CN110335137A - 一种基于单复利差化解债务的方法及系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开了一种基于单复利差化解债务的方法及系统，属于债务化解技术领域，包括获取开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；根据申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；利用计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。其利用利息差弥补债权转让折扣和不打折收购银行或融资担保公司的不良贷款时的处置损失，以节省债权人的成本，促进较长期限的计息凭证流转，有效化解国企向银行借款等债务。

Description

一种基于单复利差化解债务的方法及系统

技术领域

本发明涉及债务化解技术领域，特别涉及一种基于单复利差化解债务的方法及系统。

背景技术

目前，部分地方国企存在银行借款等存量债务，银行、融资等担保公司也存在不良贷款和担保代偿有待化解。传统的银行借款债务，是通过足额现金的方式向银行还款，这对于财政状况不好的国企，存在较强的资金压力。

发明内容

本发明的目的在于解决上述背景技术存在的问题，以有效化解国企向银行借款的债务。

为实现以上目的，本发明采用一种基于单复利差化解债务的方法，包括如下步骤：

获取开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；

根据所述申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；

利用所述计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。

进一步地，所述利息差为等额债务本金按照银行贷款利率应承担的复利利息与按所述计息凭证利率应承担的单利利息之差。

进一步地，还包括将所述计息凭证原价受让或折价受让与债权受让人，并将所述利息差折算成现值，将现值以所述计息凭证抵付方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

进一步地，将所述利息差折算成现值的计算公式为：

P＝F/(1+n×i)，

其中，P是利息差折算的现值，F是利息差，i是年利率，n是年数。

进一步地，在所述债权折价受让时，将所述现值的部分补贴所述债权受让人，将所述现值的剩余部分以所述计息凭证抵付的方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

进一步地，在所述债权原价受让时，将所述现值全部以所述计息凭证抵付的方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

进一步地，还包括：

利用所述计息凭证进行流转的方式包括融资、流转、交易或者持有中的至少一种。

另一方面，采用一种基于单复利差化解债务的系统，包括债权管理客户端、债权人客户端和债务人客户端，所述债权管理客户端包括申请受理模块、凭证开具模块和债务化解模块；

申请受理模块用于获取开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；

凭证开具模块用于根据所述申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；

债务化解模块用于利用所述计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。

进一步地，所述利息差为等额债务本金按照银行贷款利率应承担的复利利息与按所述计息凭证利率应承担的单利利息之差。

进一步地，将所述利息差折算成现值的计算公式为：

P＝F/(1+n×i)，

其中，P是利息差折算的现值，F是利息差，i是年利率，n是年数。

与现有技术相比，本发明存在以下技术效果：本发明对于国企的银行借款等债务化解问题，通过非金融资产管理公司(以下简称非金公司) 等第三方进行代偿或借款偿还，形成的债权可在银行或融资担保公司等金融机构的参与下，开具成非金公司为初始债权人的3-10年期凭证(合同)流转变现，再代偿国企的银行借款并开证流转，通过循环操作，逐步将国企所欠银行借款转换为凭证(合同)记载的中长期债务，以市场化方式实现债务延期和流转削减。对于银行的不良贷款化解，可以通过银行为非金公司提供资金结算、财务管理、保险箱业务等中间业务以及信息撮合、为受让凭证(合同)的中小微企业提供保函服务，由非金公司在帮助债务人节约的利息差范围内以及公司经营获取的债权转受让和收购的不良资产处置收益中，按约定不打折收购银行不良贷款，达到银行不良贷款降低或无呆坏帐损失等目标(融资担保公司提供相关服务的，同样可帮助化解担保代偿)；中小微企业等第三方，可以盘活债权或受让凭证(合同)，增加有效资产、解决融资难等问题。

附图说明

下面结合附图，对本发明的具体实施方式进行详细描述：

图1是一种基于单复利差化解债务的方法的流程示意图；

图2是一种基于单复利差化解债务的方法的整体流程示意图；

图3是一种基于单复利差化解债务的系统的结构示意图；

图4是折价受让时凭证(合同)期限、债权利息、贷款利率等不同情况，确定债权受让价格、收益率及化解不良贷款金额对应表示意图；

图5是原价受让时凭证(合同)期限、债权利息、贷款利率等不同情况，确定债权受让价格、收益率及化解不良贷款金额对应表示意图。

具体实施方式

为了更进一步说明本发明的特征，请参阅以下有关本发明的详细说明与附图。所附图仅供参考与说明之用，并非用来对本发明的保护范围加以限制。

如图1-图2所示，本实施例公开了一种基于单复利差化解债务的方法，包括如下步骤S1-S3：

S1、获取开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；

具体地，初始债权人、债务人主体信息至少包括企业工商注册信息、联系信息、统一社会信用代码证复印件(加盖公章)、法定代表人有效证件复印件、业务经办授权委托书。原始债权依据指该债务形成的原始合同信息，如借款合同或债权债务代偿合同。

S2、根据所述申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；

S3、利用所述计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。

需要说明的是，由地方政府或相关部门批准组建的国有独资的应收账款债权管理公司(以下简称债权管理公司)为各类经济主体提供应收账款债权凭证(合同)流转服务，实现债权盘活和债务化解，初始债权人和债务人均通过其对应的客户端向债权管理公司使用的债权管理客户端申请注册成为债权管理公司会员，申请开具计息凭证(合同)，由债务人按单利计息方式承担利息，并向债权管理公司一次性缴纳综合管理服务费(开证金额1‰/月，总额不超过2.4％)。如1亿元债权本金开具总额为1亿元凭证(合同)，约定年利率7％，期限10年，到期本息共计17000万元，综合管理服务费240万元。

进一步地，债权管理公司根据初始债权人、初始债务人双方提供的原始债权信息对应收账款真实性进行审查并开具计息凭证(合同)，并经各相关单位盖章。其中，债务人盖章承诺到期无条件还款；合作银行盖章承诺为符合贷款条件的凭证(合同)记载的债权人提供质押贷款服务；合作担保公司盖章承诺为符合融资担保条件的凭证(合同)记载的债权人提供融资担保服务；非金公司盖章承诺为凭证(合同)提供到期前折价受让、到期后等额变现服务。

进一步地，所述利息差为等额债务本金按照银行贷款利率应承担的复利利息与按所述计息凭证利率应承担的单利利息之差。

本实施例中，非金公司在计息凭证(合同)流转过程中，用利息差弥补债权转让折扣和不打折收购银行不良贷款或担保公司担保代偿款的处置损失，促进较长期限的计息凭证(合同)流转。

进一步地，将所述利息差折算成现值的计算公式为：

P＝F/(1+n×i)，

其中，P是利息差折算的现值，F是利息差，i是年利率，n是年数。

进一步地，本方案还包括将所述计息凭证原价受让或折价受让与债权受让人，并将所述利息差折算成现值，将现值以所述计息凭证抵付方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。其中：

(1)折价受让，债权受让人即期支付债权转让款，在所述债权折价受让时，将所述现值的部分补贴所述债权受让人，将所述现值的剩余部分以所述计息凭证抵付的方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

具体地，中小微企业作为受让人直接受让，可低于债权本金取得凭证(合同)债权。以受让1000万元凭证(合同)债权为例，该1000万元贷款10年利息(复利)1001.6万元、凭证(合同)利息(单利)700 万元，利息差301.6万元，折算成现值为177.4万元。扣除债务人公司缴纳的综合管理服务费24万元后，即153.4万元的50％共计76.7万元，补贴给中小微企业。即中小微企业实际支付债权转让款923.3万元完成债权受让。

中小微企业由银行或融资担保公司推荐的，非金公司可将剩余利息差76.7万元以计息凭证(合同)抵付的方式，用于不打折收购该银行或融资担保公司不良资产。

中小微企业受让债权后，如按1000万元对外抵付，可获取收益76.7 万元，现时收益率为8.31％【(76.7÷923.3)×100％】；如当年办理应收账款质押贷款，年利率在8.31％以内则节省了贷款利息；如持有到期可获得本息1700万元，实际年化收益率为8.41％【((1700-923.3)÷923.3 ÷10)×100％】。具体根据凭证(合同)期限、债权利息、贷款利率等不同情况，确定债权受让价格、收益率及化解不良贷款金额，如图4所示。

(2)原价受让，债权受让人延期支付债权转让款。在所述债权原价受让时，将所述现值全部以所述计息凭证抵付的方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

具体地，以中小微企业受让1000万元凭证(合同)债权为例，可延期1年支付债权转让款，但不再享受折价受让，剩余利息差153.4万元全部以计息凭证(合同)抵付的方式，用于不打折收购该银行或融资担保公司不良资产。条件是该银行或融资担保公司提供担保(费用约 1％)，支持中小微企业申请开具1年期利息2.75％、开证综合管理服务费1.2％的计息凭证(合同)并承诺到期还款，抵付给非金公司。

中小微企业受让债权合计成本4.95％，与受让的凭证(合同)利息 (7％)相比，当年综合收益为2.05％；如办理年利率7％的应收账款质押贷款，实际成本仅4.95％(7％-2.05％)；如持有到期可获得本息1700 万元，第1年收益率为2.05％，以后每年实际年化收益率为7％。具体根据不同情况，如图5所示。

进一步地，利用所述计息凭证进行流转的方式包括融资、流转、交易或者持有中的至少一种，其中：

(1)融资：非金公司作为凭证(合同)记载的债权人，可以通过中征应收账款融资服务平台融资、盖章银行质押贷款、盖章担保公司担保融资、转让给第三方实现融资、全国范围内认可的其他银行或融资担保公司申请质押贷款或担保融资；流转后的债权人还可以通过非金公司变现融资。

(2)流转：通过转让给上下游各类经济主体，进行融资、融货、抵付、抵债、转让，如涉及国有资产转让的按相关规定办理。

(3)交易：通过金融资产交易所、产权交易中心等进行交易。

(4)持有：凭证(合同)记载的债权人继续享有债权。

如图3所示，本实施例公开了一种基于单复利差化解债务的系统，包括债权管理客户端10、债权人客户端20和债务人客户端30，所述债权管理客户端10包括申请受理模块11、凭证开具模块12和债务化解模块13；

申请受理模块11用于获取债权人客户端和债务人客户端分别发送的开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；

凭证开具模块12用于根据所述申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；

债务化解模块13用于利用所述计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。

需要说明的是，利息差为等额债务本金按照银行贷款利率应承担的复利利息与按所述计息凭证利率应承担的单利利息之差。

其中，将所述利息差折算成现值的计算公式为：

P＝F/(1+n×i)，

其中，P是利息差折算的现值，F是利息差，i是年利率，n是年数。

需要说明的是，本实施例中通过将债权开具成计息凭证，并利用计息凭证进行流转，利用利息差弥补债权转让折扣和不打折收购银行或融资担保公司的不良贷款时的处置损失，以节省债权人的成本，促进较长期限的计息凭证流转，有效化解国企向银行借款等债务。

需要说明的是，本发明所述的凭证、凭证(合同)均指经债权管理公司审查出具的纸质或电子债权凭证，包括但不限于应收账款债权凭证 (合同)，凭证为信息摘要，不是有价证券，所谓计息凭证，是相对于不计息(无息)凭证的分类，实质是指凭证(合同)记载的应收账款债权是否计算利息，如计息，则到期金额为凭证(合同)记载的应收账款债权金额(面值)+利息，不计息，则到期金额为凭证(合同)记载的应收账款债权金额(面值)。

以上所述仅为本发明的较佳实施例，并不用以限制本发明，凡在本发明的精神和原则之内，所作的任何修改、等同替换、改进等，均应包含在本发明的保护范围之内。

Claims (10)

1.一种基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，包括：

获取开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；

根据所述申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；

利用所述计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。

2.如权利要求1所述的基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，所述利息差为等额债务本金按照银行贷款利率应承担的复利利息与按所述计息凭证利率应承担的单利利息之差。

3.如权利要求2所述的基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，还包括将所述计息凭证原价受让或折价受让与债权受让人，并将所述利息差折算成现值，将现值以所述计息凭证抵付方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

4.如权利要求3所述的基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，将所述利息差折算成现值的计算公式为：

P＝F/(1+n×i)，

其中，P是利息差折算的现值，F是利息差，i是年利率，n是年数。

5.如权利要求4所述的基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，在所述债权折价受让时，将所述现值的部分补贴所述债权受让人，将所述现值的剩余部分以所述计息凭证抵付的方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

6.如权利要求4所述的基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，在所述债权原价受让时，将所述现值全部以所述计息凭证抵付的方式，收购所述银行或融资担保公司的不良贷款。

7.如权利要求1-6任一项所述的基于单复利差化解债务的方法，其特征在于，还包括：

利用所述计息凭证进行流转的方式包括融资、流转、交易或者持有中的至少一种。

8.一种基于单复利差化解债务的系统，其特征在于，包括债权管理客户端、债权人客户端和债务人客户端，所述债权管理客户端包括申请受理模块、凭证开具模块和债务化解模块；

申请受理模块用于获取开具计息凭证的申请信息，并对申请信息进行审核，该申请信息包括初始债权人的主体信息、初始债务人的主体信息以及原始债权依据信息；

凭证开具模块用于根据所述申请信息，利用设定的计息凭证模板，生成债权的计息凭证，该计息凭证包含有债务人按照单利计息方式所需承担的利息；

债务化解模块用于利用所述计息凭证收购银行或融资担保公司的不良贷款时，利用利息差折算现值弥补该债权的折价收购或原价收购时的处置损失。

9.如权利要求8所述的基于单复利差化解债务的系统，其特征在于，所述利息差为等额债务本金按照银行贷款利率应承担的复利利息与按所述计息凭证利率应承担的单利利息之差。

10.如权利要求9所述的基于单复利差化解债务的系统，其特征在于，将所述利息差折算成现值的计算公式为：

P＝F/(1+n×i)，

其中，P是利息差折算的现值，F是利息差，i是年利率，n是年数。