CN104636971A - 一种增值税发票一号多名的检测方法及其系统 - Google Patents

Abstract

本发明公开一种增值税发票一号多名的检测方法及其系统，其包括：进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据；建特殊字符字典表；取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度；进行一号多名判定。本发明的方法能够检测出增值税发票一号多名的疑点，即：企业在开具增值税发票的时候，如果出现一个销方税号对应多个销方名称的企业即列为一号多名疑点。此方法能够跟踪监控企业是否有代开发票和虚开发票的行为，为税务机关提供参考，避免企业的违法违规经营。

Description

一种增值税发票一号多名的检测方法及其系统

技术领域

本发明涉及税控技术领域，特别涉及一种增值税发票一号多名的检测方法及其系统。

背景技术

增值税防伪税控系统的发明、推广和使用极大地增加了国家税收并已成为我国税收征管强有力的手段之一，但仍有不法企业利用现有税收征管手段不足，从事违法违规的经营活动，其中，企业为了达到代开发票和虚开发票的目的，使用同一个税号对应几个不同的企业名称来开具增值税发票，这种“一号多名”的行为时有发生。

因此，如何将上述问题加以解决，而研发出一种增值税发票一号多名的检测方法及其系统，即为本领域技术人员的研究方向所在。

发明内容

本发明的目的是提供一种增值税发票一号多名的检测方法及其系统，能够快捷地检测出企业是否存在一号多名的可疑行为。本发明需要解决以下技术问题：

1、进项发票中销方纳税人识别号和销方纳税人名称信息的采集。

2、一号多名判定算法。通过计算销方企业名称和企业在税务机关注册名称的相似度，判断是否为一号多名可疑点。

为了达到上述目的，本发明提供一种增值税发票一号多名的检测方法，其包括：

进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据；

建特殊字符字典表；

取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；

根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；

计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度；

进行一号多名判定。

其中，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断是否为专票子步骤，其是根据本条数据中的发票类别判断，如果是专票，则进入下一步处理；如果不是专票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

其中，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断金额是否为零子步骤，其是根据本条数据的发票金额判断，如果发票金额大于零，则进入下一步处理；如果发票金额等于零，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

其中，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断明细是否完整子步骤，其是将累计商品明细中的金额和税额，并与本条发票数据的金额和税额进行比较，如果相等则明细完整，如果不相等，则明细不完整；如果明细完整，则进入下一步处理；如果明细不完整，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

其中，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断购方和销方是否为本省内防伪税控企业子步骤，其是取本条发票数据中的销方纳税人识别号和购方纳税人识别号，并在本省的纳税人信息中进行查询，以判断是否为本省的一般纳税人；如果购销双方都是本省的一般纳税人，则进入下一步处理；只要有一方不是本省的纳税人，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

其中，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断是否为作废发票子步骤，其是根据本条数据中的是否作废标志判断，如果不是作废的发票，则进入下一步处理；如果是作废的发票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

其中，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断是否为代开票子步骤，其是根据本条数据中的代开发票标志判断，如果不是代开发票，则进入下一步处理；如果是代开发票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

其中，在取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称步骤中，从提供的进项发票数据中取出销方企业的纳税人识别号和中文企业名称，然后将这个名称做排除特殊字符处理。

其中，在根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称步骤中，根据在得到的纳税人识别号获取企业在税务机关注册登记的中文企业名称，然后将这个中文企业名称做排除特殊字符处理。

其中，在计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度的步骤中，是将从得到的进项销方企业中文名称和得到的注册登记的企业中文名称，代入ORACLE数据库中提供的方法utl_match.edit_distance_similarity中，得出的值计为两个企业名称的相似度。

其中，在进行一号多名判定的步骤中，利用计算的两个企业名称相似度值进行判定是否为一号多名，即若相似度值<1，则判定为一号多名疑点。

为了达到上述目的，本发明提供一种增值税发票一号多名的检测系统，其包括：

数据查询模块，用于进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据；

特殊字符字典表建立模块，其用于建特殊字符字典表；

所述的销方企业中文名称提取模块，其用于取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；

注册登记的企业中文名称提取模块，是根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；

相似度计算模块，其用于计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度；

一号多名判定模块，其用于进行一号多名判定。

本发明的方法能够检测出增值税发票一号多名的疑点，即：企业在开具增值税发票的时候，如果出现一个销方税号对应多个销方名称的企业即列为一号多名疑点。此方法能够跟踪监控企业是否有代开发票和虚开发票的行为，为税务机关提供参考，避免企业的违法违规经营。

附图说明

图1为本发明实施例所提供的一种增值税发票一号多名的检测方法流程图；

图2为本发明实施例所提供的一种增值税发票一号多名的检测系统框图。

附图标记说明：

1－增值税发票一号多名的检测系统；11－数据查询模块；12－特殊字符字典表建立模块；13－销方企业中文名称提取模块；14－注册登记的企业中文名称提取模块；15－相似度计算模块；16－一号多名判定模块。

具体实施方式

以下结合附图，对本发明上述的和另外的技术特征和优点作更详细的说明。

如图1所示，为本发明实施例所提供的一种增值税发票一号多名的检测方法流程图，本发明提供的一种增值税发票一号多名的检测方法包括以下步骤：

步骤S1：进行数据准备，执行数据查询，扫描当日的进项发票数据，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据，其包括如下子步骤：

步骤S11：判断是否为专票，其是根据本条数据中的发票类别判断，如果是专票，则进入下一步处理；如果不是专票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

步骤12：判断金额是否为零，其是根据本条数据的发票金额判断，如果发票金额大于零，则进入下一步处理；如果发票金额等于零，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

步骤S13：判断明细是否完整，其是将累计商品明细中的金额和税额，并与本条发票数据的金额和税额进行比较，如果相等则明细完整，如果不相等，则明细不完整。如果明细完整，则进入下一步处理；如果明细不完整，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

步骤S14：判断购方和销方是否为本省内防伪税控企业，其是取本条发票数据中的销方纳税人识别号和购方纳税人识别号，并在本省的纳税人信息中进行查询，以判断是否为本省的一般纳税人。如果购销双方都是本省的一般纳税人，则进入下一步处理；只要有一方不是本省的纳税人，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

步骤S15：判断是否为作废发票，其是根据本条数据中的是否作废标志判断，如果不是作废的发票，则进入下一步处理；如果是作废的发票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

步骤S16：判断是否为代开票，其是根据本条数据中的代开发票标志判断，如果不是代开发票，则进入下一步处理；如果是代开发票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

步骤S2:建特殊字符字典表；

保存在算法中需要排除的特殊内容，如，企业名称中的“省”、“市”、“自治区”、“县”、“区”等标志行政区划级别的汉字；或者“有限公司”、“股份”、“公司”等标志企业性质的内容；或者由于认证扫描识别造成的特殊字符、非法字符，如“.”、空格等。为了去掉或替换异常字符，首先应当在异常情况代码表（dm_ycqk）中注册异常字符，在后续步骤的处理中就可根据这个这个代码表排除这些特殊内容。SEARCH_STR为需要处理的异常字符，REPLACE_STR为要替换成的字符，为空则代码该字符被直接去掉。本字典表根据各地实际数据情况，可随时在手工调整。

表结构如下：

建表脚本如下：

步骤S3：取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；

从步骤S2提供的进项发票数据中取出销方企业的纳税人识别号和中文企业名称，然后将这个名称做排除特殊字符处理，即：根据特殊字符字典表中的内容，排除掉不需要参与算法的内容，剩下的内容为新的进项销方企业名称，再进入下一步处理。

步骤S4：根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；

根据在步骤S3得到的纳税人识别号获取企业在税务机关注册登记的中文企业名称，然后同样将这个中文企业名称做排除特殊字符处理，即：根据特殊字符字典表中的内容，排除掉不需要参与算法的内容，剩下的内容为新的注册登记的企业名称，再进入下一步的处理。

步骤S5：计算步骤S3中的纳税人的企业中文名称和步骤S4中注册登记的企业中文名称的相似度；

将从步骤S3得到的进项销方企业中文名称和步骤S4得到的注册登记的企业中文名称，代入ORACLE数据库中提供的方法utl_match.edit_distance_similarity中，得出的值计为两个企业名称的相似度。

步骤S6：进行一号多名判定。

利用步骤S5计算的两个企业名称相似度值可以判定是否为一号多名。

若相似度值<1，则判定为一号多名疑点；

相似度解析：两个完全一样的内容，相似度值为1，如：“笔记本电脑”与“笔记本电脑”相似度计算的结果值为1，说明两个比较的内容完全相同。两个完全不一样的内容，相似度值为0，如：“笔记本电脑”与“硬盘”的相似度值为0，说明两个比较的内容完全没有相同的内容。部分相同内容的相似度值介于(0,1)之间，如：“黄大金属物资回收站峨眉山市”与“峨眉山市慌大金属物资回收站”相似度计算结果为0.35，说明两个比较的内容中，有一部分是相同的内容。

其中：相似度值<1的判定较为严格，实际应用中，可根据各地区发票数据的具体情况，灵活调整判定的阈值。

如图2所示，为本发明实施例所提供的一种增值税发票一号多名的检测系统框图，本发明提供的增值税发票一号多名的检测系统1包括：

数据查询模块11、特殊字符字典表建立模块12、销方企业中文名称提取模块13、注册登记的企业中文名称提取模块14、相似度计算模块15及一号多名判定模块16，其中：

所述的数据查询模块11，用于进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据；

所述的特殊字符字典表建立模块12，其用于建特殊字符字典表；

所述的销方企业中文名称提取模块13，其用于取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；

所述的注册登记的企业中文名称提取模块14，根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；

所述的相似度计算模块15，其用于计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度；

所述的一号多名判定模块16，进行一号多名判定。

本发明的增值税一号多名的检测方法及其系统，利用从企业在办理抄报税和认证的过程中采集上来的进项发票的销方企业税号和销方企业名称，将同一个税号对应的企业名称和企业在税务机关的注册名称进行对比，计算其相似度，然后判断其是否为一号多名的疑点。这为税务机关提供了一种增值税发票的监控方法，以进一步加强增值税的风险管理，强化税源监控，遏制不法分子利用目前税收管理的技术瓶颈偷逃税的行为。

综上所述，本发明相对于现有技术具有如下的有益效果，这种效果可分为税局效果和企业效果：

税局效果：该算法丰富了税务机关对增值税发票的监控；是有效监控和分析不法企业偷逃税款、保障税务收入的重要手段；提高了税务机关纳税评估、税务稽查等方面的工作效率。

企业效果：减少不规范开具发票的风险，促进企业的合法规范经营；有效地遏制不法企业虚开、虚抵、代开发票等行为；大大减少企业偷逃税款现象的发生。

以上说明对本发明而言只是说明性的，而非限制性的，本领域普通技术人员理解，在不脱离权利要求所限定的精神和范围的情况下，可作出许多修改、变化或等效，但都将落入本发明的保护范围之内。

Claims (12)

1.一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，其包括如下步骤：

进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据；

建特殊字符字典表；

取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；

根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；

计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度；

进行一号多名判定。

2.根据权利要求1所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断是否为专票子步骤，其是根据本条数据中的发票类别判断，如果是专票，则进入下一步处理；如果不是专票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

3.根据权利要求2所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断金额是否为零子步骤，其是根据本条数据的发票金额判断，如果发票金额大于零，则进入下一步处理；如果发票金额等于零，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

4.根据权利要求3所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断明细是否完整子步骤，其是将累计商品明细中的金额和税额，并与本条发票数据的金额和税额进行比较，如果相等则明细完整，如果不相等，则明细不完整；如果明细完整，则进入下一步处理；如果明细不完整，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

5.根据权利要求4所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断购方和销方是否为本省内防伪税控企业子步骤，其是取本条发票数据中的销方纳税人识别号和购方纳税人识别号，并在本省的纳税人信息中进行查询，以判断是否为本省的一般纳税人；如果购销双方都是本省的一般纳税人，则进入下一步处理；只要有一方不是本省的纳税人，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

6.根据权利要求5所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断是否为作废发票子步骤，其是根据本条数据中的是否作废标志判断，如果不是作废的发票，则进入下一步处理；如果是作废的发票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

7.根据权利要求6所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据包括一判断是否为代开票子步骤，其是根据本条数据中的代开发票标志判断，如果不是代开发票，则进入下一步处理；如果是代开发票，则将此条数据标志为已处理，本条数据处理结束，继续下一条发票的数据准备。

8.根据权利要求1所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，在取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称步骤中，从提供的进项发票数据中取出销方企业的纳税人识别号和中文企业名称，然后将这个名称做排除特殊字符处理。

9.根据权利要求1所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，在根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称步骤中，根据在得到的纳税人识别号获取企业在税务机关注册登记的中文企业名称，然后将这个中文企业名称做排除特殊字符处理。

10.根据权利要求1所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，在计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度的步骤中，是将从得到的进项销方企业中文名称和得到的注册登记的企业中文名称，代入ORACLE数据库中提供的方法utl_match.edit_distance_similarity中，得出的值计为两个企业名称的相似度。

11.根据权利要求1所述的一种增值税发票一号多名的检测方法，其特征在于，在进行一号多名判定的步骤中，利用计算的两个企业名称相似度值进行判定是否为一号多名，即若相似度值<1，则判定为一号多名疑点。

12.一种增值税发票一号多名的检测系统，其特征在于，其包括：

数据查询模块，用于进行数据准备，执行数据查询，在进项发票数据中，逐条取出未做一号多名处理的进项发票数据；

特殊字符字典表建立模块，其用于建特殊字符字典表；

所述的销方企业中文名称提取模块，其用于取销方企业的纳税人识别号和企业中文名称；

注册登记的企业中文名称提取模块，是根据纳税人识别号取其在税务机关注册登记的企业中文名称；

相似度计算模块，其用于计算上述纳税人的企业中文名称和注册登记的企业中文名称的相似度；

一号多名判定模块，其用于进行一号多名判定。