CN101783002A - 公司月帐成本毛利分摊算法 - Google Patents

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CN101783002A CN200910229993A CN200910229993A CN101783002A CN 101783002 A CN101783002 A CN 101783002A CN 200910229993 A CN200910229993 A CN 200910229993A CN 200910229993 A CN200910229993 A CN 200910229993A CN 101783002 A CN101783002 A CN 101783002A
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逯新
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Inspur Software Co Ltd
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Langchao Qilu Software Industry Co Ltd
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Abstract

本发明提供一种公司月帐成本毛利分摊算法，该算法是解决公司的毛利、成本和公司下辖部门成本和毛利不一致的问题，具体分摊流程如下：1)公司和部门分别使用月加权平均算法核算结束后，判断是否已经分摊过，已经分摊过，删除分摊数据；2)以公司月帐的数据毛利成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中；3)计算出各个部门中每个商品毛利最大的部门，数据存放在表Sd_item_sale_cmp中；4)将每个品种的差异更新到该品种毛利最大的部门中；该算法能够保证公司和部门的毛利和成本是一致的，避免了很多正常因素导致的数据不一致的麻烦。进一步提高公司数据的可信度。

Description

公司月帐成本毛利分摊算法
技术领域
本发明涉及一种J2EE的行业应用技术领域，具体地说是一种公司月帐成本毛利分摊算法，具体地说是一种。
背景技术
某公司每个月结帐后要核对部门的成本、毛利之和是否等于公司的成本、毛利。但是部门和公司采用的算法不一致，导致总会有一些出入。通过分析月加权算法的两种计算方法，两种计算公式在没有特殊的情况下理论上是一致的，但是我们的加权平均单价是6位的，但是我们的成本体现给客户的是2位的。也就是不一致的主要问题是求和的过程中四舍五入出现的，但有时无法避免的。
这时我们就根据实际情况开发出了月帐分摊算法，计算出差额然后分摊到相应的部门中去。
发明内容
本发明的目的是提供一种公司月帐成本毛利分摊算法。主要是解决，公司的毛利、成本和公司下辖部门成本和毛利不一致的问题。
本发明的目的是按以下方式实现的，具体分摊流程如下：
1)公司和部门分别使用月加权平均算法核算结束后，判断是否已经分摊过，已经分摊过，删除分摊数据；
2)以公司月帐的数据毛利成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中；
3)计算出各个部门中每个商品毛利最大的部门，数据存放在表Sd_item_sale_cmp中；
4)将每个品种的差异更新到该品种毛利最大的部门中；
算法约定：
1)毛利分摊算法主要是针对由于四舍五入导致的部门之和不等于公司总额的情况；
2)当采购入库金额红冲的产生差额，但系统中该商品的库存为0，商品的库存金额也就是0，此部分金额是成本，对此种情况，不做特殊处理；
3)毛利分摊算法会掩盖错误，但是通过营销系统的其他数据来发现错误。这种情况一般需要重新核算成本毛利，重新执行以下毛利分摊来解决；
中间表结构：表1是部门毛利差异表Sd_item_sale_cmp：
表2是毛利差异表sd_profit_cost_comp：
主要逻辑程序片段描述如下：
1)以公司月帐的数据毛利成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中：
公司部门成本算法差异分析：
部门总月帐成本＝部门1成本+部门2成本+...
＝部门1销量*加权平均单价+部门2销量*加权平均单价+..
＝(部门1销量+部门2销量+....)*加权平均单价
＝公司总销量*加权平均单价
其中：
用下列英文字符来代替术语：
unit_cost：加权平均单价  amt_iom：期初库存金额
amt_purch：本期购进金额  qty_iom：期初结存库存量
qty_purch：本期购进量    qty_eom：期末结存金额
qty_iom：期初库存数量    lost_qty：损失库存数量
amt_lost：丢失库存金额
Unit_cost＝(amt_iom+amt_putch)/(qty_iom+qty_purch)
因为：
销量＝期初结存库存量+本月购进量-期末结存库存量＝qty_iom+qty_purch-qty_eom
则部门总月帐成本＝公司总销量*Unit_cost
＝(qty_iom+qty_purch-lost_qty-qty_eom)*Unit_cost
＝qty_amt+qty_amt-amt_lost-atm_eom
＝期初结存金额+本期增加金额-本期非销售减少金额-期末库存金额
月加权平均算法分为顺算法和倒挤法，其中，部门的成本采用顺算法，也就是成本＝销售量×加权平均单价，部门的毛利＝销售额-成本，公司的成本采用的倒挤法，也就是成本＝期初库存金额+本期增加金额-本期非销售减少金额-期末结存金额，公司的毛利＝销售额-成本。
公司月帐成本毛利分摊算法的特征是公司月结成本毛利核算的完善，是对顺算法和倒挤法两种算法数据出入的补充和矫正。
月帐毛利分摊算法的特征是以分摊月份的公司月帐毛利、成本为准，将公司和部门的毛利、成本的差额分摊到毛利最大的部门的毛利、成本上。
本发明的有益效果是：能够保证公司和部门的毛利和成本是一致的，避免了很多正常因素导致的数据不一致的麻烦。提高财务数据的准确性，做到公司和部门数据的完全一致，部门的每一分钱在公司都有体现。提高公司数据的可信性度，避免了很多不必要的解释和分歧。
具体实施方式
具体分摊步骤如下：
1)公司和部门分别使用月加权平均算法核算结束后，判断是否已经分摊过，如果已经分摊过，删除分摊数据。
2)以公司月帐的数据毛利，成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中。
3)计算出各个部门中每个商品毛利最大的部门，数据存放在表Sd_item_sale_cmp中。
4)将每个品种的差异更新到该品种毛利最大的部门中。
算法约定：
1)毛利分摊算法主要是针对由于四舍五入导致的部门之和不等于公司总额的情况。
2)还有一种比较特殊的情况就是，采购入库金额红冲的产生差额。但是，如果此时系统中该商品的库存为0，商品的库存金额也就是0，此部分金额应该是成本。这样的情况发生几率很低，即便发生金额也不会很大，在商品退网前，商品货款一般都已经交付。对此种情况，不做特殊处理。
3)毛利分摊算法可能会掩盖错误，但是通过营销系统的其他数据可以发现错误。这种情况一般需要重新核算成本毛利，重新执行以下毛利分摊，情况就可以解决。
中间表结构：包括Sd_item_sale_cmp部门毛利差异表：如表1所示；
和sd_profit_cost_comp毛利差异表：如表2所示。
主要逻辑程序片段  描述：
1)以公司月帐的数据毛利，成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中
INSERT INTO SD_PROFIT_COST_COMP
SELECT
A.ITEM_ID，A.COM_ID，B.GROSS_PROFIT-A.GROSS_PROFIT
PROFIT，B.SUMCOST_SOLD-A.SUMCOST_SOLD COST，A.BAL_MONTH
FROM(SELECT SUM(GROSS_PROFIT)GROSS_PROFIT，SUM(SUMCOST_SOLD)
SUMCOST_SOLD，ITEM_ID，COM_ID，BAL_MONTH
FROM SD_ITEM_DPT_SALE_MONTH  //部门月帐
WHERE ORGAN_TYPE＝’2311’AND BAL_MONTH＝’″+MONTH+″’AND COM_ID＝’″+COMID+″’GROUP BYITEM_ID，BAL_MONTH，COM_ID)A，
(SELECT SUM(AMT_GROSS_PROFIT)GROSS_PROFIT，SUM(SUMCOST_SOLD)
SUMCOST_SOLD，ITEM_ID，BAL_MONTH
FROM SD_COM_MONTH  //公司月帐
WHERE BAL_MONTH＝’″+MONTH+″’AND COM_ID＝’″+COMID+″’GROUP BY ITEM_ID，BAL_MONTH)B WHERE A.ITEM_ID＝B.ITEM_ID AND A.GROSS_PROFIT<>B.GROSS_PROFIT
AND A.SUMCOST_SOLD<>B.SUMCOST_SOLD AND A.BAL_MONTH＝B.BAL_MONTH
2.计算出各个部门中每个商品毛利最大的部门，数据存放在表Sd_item_sale_cmp中。
INSERT INTO SD_ITEM_SALE_CMP
SELECT ITEM_ID，SALEORG_ID，COM_ID，BAL_MONTH，INNER_TYPE，
SALE_TYPE，GROSS_PROFIT，SUMCOST_SOLD FROM
(SELECT ITEM_ID，SALEORG_ID，COM_ID，BAL_MONTH，INNER_TYPE，SALE_TYPE，
ROW_NUMBER()OVER(PARTITION BY ITEM_ID ORDER BY GROSS_PROFIT DESC)NUM，
GROSS_PROFIT，SUMCOST_SOLD
FROM SD_ITEM_DPT_SALE_MONTH  //部门月帐
WHERE ITEM_ID IN(SELECT ITEM_ID FROM
SD_PROFIT_COST_COMP  //毛利差异表
WHERE BAL_MONTH＝’″+MONTH+″’AND COM_ID＝’″+COMID+″’)
AND BAL_MONTH＝’″+MONTH+″’AND ORGAN_TYPE＝’2311’
AND COM_ID＝’″+COMID+″’A WHERE NUM＝1
3.将每个品种的差异更新到该品种毛利最大的部门中。
UPDATE SD_ITEM_DPT_SALE_MONTH M  //部门月帐
SET(GROSS_PROFIT，SUMCOST_SOLD)＝
(SELECT GROSS_PROFIT+PROFIT，SUMCOST_SOLD+COST FROM
SD_PROFIT_COST_COMP B  //部门毛利差异表
WHERE M.ITEM_ID＝B.ITEM_ID AND M.BAL_MONTH＝B.BAL_MONTH
AND M.COM_ID＝B.COM_ID AND B.BAL_MONTH＝’″+MONTH+″’)WHERE EXISTS(SELECT 1FROM SD_ITEM_SALE_CMP B  //毛利差异表
WHERE B.SALEORG_ID＝M.SALEORG_ID AND B.BAL_MONTH＝M.BAL_MONTH AND
M.ITEM_ID＝B.ITEM_ID AND M.INNER_TYPE＝B.INNER_TYPE
AND M.SALE_TYPE＝B.SALE_TYPE AND ORGAN_TYPE＝’2311’AND
M.GROSS_PROFIT＝B.OLD_GROSS_PROFIT AND M.COM_ID＝B.COM_ID)
AND BAL_MONTH＝’″+MONTH+″’AND ORGAN_TYPE＝’2311’AND COM_ID＝’″+COMID+″’
公司部门成本算法差异分析：
部门总月帐成本＝部门1成本+部门2成本+...
＝部门1销量*加权平均单价+部门2销量*加权平均单价+..
＝(部门1销量+部门2销量+....)*加权平均单价＝公司总销量*加权平均单价
其中：
我们用用下列英文字符来代替术语：
unit_cost：加权平均单价  amt_iom：期初库存金额
amt_purch：本期购进金额  qty_iom：期初结存库存量
qty_purch：本期购进量    qty_eom：期末结存金额
qty_iom：期初库存数量    lost_qty：损失库存数量
amt_lost：丢失库存金额
Unit_cost＝(amt_iom+amt_putch)/(qty_iom+qty_purch)
因为
销量＝期初结存库存量+本月购进量-期末结存库存量＝qty_iom+qty_purch-qty_eom
则部门总月帐成本＝公司总销量*Unit_cost
＝(qty_iom+qty_purch-lost_qty-qty_eom)*Unit_cost
＝qty_amt+qty_amt-amt_lost-atm_eom
＝期初结存金额+本期增加金额-本期非销售减少金额(商品损失)-期末库存金额公司月帐成本＝期初结存金额+本期增加金额-本期非销售减少金额(商品损失)-期末结存金额，理论上两种算法是一致的。我们的unit cost的是8位有效数字的，而我们成本是6位小数。问题主要是出现在这个位置：
unit_cost＝(qty_iom+qty_purch-lost_qty-qty_eom)*Unit_cost    [a]
unit_cost＝qty_amt+qty_amt-lost_amt-atm_eom    [b]
其中严格意义上讲：(qty_iom+qty_purch)*Unit_cost！＝qty_amt+qty_amt
因为unit_cost＝(qty_amt+qty_amt)/(qty_iom+qty_purch)此时，很有可能除不尽，一般我们unit_cost是8位有效数字。
那么(qty_amt+qty_amt)-(qty_iom+qty_purch)*Unit_cost就应该是我们部门和公司之差的一个重要原因。因为我们的精度是8位小数(0.000000)，其差距为(-0.000000005元，+0.000000005元)，其中基本计量单位为条，也就是说要差距为0.01元，最少要有前存和购进量总量大约2000000条(8000箱)。这误差产生的金额对某个部门的影响都是比较小的。分摊到毛利最大的部门影响也就更小。
但是我们部门中存放的精度是6位，我们销量的精度为两位，要产生0.01的差距大约需要。10001条的销量。
由于销量额是确定的，因此成本的误差也就是毛利的误差。
表1是Sd_item_sale_cmp部门毛利差异表：
  字段中文名称   字段名   字段类型   主键
  ITEM_ID   商品内码   VARchar(30)   ture
  SALEORG_ID   营销部内码   VARchar(30)   ture
  COM_ID   公司内码   VARchar(30)   ture
  BAL_MONTH   财月   VARchar(10)   ture
  INNER_TYPE   统计属性   VARchar(10)   ture
  SALE_TYPE   销售方式   VARchar(10)   ture
  OLD_GROSS_PROFIT   分摊前毛利   DECIMAL(18，6)
  OLD_SUMCOST_SOLD   分摊前成本   DECIMAL(18，6)
表2是sd_profit_cost_comp毛利差异表：
  字段中文名称   字段名   字段类型   主键
  ITEM_ID   商品内码   VARchar(30)
  COM_ID   公司内码   VARchar(30)
  PROFIT   毛利差   DECIMAL(18，6)
  COST   成本差   DECIMAL(18，6)
  BAL_MONTH   财月   VARchar(10)
 

Claims (3)

1.公司月帐成本毛利分摊算法，其特征在于，该算法是解决公司的毛利、成本和公司下辖部门成本和毛利不一致的问题，具体分摊流程如下：
1)公司和部门分别使用月加权平均算法核算结束后，判断是否已经分摊过，已经分摊过，删除分摊数据；
2)以公司月帐的数据毛利成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中；
3)计算出各个部门中每个商品毛利最大的部门，数据存放在表Sd_item_sale_cmp中；
4)将每个品种的差异更新到该品种毛利最大的部门中；
算法约定：
1)毛利分摊算法主要是针对由于四舍五入导致的部门之和不等于公司总额的情况；
2)当采购入库金额红冲的产生差额，但系统中该商品的库存为0，商品的库存金额也就是0，此部分金额是成本，对此种情况，不做特殊处理；
3)毛利分摊算法会掩盖错误，但是通过营销系统的其他数据来发现错误。这种情况一般需要重新核算成本毛利，重新执行以下毛利分摊来解决；
中间表结构：包括部门毛利差异表Sd_item_sale_cmp：和毛利差异表sd_profit_cost_comp：
主要逻辑程序片段描述如下：
1)以公司月帐的数据毛利成本为准，比较出公司月帐和部门月帐中每个品种的差异，将结果记录到表sd_profit_cost_comp中：
公司部门成本算法差异分析：
部门总月帐成本＝部门1成本+部门2成本+...
＝部门1销量*加权平均单价+部门2销量*加权平均单价+..
＝(部门1销量+部门2销量+....)*加权平均单价
＝公司总销量*加权平均单价
其中：
Figure F2009102299939C00011
用下列英文字符来代替术语：
unit_cost：加权平均单价amt_iom：期初库存金额
amt_purch：本期购进金额qty_iom：期初结存库存量
qty_purch：本期购进量qty_eom：期末结存金额
qty_iom：期初库存数量lost_qty：损失库存数量
amt_lost：丢失库存金额
Unit_cost＝(amt_iom+amt_putch)/(qty_iom+qty_purch)因为：
销量＝期初结存库存量+本月购进量-期末结存库存量＝qty_iom+qty_purch-qty_eom
则部门总月帐成本＝公司总销量*Unit_cost
＝(qty_iom+qty_purch-lost_qty-qty_eom)*Unit_cost
＝qty_amt+qty_amt-amt_lost-atm_eom
＝期初结存金额+本期增加金额-本期非销售减少金额-期末库存金额
月加权平均算法分为顺算法和倒挤法，其中，部门的成本采用顺算法，也就是成本＝销售量×加权平均单价，部门的毛利＝销售额-成本，公司的成本采用的倒挤法，也就是成本＝期初库存金额+本期增加金额-本期非销售减少金额-期末结存金额，公司的毛利＝销售额-成本。
2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，公司月帐成本毛利分摊算法的特征是公司月结成本毛利核算的完善，是对顺算法和倒挤法两种算法数据出入的补充和矫正。
3.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，月帐毛利分摊算法的特征是以分摊月份的公司月帐毛利、成本为准，将公司和部门的毛利、成本的差额分摊到毛利最大的部门的毛利、成本上。
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* Cited by examiner, † Cited by third party
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CN103514529A (zh) * 2013-10-21 2014-01-15 金蝶软件（中国）有限公司 差异数量的均衡方法及装置
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PB01 Publication
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SE01 Entry into force of request for substantive examination
C02 Deemed withdrawal of patent application after publication (patent law 2001)
WD01 Invention patent application deemed withdrawn after publication

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