法人是否为关联企业财务负责人、财务负责人是否为关联企业法人、财务负责人是否相同的情况进行分析，获得人员关联异常企业；
如表3所示，在本实施例中，财务负责人为疑似异常。
序号 企业 关联企业 关联方式
1 Xxx00有限公司 xxx01有限公司 财务负责人相同
2 Xxx00有限公司 xxxx02有限公司 财务负责人相同
3 Xxx00有限公司 xxx03有限公司 财务负责人相同
4 Xxx00有限公司 XXX04有限公司 财务负责人相同
表3
将人员关联异常企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S5：开票信息分析模块调取发票汇总数据库中企业所开具的发票数据，通过对企业进销项发票的数据进行分析，根据是否存在相互开票的行为，获得互开发票企业；
将互开发票企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤4：综合查询模块为异常纳税人数据库建立所搜引擎，并通过WEB页面的形式对客户端开放检索页面；
步骤5：用户通过客户端查询纳税异常的企业名单。
优选的，所述数据采集设备包括笔记本电脑和服务器。
如图2所示，本实施例采用的案例均由税务总局下发，并以EXCEL表格的形式导入到发票数据采集汇总系统中进行分析。
本发明所述的一种发票数据分析方法，解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题，本发明以分析数据为重点，通过不同的分析模型，不同的选案思路筛选出具有高风险的嫌疑企业。通过对高风险的嫌疑企业进行深入分析，通过发票、资金数据相结合来证实企业的疑点，最终能形成完整的分析报告并使用图形化的方式提供给税务局去核实，针对犯罪分子“短”“平”“快”的作案手法，实时监控纳税人开票行为，一旦发现开票，可以快速有效的对犯罪行为做出应对。

Claims (2)

1.一种发票数据分析方法，其特征在于：包括如下步骤：
步骤1：建立发票数据采集汇总系统，发票数据采集汇总系统包括分布式服务器集群、数据采集设备和客户端，数据采集设备和客户端通过税务专网与分布式服务器集群通信；
在分布式服务器集群中建立发票汇总数据库、企业开票设备数据库、企业信息数据库、开票信息分析模块、异常纳税人数据库和综合查询模块；
步骤2：数据采集设备用于实时采集企业人员信息、企业开票时所使用的终端设备的MAC地址、企业的发票信息和企业开票的时间；分布式服务器集群实时获取数据采集设备采集的信息，并将企业开票时所使用的终端设备的MAC地址存储到企业开票设备数据库中，将企业的发票信息存储到发票汇总数据库中，将企业人员信息存储到企业信息数据中；
步骤3：开票信息分析模块通过以下步骤对采集设备采集的信息进行分析：
步骤S1：开票信息分析模块从企业开票设备数据库中调取MAC地址，对MAC地址进行分析：当出现多个不同企业使用具有相同MAC地址的终端开票时，则记录这些企业的数量，生成共用MAC地址企业数量；
以共用MAC地址企业数量作为指标值，获取嫌疑企业，并将嫌疑企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S2：开票信息分析模块从发票汇总数据库中调取企业所开具的发票数据，并分析企业进销项发票的数据，根据是否存在有销无进的情况认定该企业是否是有销无进企业；
将有销无进企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S3：开票信息分析模块根据发票数据，分析企业的增值税申报数据，根据申报指标数据有误异常的情况认定该企业是否是申报指标异常企业；
将申报指标异常企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S4：开票信息分析模块从企业信息数据库调取企业相关人员信息，通过对企业是否存在法人相同、法人是否为关联企业财务负责人、财务负责人是否为关联企业法人、财务负责人是否相同的情况进行分析，获得人员关联异常企业；
将人员关联异常企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤S5：开票信息分析模块调取发票汇总数据库中企业所开具的发票数据，通过对企业进销项发票的数据进行分析，根据是否存在相互开票的行为，获得互开发票企业；
将互开发票企业存储到异常纳税人数据库中；
步骤4：综合查询模块为异常纳税人数据库建立所搜引擎，并通过WEB页面的形式对客户端开放检索页面；
步骤5：用户通过客户端查询纳税异常的企业名单。
2.如权利要求1所述的一种发票数据分析方法，其特征在于：所述数据采集设备包括笔记本电脑和服务器。
CN201911063910.3A 2019-11-04 2019-11-04 一种发票数据分析方法 Pending CN110930205A (zh)

Priority Applications (1)

Application Number Priority Date Filing Date Title
CN201911063910.3A CN110930205A (zh) 2019-11-04 2019-11-04 一种发票数据分析方法

Applications Claiming Priority (1)

Application Number Priority Date Filing Date Title
CN201911063910.3A CN110930205A (zh) 2019-11-04 2019-11-04 一种发票数据分析方法

Publications (1)

Publication Number Publication Date
CN110930205A true CN110930205A (zh) 2020-03-27

Family

ID=69850183

Family Applications (1)

Application Number Title Priority Date Filing Date
CN201911063910.3A Pending CN110930205A (zh) 2019-11-04 2019-11-04 一种发票数据分析方法

Country Status (1)

Country Link
CN (1) CN110930205A (zh)

Cited By (1)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN112232894A (zh) * 2020-10-27 2021-01-15 江苏税软软件科技有限公司 基于增值税发票的数据分析方法

Citations (5)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN102496225A (zh) * 2011-12-07 2012-06-13 蓬天信息系统（北京）有限公司 一种税务发票开票系统及其应用方法
CN104424595A (zh) * 2013-09-04 2015-03-18 航天信息股份有限公司 税务监控方法及其系统
CN104700306A (zh) * 2013-12-05 2015-06-10 航天信息股份有限公司 一种通过分析增值税普通发票的申报监控企业逃税的方法
CN105630785A (zh) * 2014-10-27 2016-06-01 航天信息股份有限公司 一种发票使用异常预警方法和系统
CN106294834A (zh) * 2016-08-18 2017-01-04 西安交通大学 基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法

Patent Citations (5)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN102496225A (zh) * 2011-12-07 2012-06-13 蓬天信息系统（北京）有限公司 一种税务发票开票系统及其应用方法
CN104424595A (zh) * 2013-09-04 2015-03-18 航天信息股份有限公司 税务监控方法及其系统
CN104700306A (zh) * 2013-12-05 2015-06-10 航天信息股份有限公司 一种通过分析增值税普通发票的申报监控企业逃税的方法
CN105630785A (zh) * 2014-10-27 2016-06-01 航天信息股份有限公司 一种发票使用异常预警方法和系统
CN106294834A (zh) * 2016-08-18 2017-01-04 西安交通大学 基于纳税人利益关联网络的关联交易偷漏税行为识别方法

Non-Patent Citations (1)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Title
宋豪: "徐州市虚开增值税专用发票问题的治理对策研究" *

Cited By (1)

* Cited by examiner, † Cited by third party
Publication number Priority date Publication date Assignee Title
CN112232894A (zh) * 2020-10-27 2021-01-15 江苏税软软件科技有限公司 基于增值税发票的数据分析方法

Similar Documents

Publication Publication Date Title
Ahmed et al. A survey of anomaly detection techniques in financial domain
CN108780479B (zh) 用于对异常进行检测和评分的系统和方法
CN101625686B (zh) 一种监控多数据库之间数据一致性的方法及系统
CN104424595A (zh) 税务监控方法及其系统
CN101383028A (zh) 基于epc物联网的全国商品电子监管方法及其系统
CN107798541B (zh) 一种用于在线业务的监控方法及系统
US20140279379A1 (en) First party fraud detection system
US9020988B2 (en) Database aggregation of purchase data
CN111833182B (zh) 识别风险对象的方法和装置
US20200167763A1 (en) Method and system for deanomymizing cryptocurrency users by analyzing bank transfers to a cryptocurrency exchange
CN112506925A (zh) 一种基于区块链的数据检索系统及方法
CN114510735B (zh) 基于角色管理的智慧共享财务管理方法及平台
CN112598513B (zh) 识别股东风险交易行为的方法及装置
KR20180060005A (ko) 클라우드 환경에서 개인정보 보호를 지원하는 p2p 중개 보안 시스템
CN111538733A (zh) 一种多维数据综合分析系统及其分析方法
Mao et al. Fraud transaction recognition: A money flow network approach
CN114840527A (zh) 数据处理方法、装置及计算机可读存储介质
US8505811B2 (en) Anomalous billing event correlation engine
US10453091B2 (en) System and method to build external facing information platform to generate target list of entities
CN111415067A (zh) 企业及个人信用评级系统
KR101927578B1 (ko) 기업정보 제공 시스템 및 방법
CN110991777A (zh) 虚开发票企业的查找方法及装置、存储介质及电子设备
CN109919667A (zh) 一种用于识别企业ip的方法和装置
CN110930205A (zh) 一种发票数据分析方法
CN102868762A (zh) 基于云存储的进存销系统

Legal Events

Date Code Title Description
PB01 Publication
PB01 Publication
SE01 Entry into force of request for substantive examination
SE01 Entry into force of request for substantive examination