CN105138688A - 基于xbrl计算链接库校验实例文档的方法 - Google Patents

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CN105138688A
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胡志勇
居邦
许岩龙
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Sichuan Changhong Electric Co Ltd
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Sichuan Changhong Electric Co Ltd
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Abstract

本发明涉及商业报告领域，提供一种基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，实现对实例文档的校检。所述方法步骤包括：a.解析分类标准的计算链接库的关系，根据父子关系组装计算公式；b.提取实例文档的数据项元素，并且对数据项元素进行分类；c.对数据项元素进行筛选；d.将筛选后的数据项元素根据元素名一一匹配到所述计算公式中；e.判断计算公式的等式左右两边是否相等，得出校检结果，并将校检结果反馈给用户。发明适用于财务报告。

Description

基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法
技术领域
本发明涉及商业报告领域，特别涉及基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法。
背景技术
XBRL是一种可扩展商业报告语言，并且现在大范围的企业将自己的财务数据转换为XBRL格式报送给相关监管机构，首先第一步企业会根据它的财务报表扩展出适合自己内部的分类标准，在创建分类标准过程中企业会根据企业的财务勾稽关系指定出满足分类标准规范的展示链接库、计算链接库等关系，最终的财务数据通过实例文档的方式体现而出，而每份实例文档是需要引用对应的分类标准。因为数据的多样性和复杂性，在转换数据过程中肯定会存在数据的补录和核实过程，这其中的数据的正确性和合法性显得尤为重要，如果纯靠手工来核实查找问题根本无法保证数据的正确性和效率。故在此情况下，企业在制定分类标准过程中，计算链接库的指定尤为的重要，最终程序可以根据计算链接库定义的计算关系，能够简单的校验出同一期间、单位、背景下的数据是否正确，此种方式的校验为财务人员既节省了时间，也对数据的正确性提供了最基本的保证，由此可见一个XBRL校验引擎如果计算链接库做的好，其它的校验就相当于成功了一半。
发明内容
本发明要解决的技术问题是：提供一种基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，实现对实例文档的校检。
为解决上述问题，本发明采用的技术方案是：基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，包括如下步骤：
a.解析分类标准的计算链接库的关系，根据父子关系组装计算公式；
b.提取实例文档的数据项元素，并且对数据项元素进行分类；
c.对数据项元素进行筛选；
d.将筛选后的数据项元素根据元素名一一匹配到所述计算公式中；
e.判断计算公式的等式左右两边是否相等，得出校检结果，并将校检结果反馈给用户。
进一步的是，所述数据项元素包括元素名称、期间、单位、数值、背景信息。
进一步的是，步骤b根据元素的名称、单位、期间、背景信息进行分类。
进一步的是，步骤c中所述的筛选指排除不是同一期间、单位、背景条件的数据。
本发明的有益效果是：通过对实例文档进行校检，能够大大提高实例文档数据的正确性和合法性，也挺高了财务人员的工作的效率。
附图说明
图1为本发明流程图。
具体实施方式
本发明根据实例文档依赖的分类标准的计算链接库定义的计算关系，程序根据分类标准的指定的计算公式，梳理出需要计算的公式，通过公式的元素名称去实例文档中自动匹配数据，最后根据计算的基本属性和要求判断出计算出公式是否成立，如果等式不想等，则将相关的错误信息反馈给业务人员。如图1所示，具体的步骤如下：
a.解析分类标准的计算链接库的关系，根据父子关系组装计算公式；
b.提取实例文档的数据项元素，并且对数据项元素进行分类；其中，所述数据项元素包括元素名称、期间、单位、数值、背景信息，数据项元素根据元素的名称、单位、期间、背景信息进行分类。
c.对数据项元素进行筛选，只保留符合条件的数据项元素；其中，所述筛选指排除不是同一期间、单位、背景条件的数据。
d.将筛选后的数据项元素根据元素名一一匹配到所述计算公式中。
e.判断计算公式的等式左右两边是否相等，得出校检结果，并将校检结果反馈给用户。
实施例
A公司2014年12月31日，流动资产人民币5,800,000元，货币资金人民币3,080,000元，应收账款净值人民币2,720,000元，存货0；
下面将以此举例进一步描述本发明的具体内容，具体如下所示：
1.在分类标准的计算链接库中一定需定义流动资产、货币资金、应收账款净值、存货四的关系,计算关系按照GBT25500.1-2010可扩展商业报告语言(XBRL)技术规范定义，定义如下：
2.根据定义的关系程序提取计算公式：流动资产＝1*货币资金+1*应收账款净值+1*存货
3.根据实例文档的填报规则解析相关实例文档，相关定义如下：
我们分析相关实例文档，可以看出财务报告时间为：2014-12-31，报告单位是：人民币(CNY)，满足相同时间、相同单位、相同背景的标准。
通过对实例文档数据的分析，我们套用上述公式，流动资产在实例文档中的数据是5800000.00，货币资金的数据是3080000.00，应收账款净值的数据是2720000.00,存货的值是:0.00,因为这些值指定的decimals＝“2”所以所有的值都是保留了2为小数，最后得到的公式值应该是：5800000.00＝3080000.00+2720000.00+0.00
4.通过实例文档上下文和单位的定义，所有参与计算的数据项是满足同时期、同单位、同背景的条件，所以以上的数据都符合计算关系。
5.最后根据计算的精度保留的小数而得知，公式左边是等于公式右边：5800000.00＝3080000.00+2720000.00+0.00，最后需提示给用户的是流动资产(5800000.00)＝货币资金(3080000.00)+应收账款净值(2720000.00)+存货(0.00)。
假设在此实例文档中存贷的值为0.008,则因为是保留两位精度，最后参与的计算的公式应该为：5800000.00＝3080000.00+2720000.00+0.01,明细公式的左右是不相等的，最后需提示流动资产(5800000.00)≠货币资金(3080000.00)+应收账款净值(2720000.00)+存货(0.01)。
我们可以看到根据此一个简单的实例，能够马上校验出实例文档数据项值填的是否正确。
以上描述了本发明的基本原理和主要的特征，说明书的描述只是说明本发明的原理，在不脱离本发明精神和范围的前提下，本发明还会有各种变化和改进，这些变化和改进都落入要求保护的本发明范围内。

Claims (4)

1.基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，其特征在于，包括如下步骤：
a.解析分类标准的计算链接库的关系，根据父子关系组装计算公式；
b.提取实例文档的数据项元素，并且对数据项元素进行分类；
c.对数据项元素进行筛选；
d.将筛选后的数据项元素根据元素名一一匹配到所述计算公式中；
e.判断计算公式的等式左右两边是否相等，得出校检结果，并将校检结果反馈给用户。
2.根据权利要求1所述的基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，其特征在于，所述数据项元素包括元素名称、期间、单位、数值、背景信息。
3.根据权利要求2所述的基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，其特征在于，步骤b根据元素的名称、单位、期间、背景信息进行分类。
4.根据权利要求1所述的基于XBRL计算链接库校验实例文档的方法，其特征在于，步骤c中所述的筛选指排除不是同一期间、单位、背景条件的数据。
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王文礼等: "《分类标准FRTA校验的分析研究》", 《会计研究》 *
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