CN108537650A - 一种综合治税管理方法 - Google Patents

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Abstract

本发明公开了一种综合治税管理方法，该方法包括：采集或报送税务相关数据，导入数据库，所述数据包括纳税人信息及其收入情况；应用服务器对所述数据库中的数据进行税收预警分析，所述税收预警分析的方式包括单位自身比较分析、和/或单位税收值与行业标准进行比较分析，并将分析结果存储在存储设备；管理端通过应用服务器管理所述分析结果；终端设备通过应用服务器查询所述分析结果。

Description

一种综合治税管理方法
技术领域
本发明涉及综合治税管理领域，特别是涉及一种综合治税管理方法。
背景技术
将各个行业各个地方的税务情况进行统计及分析需要经过各个部门收集相关信息，并且需要税务人员进行税收预警分析，工作量大，存在一定的人为误差，而且管理及查询分析结果不方便。
发明内容
为了提出一种如何对税收情况快速地做出预警分析并随时获知预警分析结果的技术问题，本发明提出一种综合治税管理方法。
本发明的技术问题通过以下的技术方案予以解决：一种综合治税管理方法，该方法包括：采集或报送税务相关数据，导入数据库，所述数据包括纳税人信息及其收入情况；应用服务器对所述数据库中的数据进行税收预警分析，所述税收预警分析的方式包括单位自身比较分析、和/或单位税收值与行业标准进行比较分析，并将分析结果存储在存储设备；管理端通过应用服务器管理所述分析结果；终端设备通过应用服务器查询所述分析结果。
优选地，所述税收预警分析包括对炸药行业、工业能耗、交通运输行业、酒店行业、驾校、两费一税、房地产、药店中的一种或多种进行分析。
优选地，所述单位自身比较分析包括测算分析、相关性分析和/或单位自身周期性比较分析。
优选地，所述税收预警分析包括对未报送的数据进行预警。
优选地，所述采集或报送税务相关数据包括新增或覆盖数据。
优选地，所述税务相关数据是以表格的形式导入所述数据库。
优选地，所述管理端通过所述应用服务器管理数据库中的数据。
优选地，所述终端设备通过所述应用服务器查询具有权限的所述纳税人的信息及其收入情况。
优选地，所述应用服务器还包括对所述数据库中的数据进行收入分析和/或税收分析。
本发明还提出了一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，该程序被处理器执行时实现上述任一所述方法的步骤。
本发明与现有技术对比的有益效果包括：采集或报送税务相关数据，导入数据库，所述数据包括纳税人信息及其收入情况，所有的数据都存在同一个数据库中；应用服务器对所述数据库中的数据采用单位自身比较分析、和/或单位税收值与行业标准进行比较分析快速准确地进行税收预警分析，并将分析结果存储在存储设备，完成对数据的整理及存储，方便随时查看及管理；管理端通过应用服务器管理所述分析结果；终端设备通过应用服务器查询所述分析结果，可随时获知预警分析，从而实现了对税收情况快速地做出预警分析并随时获知预警分析结果。
附图说明
图1是本发明具体实施方式中综合治税管理系统的结构示意图。
图2是本发明具体实施方式中综合治税管理方法的流程图。
具体实施方式
下面对照附图并结合优选的实施方式对本发明作进一步说明。
在本具体实施方式中，采用如图1所示的综合治税管理系统的综合治税管理方法，如图2所示，包括以下步骤：
S1、由前置机采集或报送税务相关数据，通过ETL服务器抽取，导入数据库，所述数据包括纳税人信息及其收入情况。其中，采集或保所税务相关数据可以通过新增或覆盖数据的方式实现；税务相关数据是以表格的形式导入数据库，可以为EXCEL文件。在其他的实施例中，也可以采用xml文档或其他的形式导入数据库。对于纳税人信息包括工商注册、国税注册、地税注册等信息。
S2、所述应用服务器对所述数据库中的数据进行税收预警分析，所述税收预警分析的方式包括单位自身比较分析、和/或单位税收值与行业标准进行比较分析，并将分析结果存储在存储设备。在本具体实施方式中，所述单位自身比较分析包括测算分析、相关性分析和/或单位自身周期性比较分析。需要说明的是，单位自身周期性比较分析是将单位的税收情况以时间为维度进行比较，例如将这一年的税收情况与其他年度进行比较分析。
税收预警分析涉及到的行业可以包括炸药行业、工业能耗、交通运输行业、酒店行业、驾校、两费一税、房地产、药店等中的一种或多种。除此之外，税收预警分析还包括对未报送的数据进行预警。此外，第一物理服务器还可以对所述数据库中的数据进行收入分析和/或税收分析。
S3、管理工作站通过WEB应用服务器管理所述分析结果；终端设备通过应用服务器查询所述分析结果。另外，管理工作站还可以通过所述WEB物理服务器管理数据库中的数据；所述终端设备通过所述应用服务器查询具有权限的所述纳税人的信息及其收入情况。
本具体实施方式还包括一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，该程序被处理器执行时实现上述任一所述方法的步骤。
下面举例说明税收预警分析：
炸药行业主要是爆破公司和采矿场，根据每公斤炸药产生税收的行业标准进行税收预警。从公安部门取得企业炸药购买数据，以及从税务部门取得税收数据。有两种预警方式，第一种是根据企业单位炸药税收值与行业标准进行比较，偏离值较大则预警；第二种是根据企业自身预警，单位自身比较分析，通过同比炸药与税收各自比例增减情况预警。
分工业能耗主要分为水、电、气。
其中，水能耗：主要针对药厂，酒厂等用水为主企业。主要通过企业自身预警，单位自身比较分析企业能耗和税收增减情况，也可以通过同行业不同企业之间的比对，即采用单位税收值与行业标准进行比较分析。
电能耗：主要针对制造业，金属冶炼行业等。主要通过企业自身预警，周期性分析企业能耗和税收增减情况，也可以通过同行业不同企业之间的比对，即采用单位税收值与行业标准进行比较分析。
气能耗：主要针对制造业，金属冶炼行业等。主要通过企业自身预警，单位自身比较分析企业能耗和税收增减情况，也可以通过同行业不同企业之间的比对，即采用单位税收值与行业标准进行比较分析。
酒店行业，根据公安部门提供住宿登记信息，税务部门提供的税收信息，自来水公司提供的商业用水信息，通常采用单位自身比较分析，通常有两种分析模型。
第一种：测算分析，根据酒店住宿价格估算平均价格，然后取得公安部门提供的住宿人次就能够得出企业的大致销售额，然后根据税务部门提供的企业申报的销售额分析比较。
第二种：关联性分析，酒店的销售额跟酒店的住宿人次和用水量是正相关关系，住宿人次或用水量增加而增加，一旦出现反向指标则预警。
驾校预警：根据交警部门提供发证人数，税务部门提供的税收信息，有两种预警模型。
第一种：测算分析，根据驾校成交价格，然后取得交警部门提供的发证人数就能够得出驾校的大致销售额，然后根据税务部门提供的企业申报的销售额分析比较。相关的预警规则：应申报收入＝发证人数*报名费*预计发证占申报收入比例，申报差额＝营业税增值税申报总收入-应申报收入。
第二种：单位税收值与行业标准进行比较分析：建立驾校行业基础数据库，得出驾校行业标准，然后各驾校跟行业标准比较，一旦出现偏离值较大则预警。
两费一税预警：教育附加费，地方教育附加，城市建设维护税。
两费一税是根据纳税人缴纳的主税种再次缴纳的附加税费，地税部门很难了解纳税人缴纳增值税和消费税真实情况。
采用单位自身比较分析：取得纳税人缴纳的税收(营业税，增值税，消费税)，根据税率计算得出企业应缴纳的附加税费，然后从税务部门取得企业实际缴纳的附加税费，预警差额较大企业。相关的预警规则：应纳税额＝城建税差额+教育费附加差额+地方教育费附加差额>10000。城建税差额差额＝(增值税+消费税+营业税)*税率(0.07/0.05)-实缴城建税，教育费附加差额＝(增值税+消费税+营业税)*税率(0.03)-实缴教育费附加，地方教育费附加差额＝(增值税+消费税+营业税)*税率(0.02)-实缴地方教育费附加。
房地产预警：根据产权处提供房地产企业的预售信息，税收部门提供的税务信息预警。采用相关性分析预警：预售金额和税收是成正相关信息，税收随预售金额增加而增加，一旦出现反向指标则预警。相关的预警规则：应申报收入＝预售金额*回款比例*(1-土地成本比例)，申报差额＝营增申报总收入-应申报收入。
药店刷卡预警：第一种：测算分析预警，设定刷卡占比，假设刷卡金额占药店销售金额100％比例，然后取得人社部门提供的刷卡数据就能够得出药店的最低销售额，根据税务部门提供的企业申报的销售额分析比较。相关的预警规则：应纳税额＝刷卡金额/1.03*0.03，应补税额＝应纳税额-入库税收额。
第二种：行业平均预警(即单位税收值与行业标准进行比较分析)，建立药店行业基础数据库，得出药店行业标准，然后各药店跟行业标准比较，一旦出现偏离值较大则预警。
此外还包括涉外税收预警的预警规则：预计收入＝人民银行机构涉外收入信息，预计申报差额＝营增申报总收入-预计收入，预计入库差额＝预计申报差额*0.03)。异地施工企业预警的预警规则：应纳个人所得税税额＝预计取得合同金额*(1+11％)×1.5％，应纳企业所得税＝预计取得合同金额*(1+11％)×0.2％。
以上内容是结合具体的优选实施方式对本发明所作的进一步详细说明，不能认定本发明的具体实施只局限于这些说明。对于本发明所属技术领域的技术人员来说，在不脱离本发明构思的前提下，还可以做出若干等同替代或明显变型，而且性能或用途相同，都应当视为属于本发明的保护范围。

Claims (10)

1.一种综合治税管理方法，其特征在于，该方法包括：采集或报送税务相关数据，导入数据库，所述数据包括纳税人信息及其收入情况；应用服务器对所述数据库中的数据进行税收预警分析，所述税收预警分析的方式包括单位自身比较分析、和/或单位税收值与行业标准进行比较分析，并将分析结果存储在存储设备；管理端通过应用服务器管理所述分析结果；终端设备通过应用服务器查询所述分析结果。
2.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述税收预警分析包括对炸药行业、工业能耗、交通运输行业、酒店行业、驾校、两费一税、房地产、药店中的一种或多种进行分析。
3.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述单位自身比较分析包括测算分析、相关性分析和/或单位自身周期性比较分析。
4.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述税收预警分析包括对未报送的数据进行预警。
5.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述采集或报送税务相关数据包括新增或覆盖数据。
6.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述税务相关数据是以表格的形式导入所述数据库。
7.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述管理端通过所述应用服务器管理数据库中的数据。
8.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述终端设备通过所述应用服务器查询具有权限的所述纳税人的信息及其收入情况。
9.如权利要求1所述的综合治税管理方法，其特征在于，所述应用服务器还包括对所述数据库中的数据进行收入分析和/或税收分析。
10.一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，其特征在于，该程序被处理器执行时实现如权利要求1-9任一所述方法的步骤。
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