CN108376319A - 企业综合实力评估方法、服务器及存储介质 - Google Patents
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Abstract
本发明提供了一种企业综合实力评估方法、服务器及存储介质，该方法预先统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库。接着根据统计的数据计算企业的可变现资产价值。根据统计的数据计算企业的相关指标，利用加权算法计算企业的抗风险能力指数。根据企业每月的融资债务数据，计算每笔债务生命周期内的应付利息数据及债务总额，并计算债务总额与可用于偿还债务的资金预测值的差值，动态预测每个时间点企业的债务缺口。最后以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。利用本发明，全面、客观地评估各个企业的综合实力，有利于企业价值的判断。
Description
技术领域
本发明涉及数据分析技术领域，尤其涉及一种企业综合实力评估方法、服务器及计算机可读存储介质。
背景技术
企业综合实力是指在市场经济环境中，企业相对于其它企业所表现出来的生存能力和持续发展能力的总和。企业综合实力的增强是企业甚至国家生存和发展的动力和源泉，如何全面、客观地认识自身的处境并制定合适的发展战略，发挥自身的竞争优势获得又快又好的发展，具有重要的现实意义。目前，现有的企业综合实力评估方法不完善，亟待一种企业评估方法能够结合企业的各种资产、财务数据、经营数据、债务相关数据，从不同维度对企业进行分析。
发明内容
鉴于以上内容，本发明提供一种企业综合实力评估方法、服务器及计算机可读存储介质，其主要目的在于全面、客观地评估各个企业的综合实力，为制定企业发展战略提供较高的参考价值。
为实现上述目的，本发明提供一种企业综合实力评估方法，该方法包括：
统计步骤：统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库；
可变资产价值估算步骤：根据统计的数据计算企业的可变现资产价值，包括股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值；
抗风险能力预测步骤：根据统计的数据计算企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的相关指标，利用加权算法计算企业的抗风险能力指数；
债务缺口计算步骤：根据企业每月的融资债务数据，计算每笔债务生命周期内的应付利息数据及债务总额，并计算债务总额与可用于偿还债务的资金预测值的差值，动态预测每个时间点企业的债务缺口；
展示步骤：以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。
优选地，所述股权价值的计算公式为：股权价值＝上市公司股权价值+非上市公司股权价值，其中，上市公司股权价值＝流通股股数*每股市价+非流通股股数*每股市价*折扣率，非上市公司股权价值＝长期股权投资账面价值-上市公司股权价值；
所述债券价值的计算公式为：PO＝Oi*M，其中，PO为债券价值，Oi为债券交易时点价格，M为该企业持有债券的数量，i为正整数，代表第i个企业；
所述应收账款价值的计算公式为：PP＝(Pi-Ei)*α，其中，PP为应收账款价值，Pi为应收账款净值，Ei为公司间经营性应收款项，α为应收账款保理折扣值；
所述存货价值的计算公式为：PQ＝Qi*β，PQ为存货的可变现值，Qi为存货价值，β为存货抵押租赁折扣；
所述应收票据价值的计算公式为：PR＝Ri*(1-Fi*γ)，其中，PR为应收票据价值，Ri为应收票据的票据面值，Fi为贴现率，γ为贴现期；
所述固定资产价值的计算公式为：固定资产价值＝土地使用权价值+房屋价值+设备价值，其中，土地使用权价值＝对标平均成交价*土地面积，房屋价值＝住宅价值+商铺与办公楼价值+工厂价值+公租房价值+公益建筑价值，设备价值＝设备重置全价*成新率，设备重置全价＝设备市场购置价格+相关费用，成新率＝(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限*100％。
优选地，所述抗风险能力预测步骤包括：
根据企业的不同类型，对企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性分配不同的权重，代入所述加权算法算出企业的抗风险能力指数，所述加权算法的公式如下：
Xi＝a1*Ji+a2*Ki+a3*Li+a4*Mi+a5*Ni+a6*Ti
其中，Xi代表序号为i的企业的抗风险能力指数，i为正整数，Ji代表序号为i的企业的资产质量，Ki代表序号为i的企业的资本结构，Li代表序号为i的企业的盈利能力，Mi代表序号为i的企业的现金流量，Ni代表序号为i的企业的偿债能力,Ti代表序号为i的企业的财务弹性,a1～a6分别代表资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的权重。
优选地，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据企业的不同类型，对企业的总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率及应收账款周转率分配不同的第一权重，代入第一权重分值计算公式算出企业的资产质量。
优选地，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据企业的不同类型，对企业的营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率及权益利润率分配不同的第二权重，代入第二权重分值计算公式算出企业的盈利能力。
优选地，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据不同企业类型分配的第三、第四权重，利用第三权重分值计算公式、第四权重分值计算公式分别计算出企业的现金流量和偿债能力。
优选地，所述债务缺口计算步骤包括：
统计观测时间段内该企业的债务总数量，计算该观测时间段内该企业的债务总额，计算该观测时间段内所有时间点应还本金之和、应还利息之和、加权平均成本及债务集中度；
所述加权平均成本的计算公式为：加权平均成本＝∑(当前执行利率*(每个时点应还本金/观测时间段内应还本金之和))；
所述债务集中度的计算公式为：债务集中度＝债务应还本金金额求和*100％/债务总额；
所述债务缺口的计算公式为：观测时间点的债务缺口＝该时间点的偿债本息-(货币资金+税息折旧及摊销前利润值(Earnings Before Interest,Taxes,Depreciation andAmortization,EBITDA)+可变现资产+外部资金-最新上报数据日期前已还本付息金额)时点值；
所述债务缺口总额的计算公式为：债务缺口总额＝所观测时间点内偿债本息金额之和-(货币资金+税息折旧及摊销前利润值+可变现资产+外部资金)总额。
优选地，该方法还包括：
第一风险提示步骤：若某个时间点的债务缺口与债务总额的比例超过第一阈值，则发送第一预设格式的提示信息至预设用户端；
第二风险提示步骤：若单次风险发生天数占债务区间天数的比例超过第二阈值或者债务缺口占债务总额的比例超过第三阈值，则发送第二预设格式的提示信息至预设用户端。
此外，本发明还提供一种服务器，该服务器包括：存储器、处理器及显示器，所述存储器上存储企业综合实力评估程序，所述企业综合实力评估程序被所述处理器执行，可实现如下步骤：
统计步骤：统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库；
可变资产价值估算步骤：根据统计的数据计算企业的可变现资产价值，包括股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值；
抗风险能力预测步骤：根据统计的数据计算企业的资产质量、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的相关指标，利用加权算法计算企业的抗风险能力指数；
债务缺口计算步骤：根据企业每月的融资债务数据，计算每笔债务生命周期内的应付利息数据及债务总额，并计算债务总额与可用于偿还债务的资金预测值的差值，动态预测每个时间点企业的债务缺口；
展示步骤：以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。
此外，为实现上述目的，本发明还提供一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质中包括企业综合实力评估程序，所述企业综合实力评估程序被处理器执行时，可实现如上所述企业综合实力评估方法中的任意步骤。
本发明提出的企业综合实力评估方法、服务器及计算机可读存储介质，通过统计企业的各种资产、财务数据、经营数据、债务相关数据，评估该企业的可变现资产，计算该企业的抗风险能力指数，并根据该企业的融资数据及应付利息数据，预测企业的债务缺口。之后以预设的方式展示企业的各项指标，从不同维度对企业予以评估，提高企业综合实力评估的准确性。
附图说明
图1为本发明企业综合实力评估方法的应用环境示意图；
图2为本发明服务器较佳实施例的示意图；
图3为图2中企业综合实力评估程序较佳实施例的模块示意图；
图4为本发明企业综合实力评估方法较佳实施例的流程图。
本发明目的的实现、功能特点及优点将结合实施例，参照附图做进一步说明。
具体实施方式
应当理解，此处所描述的具体实施例仅用以解释本发明，并不用于限定本发明。
如图1所示，是本发明企业综合实力评估方法的应用环境示意图。
在本实施例中，本发明提供一种企业综合实力评估系统，该系统应用于服务器1。该系统基于信息数据平台中大量的基础数据，进行多维度的指标分析，从不同的维度展示各个企业的指标信息，为用户投资或制定企业发展战略提供参考。服务器1用于统计各个企业的资产、财务、经营及债务相关数据，并根据统计的数据对企业进行多维度地评估。数据库2用于存储各个企业的资产、财务、经营及债务相关数据。用户3是指企业或投资方，用于查看各个企业的各种评估数据。所述用户3可以是智能手机、平板电脑、个人电脑、便携计算机等电子设备。
如图2所示，是本发明服务器1较佳实施例的示意图。
在本实施例中，服务器1可以是服务器、智能手机、平板电脑、个人电脑、便携计算机以及其它具有运算功能的电子设备。
该服务器1包括：存储器11、处理器12、显示器13、网络接口14及通信总线15。其中，网络接口14可选地可以包括标准的有线接口、无线接口(如WI-FI接口)。通信总线15用于实现这些组件之间的连接通信。
存储器11至少包括一种类型的可读存储介质。所述至少一种类型的可读存储介质可为如闪存、硬盘、多媒体卡、卡型存储器等的非易失性存储介质。在一些实施例中，所述存储器11可以是所述服务器1的内部存储单元，例如该服务器1的硬盘。在另一些实施例中，所述存储器11也可以是所述服务器1的外部存储单元，例如所述服务器1上配备的插接式硬盘，智能存储卡(Smart Media Card,SMC)，安全数字(Secure Digital,SD)卡，闪存卡(Flash Card)等。
在本实施例中，所述存储器11不仅可以用于存储安装于所述服务器1的应用软件及各类数据，例如企业综合实力评估程序10、各个企业的相关数据等。
处理器12在一些实施例中可以是一中央处理器(Central Processing Unit,CPU)，微处理器或其它数据处理芯片，用于运行存储器11中存储的程序代码或处理数据，例如执行企业综合实力评估程序10的计算机程序代码、数据的统计及计算等。
显示器13可以称为显示屏或显示单元。在一些实施例中显示器13可以是LED显示器、液晶显示器、触控式液晶显示器以及有机发光二极管(Organic Light-EmittingDiode，OLED)触摸器等。显示器13用于显示在服务器1中处理的信息以及用于显示可视化的工作界面，例如显示各个企业在每个时间点的债务总额及债务缺口。
图2仅示出了具有组件11-15以及企业综合实力评估程序10的服务器1，但是应理解的是，并不要求实施所有示出的组件，可以替代的实施更多或者更少的组件。
可选地，该服务器1还可以包括用户接口，用户接口可以包括输入单元比如键盘(Keyboard)、语音输出装置比如音响、耳机等，可选地用户接口还可以包括标准的有线接口、无线接口。
如图3所示，是图2中企业综合实力评估程序10较佳实施例的模块示意图。本发明所称的模块是指能够完成特定功能的一系列计算机程序指令段。
在本实施例中，企业综合实力评估程序10包括：统计模块110、计算模块120、展示模块130、提示模块140，所述模块110-140所实现的功能或操作步骤均与上文类似，此处不再详述，示例性地，例如其中：
统计模块110，用于统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库2。例如，统计模块110统计每个企业的资产、财务、经营及债务相关数据存储于数据库2。
计算模块120，用于根据统计的数据，计算企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。其中，所述可变现资产价值包括：股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值，其对应的计算公式如下：
股权价值的计算公式为：股权价值＝上市公司股权价值+非上市公司股权价值，其中，上市公司股权价值＝流通股股数*每股市价+非流通股股数*每股市价*折扣率，非上市公司股权价值＝长期股权投资账面价值-上市公司股权价值；
债券价值的计算公式为：PO＝Oi*M，其中，PO为债券价值，Oi为债券交易时点价格，M为该企业持有债券的数量，i为正整数，代表第i个企业；
应收账款价值的计算公式为：PP＝(Pi-Ei)*α，其中，PP为应收账款价值，Pi为应收账款净值，Ei为公司间经营性应收款项，α为应收账款保理折扣值；
存货价值的计算公式为：PQ＝Qi*β，PQ为存货的可变现值，Qi为存货价值，β为存货抵押租赁折扣；
应收票据价值的计算公式为：PR＝Ri*(1-Fi*γ)，其中，PR为应收票据价值，Ri为应收票据的票据面值，Fi为贴现率，γ为贴现期；
固定资产价值的计算公式为：固定资产价值＝土地使用权价值+房屋价值+设备价值，其中，土地使用权价值＝对标平均成交价*土地面积，房屋价值＝住宅价值+商铺与办公楼价值+工厂价值+公租房价值+公益建筑价值，设备价值＝设备重置全价*成新率，设备重置全价＝设备市场购置价格+相关费用，成新率＝(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限*100％。
其中，所述抗风险能力指数的影响因素包括：资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性，其对应的计算公式如下：
进一步地，所述资产质量包括：总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率、应收账款周转率。
总资产报酬率的计算公式为：总资产报酬率＝息税前利润*100％/平均资产总额。其中，平均资产总额＝(期初资产总额+期末资产总额)/2，息税前利润＝利润总额+利息支出-利息收入。
总资产周转率的计算公式为：总资产周转率＝营业收入*100％/平均资产总额。
总资产增长率的计算公式为：总资产增长率＝本年总资产增长额*100％/年初资产总额，其中，本年总资产增长额＝年末资产总额-年初资产总额。为消除短期波动对企业的影响，考察3年企业的总资产增长情况：3年企业总资产增长率＝(3√((年末资产总额/三年前年末资产总额))-1)*100％。
长期资产适合率的计算公式为：长期资产适合率＝(所有者权益+长期负债)*100％/(固定资产+长期投资)，其中，长期负债＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款，长期投资＝持有至到期投资+可供出售金融资产+长期股权投资+投资性房地产+长期应收款。
存货周转率的计算公式为：存货周转率＝营业成本*100％/平均存货，其中，平均存货＝(年初存货+年末存货)/2。
应收账款周转率的计算公式为：应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款额，其中，平均应收账款＝(年初应收账款+年末应收账款)/2。
所述资产结构主要是指长期负债率，所述长期负债率为负向指标，长期负债率的计算公式为：长期负债率＝长期负债*100％/资产总额，其中，长期负债＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款。
所述盈利能力包括：营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率、权益利润率。
营业利润率的计算公式为：营业利润率＝营业利润*100％/营业收入。
成本费用利润率的计算公式为：成本费用利润率＝利润总额*100％/成本费用总额，其中，成本费用总额＝主营业务成本+营业税金及附加+销售费用+财务费用+管理费用。
资本金利润率的计算公式为：资本金利润率＝利润总额*100％/资本金总额。
权益利润率的计算公式为：权益利润率＝净利润*100％/净资产。
所述现金流量包括：现金流量与当期债务比、每元销售现金净流入及每股经营现金净流量。
现金流量与当期债务比的计算公式为：现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量*100％/流动负债。
每元销售现金净流入的计算公式为：每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量*100％/营业收入。
每股经营现金净流量的计算公式为：每股经营现金净流量＝经营活动现金净流量*100％/年末普通股总股本。
所述偿债能力包括：速动比率、现金比率及清算价值比率。
速动比率的计算公式为：速动比率＝(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债。
现金比率的计算公式为：现金比率＝(现金+交易性金融资产)*100％/流动负债。
清算价值比率的计算公式为：清算价值比率＝(资产总额-无形和递延资产合计)*100％/负责合计。
所述财务弹性主要是指现金股利保障倍数，所述现金股利保障倍数为正向指标，现金股利保障倍数的计算公式为：现金股利保障倍数＝每股营业现金净流量*100％/每股现金股利，其中，每股营业现金净流量＝经营活动现金净流量*100％/年末普通股总股本，每股现金股利＝当期发放的现金股利总额/总股本。
根据企业的不同类型，对企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性分配不同的权重，代入所述加权算法算出企业的抗风险能力指数，所述加权算法的公式如下：
Xi＝a1*Ji+a2*Ki+a3*Li+a4*Mi+a5*Ni+a6*Ti
其中，Xi代表序号为i的企业的抗风险能力指数，i为正整数，Ji代表序号为i的企业的资产质量，Ki代表序号为i的企业的资本结构，Li代表序号为i的企业的盈利能力，Mi代表序号为i的企业的现金流量，Ni代表序号为i的企业的偿债能力,Ti代表序号为i的企业的财务弹性,a1～a6分别代表资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的权重。
其中，所述债务缺口计算步骤包括：
统计观测时间段内该企业的债务总数量，计算该观测时间段内该企业的债务总额，计算该观测时间段内所有时间点应还本金之和、应还利息之和、加权平均成本及债务集中度；
加权平均成本的计算公式为：加权平均成本＝∑(当前执行利率*(每个时点应还本金/观测时间段内应还本金之和))；
债务集中度的计算公式为：债务集中度＝债务应还本金金额求和*100％/债务总额；
债务缺口的计算公式为：观测时间点的债务缺口＝该时间点的偿债本息-(货币资金+EBITDA值+可变现资产+外部资金-最新上报数据日期前已还本付息金额)时点值；
债务缺口总额的计算公式为：债务缺口总额＝所观测时间点内偿债本息金额之和-(货币资金+EBITDA值+可变现资产+外部资金)总额。
展示模块130，用于以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。例如，通过时间轴图形化展示企业每个时间点的债务总额及债务缺口。
提示模块140，用于当债务缺口与债务总额的比例超过第一阈值、单次风险发生天数占债务区间天数的比例超过第二阈值或者债务缺口占债务总额的比例超过第三阈值时，发送预设格式的提示信息。若某个时间点的债务缺口与债务总额的比例超过第一阈值，则发送第一预设格式的提示信息。若单次风险发生天数占债务区间天数的比例超过第二阈值或者债务缺口占债务总额的比例超过第三阈值，则发送第二预设格式的提示信息。
如图4所示，是本发明企业综合实力评估方法较佳实施例的流程图。
在本实施例中，处理器12执行存储器11中存储的企业综合实力评估程序10的计算机程序时实现企业综合实力评估方法包括：步骤S10-步骤S50：
步骤S10，统计模块110统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库2。例如，统计某信息技术类的企业A的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库2。
步骤S20，根据统计的数据，计算模块120计算企业的可变现资产价值。其中，所述可变现资产价值包括股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值，其对应的计算公式如下：
股权价值的计算公式为：股权价值＝上市公司股权价值+非上市公司股权价值。其中，上市公司股权价值＝流通股股数*每股市价+非流通股股数*每股市价*折扣率，非上市公司股权价值＝长期股权投资账面价值-上市公司股权价值。假设，企业A的流通股股数为10万股，每股市价为13.8元，非流通股股数为6万股，折扣率为39.97％，长期股权投资账面价值为324万元，则企业A的股权价值为324万元。
债券价值的计算公式为：PO＝Oi*M。其中，PO为债券价值，Oi为债券交易时点价格，M为该企业持有债券的数量，i为正整数，代表第i个企业。所述债券是指公开市场债券，包括国债、地方债、企业债及可转换债券。
应收账款价值的计算公式为：PP＝(Pi-Ei)*α。其中，PP为应收账款价值，Pi为应收账款净值，Ei为公司间经营性应收款项，α为应收账款保理折扣值。所述应收账款净值来自于企业资产负债表“应收账款”报表值。所述公司间经营性应收款项来自于公司辅助余额表。所述应收账款保理折扣值α一般来源于保理商的经验值，账龄不同，α值不同。例如，账龄一年以内，α值为90％；账龄1～2年，α值为80％；账龄2～3年以内，α值为75％；账龄3年以上，α值为65％。
存货价值的计算公式为：PQ＝Qi*β。其中，PQ为存货的可变现值，Qi为存货价值，β为存货抵押租赁折扣。所述存货价值来自于企业资产负债表“存货”报表值，但应理解地是，对于房地产企业来说房屋需要区分固定资产和存货。存货抵押租赁折扣β一般来源于资金提供方的经验值。
应收票据价值的计算公式为：PR＝Ri*(1-Fi*γ)。其中，PR为应收票据价值，Ri为应收票据的票据面值，Fi为贴现率，γ为贴现期。所述应收票据价值来自于企业资产负债表“应收票据”报表值。所述贴现率Fi来源于wind票据直贴利率-中西部。所述贴现期γ来源票面期限。
固定资产价值的计算公式为：固定资产价值＝土地使用权价值+房屋价值+设备价值。进一步地，土地使用权价值＝对标平均成交价*土地面积，所述土地使用权价值适用于非划拨土地中的商业、工业和住宅用地，对标平均成交价的单位为万元/平方米，土地面积的单位为平方米。房屋价值＝住宅价值+商铺与办公楼价值+工厂价值+公租房价值+公益建筑价值，所述住宅、商铺与办公楼的评估方法为市场价值法，计算公式为：价值＝面积*单价。工厂价值的评估方法为历史成本法，计算公式为：工厂价值＝账面原值-折旧额，但应理解地是，所述工厂价值仅仅指厂房价格，并不包含土地价格。公租房价值的评估方法为未来现金流折现法，计算公式为：公租房价值＝每平方米的租金*房屋面积*折现率。公益建筑价值的评估方法为历史成本法+未来现金流折现法，计算公式为：公益建筑价值＝历史修建成本*折旧率+未来现金流*折现率。设备价值＝设备重置全价*成新率，其中，设备重置全价＝设备市场购置价格+相关费用，所述相关费用包括运费、安装费、调试费、资金成本及其他相关费用。成新率＝(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限*100％。
步骤S30，根据统计的数据，计算模块120计算企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的相关指标，并利用加权算法计算企业的抗风险能力指数。其对应的计算公式如下：
进一步地，所述资产质量包括：总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率、应收账款周转率。
总资产报酬率的计算公式为：总资产报酬率＝息税前利润*100％/平均资产总额。其中，平均资产总额＝(期初资产总额+期末资产总额)/2，息税前利润＝利润总额+利息支出-利息收入。
总资产周转率的计算公式为：总资产周转率＝营业收入*100％/平均资产总额。
总资产增长率的计算公式为：总资产增长率＝本年总资产增长额*100％/年初资产总额，其中，本年总资产增长额＝年末资产总额-年初资产总额。为消除短期波动对企业的影响，考察3年企业的总资产增长情况：3年企业总资产增长率＝(3√(年末资产总额/三年前年末资产总额)-1)*100％。
长期资产适合率的计算公式为：长期资产适合率＝(所有者权益+长期负债)*100％/(固定资产+长期投资)，其中，长期负债＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款，长期投资＝持有至到期投资+可供出售金融资产+长期股权投资+投资性房地产+长期应收款。
存货周转率的计算公式为：存货周转率＝营业成本*100％/平均存货，其中，平均存货＝(年初存货+年末存货)/2。
应收账款周转率的计算公式为：应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款额，其中，平均应收账款＝(年初应收账款+年末应收账款)/2。
根据企业的不同类型，计算模块120为企业的总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率及应收账款周转率分配不同的权重，代入第一权重分值计算公式算出企业的资产质量。例如，企业A为信息技术类企业，资产质量中的总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率及应收账款周转率分配的第一权重分别为16％、9％、21％、1％、0％、5％。
进一步地，所述资产结构主要是指长期负债率，所述长期负债率为负向指标，长期负债率的计算公式为：长期负债率＝长期负债*100％/资产总额，其中，长期负债＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款。
进一步地，所述盈利能力包括：营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率、权益利润率。
营业利润率的计算公式为：营业利润率＝营业利润*100％/营业收入。
成本费用利润率的计算公式为：成本费用利润率＝利润总额*100％/成本费用总额，其中，成本费用总额＝主营业务成本+营业税金及附加+销售费用+财务费用+管理费用。
资本金利润率的计算公式为：资本金利润率＝利润总额*100％/资本金总额。
权益利润率的计算公式为：权益利润率＝净利润*100％/净资产。
根据企业的不同类型，计算模块120为企业的营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率及权益利润率分配不同的权重，代入第二权重分值计算公式算出企业的盈利能力。例如，企业A为信息技术类企业，盈利能力中的营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率及权益利润率分配的第二权重分别为4％、1％、5％、4％。
进一步地，所述现金流量包括：现金流量与当期债务比、每元销售现金净流入及每股经营现金净流量。
现金流量与当期债务比的计算公式为：现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量*100％/流动负债。
每元销售现金净流入的计算公式为：每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量*100％/营业收入。
每股经营现金净流量的计算公式为：每股经营现金净流量＝经营活动现金净流量*100％/年末普通股总股本。
根据企业的不同类型，计算模块120为企业的现金流量与当期债务比、每元销售现金净流入及每股经营现金净流量分配不同的权重，代入第三权重分值计算公式算出企业的现金流量。例如，企业A为信息技术类企业，现金流量中的现金流量与当期债务比、每元销售现金净流入及每股经营现金净流量分配的第三权重分别为1％、4％、4％。
进一步地，所述偿债能力包括：速动比率、现金比率及清算价值比率。
速动比率的计算公式为：速动比率＝(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债。
现金比率的计算公式为：现金比率＝(现金+交易性金融资产)*100％/流动负债。
清算价值比率的计算公式为：清算价值比率＝(资产总额-无形和递延资产合计)*100％/负责合计。
根据企业的不同类型，计算模块120为企业的速动比率、现金比率及清算价值比率分配不同的权重，代入第四权重分值计算公式算出企业的偿债能力。例如，企业A为信息技术类企业，偿债能力中的速动比率、现金比率及清算价值比率分配的第四权重分别为3％、1％、10％。
进一步地，所述财务弹性主要是指现金股利保障倍数，所述现金股利保障倍数为正向指标，现金股利保障倍数的计算公式为：现金股利保障倍数＝每股营业现金净流量*100％/每股现金股利，其中，每股营业现金净流量＝经营活动现金净流量*100％/年末普通股总股本，每股现金股利＝当期发放的现金股利总额/总股本。
计算模块120计算出的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性后，根据企业的不同类型分配不同的权重，代入所述加权算法算出企业的抗风险能力指数，所述加权算法的公式如下：Xi＝a1*Ji+a2*Ki+a3*Li+a4*Mi+a5*Ni+a6*Ti。例如，企业A为信息技术类企业，抗风险能力指数中的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力及财务弹性分配的权重分别为52％、6％、14％、9％、14％、5％。不同类型的企业，资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性对应的权重不同。例如，对于金融保险类的企业而言，其抗风险能力指数中的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力及财务弹性分配的权重分别为20％、25％、43％、12％、0％、0％。
步骤S40，根据统计观测时间段内该企业的债务总数量，计算模块120计算该观测时间段内该企业的债务总额，并计算该观测时间段内所有时间点应还本金之和、应还利息之和、加权平均成本及债务集中度。
加权平均成本的计算公式为：加权平均成本＝∑(当前执行利率*(每个时点应还本金/观测时间段内应还本金之和))。
债务集中度的计算公式为：债务集中度＝债务应还本金金额求和*100％/债务总额。
债务缺口的计算公式为：观测时间点的债务缺口＝该时间点的偿债本息-(货币资金+EBITDA值+可变现资产+外部资金-最新上报数据日期前已还本付息金额)时点值，其中，EBITDA值＝利润总额+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金，偿还债务的资金＝货币资金+EBITDA值+可变现资产+外部资金。
债务缺口总额的计算公式为：债务缺口总额＝所观测时间点内偿债本息金额之和-(货币资金+EBITDA值+可变现资产+外部资金)总额。
假设，某个时间区间T内有3次还本付息的计划。T1时点的还本付息金额为100，时间间隔为0天，T1时点的现金流为300，日均增量；T2时点的还本付息金额为400，时间间隔为10天；T3时点的还本付息金额为300，时间间隔为20天，则
T1时点的债务缺口为：100-300＝-200；
T2时点的债务缺口为：400-(10*10-(-200))＝100；
T3时点的债务缺口为：300-(20*10-(100))＝200；
则时间区间T内的缺口总额为：T1时点的债务缺口+T2时点的债务缺口+T1时点的债务缺口＝100。
步骤S50，展示模块130以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。例如，通过时间轴图形化展示企业每个时间点的债务总额及动态预测每个时间点企业的债务缺口。进一步地，假设第一阈值为50％、第二阈值为20％、第三阈值为30％，若某个时间点的债务缺口与债务总额的比例超过第一阈值，即50％，则提示模块140发送第一预设格式的提示信息至用户3，如提示“资金缺口占比xx％，风险较大”。若单次风险发生天数占债务区间天数的比例超过第二阈值，即20％，或者债务缺口占债务总额的比例超过第三阈值，即30％，则提示模块140发送第二预设格式的提示信息至用户3。
上述实施例提出的企业综合实力评估方法，根据统计的企业的各种资产、财务数据、经营数据、债务相关数据，评估该企业的可变现资产，计算该企业的抗风险能力指数，并根据该企业的融资数据及应付利息数据，预测企业的债务缺口。之后以预设的方式展示企业的各项指标，全面地对企业进行评估，提高企业综合实力评估的准确性。
此外，本发明实施例还提出一种计算机可读存储介质，所述计算机可读存储介质中包括企业综合实力评估程序10，所述企业综合实力评估程序10被处理器执行时实现如下操作：
统计步骤：统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库；
可变资产价值估算步骤：根据统计的数据计算企业的可变现资产价值，包括股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值；
抗风险能力预测步骤：根据统计的数据计算企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的相关指标，利用加权算法计算企业的抗风险能力指数；
债务缺口计算步骤：根据企业每月的融资债务数据，计算每笔债务生命周期内的应付利息数据及债务总额，并计算债务总额与可用于偿还债务的资金预测值的差值，动态预测每个时间点企业的债务缺口；
展示步骤：以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。
优选地，所述股权价值的计算公式为：股权价值＝上市公司股权价值+非上市公司股权价值，其中，上市公司股权价值＝流通股股数*每股市价+非流通股股数*每股市价*折扣率，非上市公司股权价值＝长期股权投资账面价值-上市公司股权价值；
所述债券价值的计算公式为：PO＝Oi*M，其中，PO为债券价值，Oi为债券交易时点价格，M为该企业持有债券的数量，i为正整数，代表第i个企业；
所述应收账款价值的计算公式为：PP＝(Pi-Ei)*α，其中，PP为应收账款价值，Pi为应收账款净值，Ei为公司间经营性应收款项，α为应收账款保理折扣值；
所述存货价值的计算公式为：PQ＝Qi*β，PQ为存货的可变现值，Qi为存货价值，β为存货抵押租赁折扣；
所述应收票据价值的计算公式为：PR＝Ri*(1-Fi*γ)，其中，PR为应收票据价值，Ri为应收票据的票据面值，Fi为贴现率，γ为贴现期；
所述固定资产价值的计算公式为：固定资产价值＝土地使用权价值+房屋价值+设备价值，其中，土地使用权价值＝对标平均成交价*土地面积，房屋价值＝住宅价值+商铺与办公楼价值+工厂价值+公租房价值+公益建筑价值，设备价值＝设备重置全价*成新率，设备重置全价＝设备市场购置价格+相关费用，成新率＝(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限*100％。
优选地，所述抗风险能力预测步骤包括：
根据企业的不同类型，对企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性分配不同的权重，代入所述加权算法算出企业的抗风险能力指数，所述加权算法的公式如下：
Xi＝a1*Ji+a2*Ki+a3*Li+a4*Mi+a5*Ni+a6*Ti
其中，Xi代表序号为i的企业的抗风险能力指数，i为正整数，Ji代表序号为i的企业的资产质量，Ki代表序号为i的企业的资本结构，Li代表序号为i的企业的盈利能力，Mi代表序号为i的企业的现金流量，Ni代表序号为i的企业的偿债能力,Ti代表序号为i的企业的财务弹性,a1～a6分别代表资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的权重。
优选地，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据企业的不同类型，对企业的总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率及应收账款周转率分配不同的第一权重，代入第一权重分值计算公式算出企业的资产质量。
优选地，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据企业的不同类型，对企业的营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率及权益利润率分配不同的第二权重，代入第二权重分值计算公式算出企业的盈利能力。
优选地，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据不同企业类型分配的第三、第四权重，利用第三权重分值计算公式、第四权重分值计算公式分别计算出企业的现金流量和偿债能力。
优选地，所述债务缺口计算步骤包括：
统计观测时间段内该企业的债务总数量，计算该观测时间段内该企业的债务总额，计算该观测时间段内所有时间点应还本金之和、应还利息之和、加权平均成本及债务集中度；
所述加权平均成本的计算公式为：加权平均成本＝∑(当前执行利率*(每个时点应还本金/观测时间段内应还本金之和))；
所述债务集中度的计算公式为：债务集中度＝债务应还本金金额求和*100％/债务总额；
所述债务缺口的计算公式为：观测时间点的债务缺口＝该时间点的偿债本息-(货币资金+税息折旧及摊销前利润值+可变现资产+外部资金-最新上报数据日期前已还本付息金额)时点值；
所述债务缺口总额的计算公式为：债务缺口总额＝所观测时间点内偿债本息金额之和-(货币资金+税息折旧及摊销前利润值+可变现资产+外部资金)总额。
优选地，该方法还包括：
第一风险提示步骤：若某个时间点的债务缺口与债务总额的比例超过第一阈值，则发送第一预设格式的提示信息至预设用户端；
第二风险提示步骤：若单次风险发生天数占债务区间天数的比例超过第二阈值或者债务缺口占债务总额的比例超过第三阈值，则发送第二预设格式的提示信息至预设用户端。
本发明之计算机可读存储介质的具体实施方式与上述企业综合实力评估方法的具体实施方式大致相同，在此不再赘述。
上述本发明实施例序号仅仅为了描述，不代表实施例的优劣。
通过以上的实施方式的描述，本领域的技术人员可以清楚地了解到上述实施例方法可借助软件加必需的通用硬件平台的方式来实现，当然也可以通过硬件，但很多情况下前者是更佳的实施方式。基于这样的理解，本发明的技术方案本质上或者说对现有技术做出贡献的部分可以以软件产品的形式体现出来，该计算机软件产品存储在如上所述的一个存储介质(如ROM/RAM、磁碟、光盘)中，包括若干指令用以使得一台终端设备(可以是手机，计算机，服务器，或者网络设备等)执行本发明各个实施例所述的方法。
以上仅为本发明的优选实施例，并非因此限制本发明的专利范围，凡是利用本发明说明书及附图内容所作的等效结构或等效流程变换，或直接或间接运用在其他相关的技术领域，均同理包括在本发明的专利保护范围内。
Claims (10)
1.一种企业综合实力评估方法，应用于服务器，其特征在于，所述方法包括：
统计步骤：统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库；
可变资产价值估算步骤：根据统计的数据计算企业的可变现资产价值，包括股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值；
抗风险能力预测步骤：根据统计的数据计算企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的相关指标，利用加权算法计算企业的抗风险能力指数；
债务缺口计算步骤：根据企业每月的融资债务数据，计算每笔债务生命周期内的应付利息数据及债务总额，并计算债务总额与可用于偿还债务的资金预测值的差值，动态预测每个时间点企业的债务缺口；
展示步骤：以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。
2.根据权利要求1所述的企业综合实力评估方法，其特征在于：
所述股权价值的计算公式为：股权价值＝上市公司股权价值+非上市公司股权价值，其中，上市公司股权价值＝流通股股数*每股市价+非流通股股数*每股市价*折扣率，非上市公司股权价值＝长期股权投资账面价值-上市公司股权价值；
所述债券价值的计算公式为：PO＝Oi*M，其中，PO为债券价值，Oi为债券交易时点价格，M为该企业持有债券的数量，i为正整数，代表第i个企业；
所述应收账款价值的计算公式为：PP＝(Pi-Ei)*α，其中，PP为应收账款价值，Pi为应收账款净值，Ei为公司间经营性应收款项，α为应收账款保理折扣值；
所述存货价值的计算公式为：PQ＝Qi*β，PQ为存货的可变现值，Qi为存货价值，β为存货抵押租赁折扣；
所述应收票据价值的计算公式为：PR＝Ri*(1-Fi*γ)，其中，PR为应收票据价值，Ri为应收票据的票据面值，Fi为贴现率，γ为贴现期；
所述固定资产价值的计算公式为：固定资产价值＝土地使用权价值+房屋价值+设备价值，其中，土地使用权价值＝对标平均成交价*土地面积，房屋价值＝住宅价值+商铺与办公楼价值+工厂价值+公租房价值+公益建筑价值，设备价值＝设备重置全价*成新率，设备重置全价＝设备市场购置价格+相关费用，成新率＝(经济寿命年限-已使用年限)/经济寿命年限*100％。
3.根据权利要求1所述的企业综合实力评估方法，其特征在于，所述抗风险能力预测步骤包括：
根据企业的不同类型，对企业的资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性分配不同的权重，代入所述加权算法算出企业的抗风险能力指数，所述加权算法的公式如下：
Xi＝a1*Ji+a2*Ki+a3*Li+a4*Mi+a5*Ni+a6*Ti
其中，Xi代表序号为i的企业的抗风险能力指数，i为正整数，Ji代表序号为i的企业的资产质量，Ki代表序号为i的企业的资本结构，Li代表序号为i的企业的盈利能力，Mi代表序号为i的企业的现金流量，Ni代表序号为i的企业的偿债能力,Ti代表序号为i的企业的财务弹性,a1～a6分别代表资产质量、资本结构、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的权重。
4.根据权利要求3所述的企业综合实力评估方法，其特征在于，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据企业的不同类型，对企业的总资产报酬率、总资产周转率、总资产增长率、长期资产适合率、存货周转率及应收账款周转率分配不同的第一权重，代入第一权重分值计算公式算出企业的资产质量。
5.根据权利要求3所述的企业综合实力评估方法，其特征在于，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据企业的不同类型，对企业的营业利润率、成本费用利润率、资本金利润率及权益利润率分配不同的第二权重，代入第二权重分值计算公式算出企业的盈利能力。
6.根据权利要求3所述的企业综合实力评估方法，其特征在于，所述抗风险能力预测步骤还包括：
根据不同企业类型分配的第三、第四权重，利用第三权重分值计算公式、第四权重分值计算公式分别计算出企业的现金流量和偿债能力。
7.根据权利要求1所述的企业综合实力评估方法，其特征在于，所述债务缺口计算步骤包括：
统计观测时间段内该企业的债务总数量，计算该观测时间段内该企业的债务总额，计算该观测时间段内所有时间点应还本金之和、应还利息之和、加权平均成本及债务集中度；
所述加权平均成本的计算公式为：加权平均成本＝∑(当前执行利率*(每个时点应还本金/观测时间段内应还本金之和))；
所述债务集中度的计算公式为：债务集中度＝债务应还本金金额求和*100％/债务总额；
所述债务缺口的计算公式为：观测时间点的债务缺口＝该时间点的偿债本息-(货币资金+税息折旧及摊销前利润值+可变现资产+外部资金-最新上报数据日期前已还本付息金额)时点值；
所述债务缺口总额的计算公式为：债务缺口总额＝所观测时间点内偿债本息金额之和-(货币资金+税息折旧及摊销前利润值+可变现资产+外部资金)总额。
8.根据权利要求1所述的企业综合实力评估方法，其特征在于，该方法还包括：
第一风险提示步骤：若某个时间点的债务缺口与债务总额的比例超过第一阈值，则发送第一预设格式的提示信息至预设用户端；
第二风险提示步骤：若单次风险发生天数占债务区间天数的比例超过第二阈值或者债务缺口占债务总额的比例超过第三阈值，则发送第二预设格式的提示信息至预设用户端。
9.一种服务器，其特征在于，所述服务器包括：存储器、处理器及显示器，所述存储器上存储有企业综合实力评估程序，所述企业综合实力评估程序被所述处理器执行，可实现如下步骤：
统计步骤：统计企业的各种资产、财务、经营、债务相关数据存储于数据库；
可变资产价值估算步骤：根据统计的数据计算企业的可变现资产价值，包括股权价值、债券价值、应收账款价值、存货价值、应收票据价值、固定资产价值；
抗风险能力预测步骤：根据统计的数据计算企业的资产质量、盈利能力、现金流量、偿债能力、财务弹性的相关指标，利用加权算法计算企业的抗风险能力指数；
债务缺口计算步骤：根据企业每月的融资债务数据，计算每笔债务生命周期内的应付利息数据及债务总额，并计算债务总额与可用于偿还债务的资金预测值的差值，动态预测每个时间点企业的债务缺口；
展示步骤：以预设的方式展示各个企业的可变现资产价值、抗风险能力指数及债务缺口。
10.一种计算机可读存储介质，其特征在于，所述计算机可读存储介质中包括企业综合实力评估程序，所述企业综合实力评估程序被处理器执行时，可实现如权利要求1至8中任一项所述企业综合实力评估方法的步骤。
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