CN113781191A

CN113781191A - 凭证自动标注方法、系统及相应设备和存储介质

Info

Publication number: CN113781191A
Application number: CN202110825005.8A
Authority: CN
Inventors: 管仁慈
Original assignee: Wanghai Kangxin Beijing Technology Co ltd
Current assignee: Wanghai Kangxin Beijing Technology Co ltd
Priority date: 2021-07-21
Filing date: 2021-07-21
Publication date: 2021-12-10

Abstract

本申请公开了凭证自动标注方法、系统及相应设备和存储介质，其中所述方法包括：接收凭证分录的现金类科目的录入并保存；在凭证保存成功时获取凭证的主键信息；根据凭证的现金类科目分录方向和/或金额确定凭证净现金流量方向和金额；在凭证净现金流量金额大于0时，基于凭证的现金类科目的对方科目以及基于对方科目与现金流量项目之间的映射关系配置确定每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目；将所确定的现金流量项目的金额标注为与相应对方科目借贷金额反方向的金额；将现金流量项目标注结果与相应凭证的主键信息关联保存。本发明使能够自动标注凭证现金流量并提高标注的准确性和效率。

Description

凭证自动标注方法、系统及相应设备和存储介质

技术领域

本申请涉及电数字数据处理领域，尤其涉及凭证自动标注方法。本申请还涉及凭证自动标注系统及相应的计算机设备和计算机可读存储介质。

背景技术

现金是指单位的可以随时用于支付的款项，包括库存现金、银行存款、其他货币资金、零余额账户用款额度、财政应返还额度、以及通过财政直接支付方式支付的款项等。

现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

现金流量是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量，是最能反映企业本质的参数，对企业起着非常重要作用。

针对财务用户实际业务，在手工录入凭证时，涉及现金类科目的录入，需要财务人员根据实际发生的业务信息以及相关制度，手工填入现金流量。然而，这种方式不仅工作量大而且容易输入出错，准确性难以得到保证。

此外，由于现金流量的标注是针对现金类科目的分录级别，要根据实际业务活动去标注。业务单据生成的大批自动凭证都无法得到标注，只能待凭证生成后由财务人员重新打开凭证后再进行手工标注。

发明内容

为了克服现有技术中存在的不足，本发明提供一种凭证自动标注方法、系统及相应设备和存储介质，其使能够自动标注凭证现金流量并提高标注的准确性和效率。

在本发明的第一方面，提供一种凭证自动标注方法，包括：

响应于录入凭证，接收凭证分录的现金类科目的录入并保存；

响应于凭证保存成功，获取凭证的主键信息；

根据凭证的现金类科目分录方向和/或金额，确定凭证净现金流量方向和金额；

响应于凭证净现金流量金额大于0，基于凭证的现金类科目的对方科目以及基于现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系配置，确定每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目；

将所确定的现金流量项目的金额标注为与相应对方科目借贷金额反方向的金额；

将现金流量项目标注结果与相应凭证的主键信息关联保存。

在本发明的第二方面，提供一种凭证自动标注系统，包括：

接收模块，用于响应于录入凭证，接收凭证分录的现金类科目的录入并保存；

获取模块，用于响应于凭证保存成功，获取凭证的主键信息；

第一确定模块，用于根据凭证的现金类科目分录方向和/或金额，确定凭证净现金流量方向和金额；

第二确定模块，用于响应于凭证净现金流量金额大于0，基于凭证的现金类科目的对方科目以及基于现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系配置，确定每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目；

标注模块，用于将所确定的现金流量项目的金额标注为与相应对方科目借贷金额反方向的金额；

关联模块，用于将现金流量项目标注结果与相应凭证的主键信息关联保存。

在本发明的第三方面，提供一种计算机设备，包括处理器、存储器及存储在所述存储器上并可在所述处理器上运行的计算机程序，其中所述处理器执行所述计算机程序时实现根据本发明的第一方面的方法的步骤或者实现根据本发明的第二方面的系统的功能。

根据本发明的第四方面，提供一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现根据本发明的第一方面的方法的步骤或者实现根据本发明的第二方面的系统的功能。

按照本发明，通过预先建立现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系以及在凭证保存成功后获取凭证的主键信息，根据凭证的现金类科目分录方向和/或金额确定凭证净现金流量方向和金额，然后在凭证净现金流量金额大于0时基于对方科目以及所述映射关系确定每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目并将所确定的现金流量项目的金额标注为与相应对方科目借贷金额反方向的金额，实现了现金流量项目的自动标注，且标注的准确性和效率相较于手工标注大大提高。

结合附图阅读本发明实施方式的详细描述后，本发明的其它特点和优点将变得更加清楚。

附图说明

图1为根据本发明方法的一实施例的流程图；

图2为确定凭证净现金流量流入流出方向的示例性流程图；

图3为移除无效对方科目的示例性流程图；

图4为现金流量项目标注结果的示例；

图5为根据本发明系统的一实施例的框图。

为清晰起见，这些附图均为示意性及简化的图，它们只给出了对于理解本发明所必要的细节，而省略其他细节。

具体实施方式

下面参照附图对本发明的实施方式和实施例进行详细说明。

通过下面给出的详细描述，本发明的适用范围将显而易见。然而，应当理解，在详细描述和具体例子表明本发明优选实施例的同时，它们仅为说明目的给出。

现金流量分现金流出和现金流入两个方向。现金流出是投资项目的全部资金支出，包括固定资产投资、流动资产投资、营运成本等。现金流入是投资项目所发生的全部资金收入，包括营业收入、残值收入或变价收入、收回的流动资产等。

会计科目根据其科目属性，可分为一般科目、现金科目、银行科目、应收科目、应付科目等。其中，现金科目和银行科目统称为现金类科目，其他属性的科目称为现金类科目的对方科目。在下面，“现金类科目的对方科目”与“对方科目”可互换地使用。

根据具体应用如企业的实际业务，可预先收集企业现金流量标注时用到的现金流量项目，然后记录在册并整理形成EXCEL或者文本文件。在此基础上，可配置对方科目与现金流量项目的映射关系并保存到数据库。也可以通过文本填入或者EXCEL导入的方式形成对方科目与现金流量项目的映射关系数据库。多个对方科目可与同一现金流量项目对应，但每一对方科目仅与一对现金流量项目对应。每一对现金流量项目包含现金流量流入项目和现金流量流出项目。对方科目与现金流量项目的映射关系一般只需要初始化一次，根据系统版本管理，下一年度可选择复制并继承上一年度的映射关系。

图1示出了根据本发明的凭证自动标注方法的一优选实施例的流程图。

在步骤S100，在录入凭证分录时，接收现金类科目的录入，包括现金类科目的方向和金额，之后保存录入的凭证，该凭证在系统内具有唯一的主键信息如id。由于本发明方法是实现现金流量项目的自动标注，在录入凭证分录时，无需再弹出现金流量项目维护的小框进行手工录入/标注。如果凭证保存成功，则处理进行到步骤S200；否则，此次凭证录入的处理结束，等待下一凭证的录入。

在步骤S200，获取凭证的主键信息如id，用于后续保存现金流量项目自动标注结果时使用。

在步骤S300，根据凭证分录的现金类科目分录的方向和/或金额，确定凭证净现金流量流入流出方向，从而判断此凭证需要自动标注的现金流量项目方向。

在实施例中，确定凭证净现金流量流入流出方向的步骤S300包括下述子步骤，如图2中所示。

在步骤S301,确定整张凭证的现金类科目分别所在的分录的借贷方向是否均一致。如果是，则处理进行到步骤S310；否则，处理进行到步骤S320。

在步骤S310，确定整张凭证的现金类科目分别所在的分录的借贷方向是否全为借。如果是，则处理进行到步骤S311；否则，如果全为贷，处理进行到步骤S312。

在步骤S311，将凭证净现金流量方向确定为流入。

在步骤S312，将凭证净现金流量方向确定为流出。

在步骤S320，在整张凭证包含两个以上现金类科目且其分别所在的分录的借贷方向不完全一致时，将金额相等、方向相反的现金类科目进行抵减。

在步骤S321，确定抵减后剩余的现金类科目分别所在的分录的借贷方向是否均一致。如果是，则处理进行到步骤S330；否则，处理进行到步骤S340。

在步骤S330，确定抵减后剩余的现金类科目分别所在的分录的借贷方向是否全为借。如果是，则处理进行到步骤S331；否则，如果全为贷，处理进行到步骤S332。

在步骤S331，将凭证净现金流量方向确定为流入。

在步骤S332，将凭证净现金流量方向确定为流出。

在步骤S340，在剩余的现金类科目包含两个以上现金类科目且其分别所在的分录的借贷方向不完全一致时，确定剩余的现金类科目分录金额符号是否一致。如果是，则处理进行到步骤S350；否则，处理进行到步骤S360。

在步骤S350，在剩余的现金类科目分录金额符号一致时例如全部为正数或者全部为负数，进行借贷金额的合并即相减。

在步骤S351，确定借方余额是否大于0。如果是，则处理进行到步骤S352；否则，处理进行到步骤S353。

在步骤S352，将凭证净现金流量方向确定为流入。

在步骤S353，将凭证净现金流量方向确定为流出。

在步骤S360，在剩余的现金类科目分录金额符号不完全一致时，计算借方现金类科目金额与贷方现金类科目金额之间的差额。

在步骤S361，确定借方现金类科目金额与贷方现金类科目金额之间的差额是否大于0。如果是，则处理进行到步骤S362；否则，处理进行到步骤S363。

在步骤S362，将凭证净现金流量方向确定为流入。

在步骤S363，将凭证净现金流量方向确定为流出。

在实施例中，上述具有同样功能的步骤S311、S331、S352、S362可合并为一个步骤。同样，上述具有同样功能的步骤S312、S333、S353、S363可合并为一个步骤。

在步骤S400，根据凭证的现金类科目分录的金额，确定凭证净现金流量金额。凭证净现金流量金额为凭证的现金类科目分录的借贷金额的借贷方向的求和。即，凭证的净现金流量金额按下式进行计算：

凭证净现金流量金额amt＝现金类科目借方金额-现金类科目贷方金额

例如，某企业使用现金支付电费500元，进行手工录入凭证时，借贷分录如下：

其中，科目“51010401单位管理费-其他费用-电费”为对方科目；科目“100101库存现金-人民币”是现金类科目，其分录所在金额方向是贷方，按照上面的计算式，可计算得到该凭证的净现金流量金额amt＝0–500＝-500，则确定此张凭证的净现金流量金额为500元。按照步骤S300，由于此张凭证的现金类科目的借贷方向全为贷，确认此张凭证的净现金流量方向为流出。

在步骤S500，确定凭证净现金流量金额是否大于0。如果凭证净现金流量金额大于0，则处理进行到步骤S600；否则，如果凭证净现金流量金额等于0，尽管分录存在现金类科目，也存在对方科目凭证，但不对该凭证进行现金流量项目标注，因为其对现金流量没有影响，处理结束。

在步骤S600，移除凭证的现金类科目的对方科目中的无效对方科目，以减少现金流量项目的标注数量。

在实施例中，移除无效对方科目的步骤S600包括下述子步骤，如图3中所示。

在步骤S601，确定循环检测凭证的每行分录的循环是否结束。如果是，则处理进行到步骤S605；否则，处理进行到步骤S602。

在步骤S602，记录凭证的一对方科目分录的借贷方向和金额。

在步骤S603，将记录的对方科目分录的借贷方向和金额保存为数组并在内存中暂存。然后处理进行到步骤S601，记录下一对方科目分录的借贷方向和金额并保存，直到所有对方科目分录的借贷方向和金额均被记录为止。

在步骤S605，读取内存中的暂存数组。

在步骤S606，确定是否存在分录金额相等但方向相反的两两一组分录。如果是，则处理进行到步骤S607；否则，处理进行到步骤S608。

在步骤S607，将分录金额相等但方向相反的对方科目分录从数组移除。

在步骤S608，确定是否存在分录借贷方向一致但金额相加等于零的两两一组分录。如果是，则处理进行到步骤S609；否则，不对数组进行任何处理。

在步骤S609，将借贷方向一致但金额相加等于零的对方科目分录从数组移除，数组中剩余的对方科目则可后续进行自动标注。

在步骤S700，基于数组中剩余的对方科目以及基于预先建立的现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系配置，确定数组中剩余的每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目。例如凭证净现金流量方向为流入，则取相应的流入现金流量项目。

例如，同样使用步骤S400中的凭证示例，某企业使用现金支付电费500元，进行手工录入凭证时，借贷分录如下：

根据预先建立的现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系配置，假设对方科目“51010401单位管理费-其他费用-电费”与现金流量项目之间的映射关系如下：

对于该凭证示例，如上所述，已确定凭证净现金流量方向为流出。因此，现金流量项目取流出项目即“204支付的其他与日常活动有关的现金”作为标注基础。

在其它实施例中，也可省略步骤S600。在该情形下，步骤S700基于凭证的对方科目进行。

在步骤S800，将所确定的现金流量项目的金额标注为与相应对方科目借贷金额反方向的金额。例如，对于上面的凭证示例，将相应对方科目即“51010401单位管理费-其他费用-电费”的金额即借方金额500的反方向金额作为确定的现金流量项目即“204支付的其他与日常活动有关的现金”的金额对该现金流量项目进行标注，即，标注结果如下：

在步骤S900，将现金流量项目标注结果与相应凭证的主键信息如id关联保存，供后续查看、修改等。用户可通过手工点击，查看现金流量项目标注情况、修改现金流量项目及金额、增加或删除行、恢复默认标注结果等。现金流量项目标注结果的一示例如图4中所示。

在实施例中，本发明方法还可提供批量标注功能，以在会计期间例如月底检查现金流量项目标注的正确性。由于凭证保存和现金流量项目标注是两个分开的步骤，在凭证保存成功后，由于设备或网络故障等原因，该凭证的自动标注可能未顺利完成，从而导致该凭证未被标注。通过提供批量标注功能，可检查和查看/显示指定期间的凭证分录的现金流量项目标注一览表，例如显示凭证号、凭证中对方科目分录、金额、现金流量项目等，按照已标注、未标注进行筛选。对未标注的凭证分录，在用户选择批量标注的情形下，逐一按照上面步骤S200到S900的处理进行标注。

在实施例中，在预先配置现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系时，可对至少一对方科目的流入流出方向进行设置。在该情形下，本发明方法在步骤S200之后还包括确定所述映射关系配置是否已设置至少一对方科目的流入流出方向。对于未设置流入流出方向或者设置为双向的对方科目，按照步骤S300确定的凭证净现金流量流入流出方向其对应的分录标注的现金流量项目方向。对于流入流出方向已设置为仅流入或仅流出的对方科目，不再执行步骤S300，而是根据对方科目的流入流出方向设置确定相应对方科目对应的分录标注的现金流量项目方向。对于设置为仅流入的对方科目，其对应的分录标注的现金流量项目方向为流入。类似地，对于设置为仅流出的对方科目，其对应的分录标注的现金流量项目方向为流出。

图5示出了根据本发明的凭证自动标注系统的一优选实施例的框图。该系统包括：

接收模块1002，用于响应于录入凭证，接收凭证分录的现金类科目的录入并保存；

获取模块1004，用于响应于凭证保存成功，获取凭证的主键信息；

第一确定模块1006，用于根据凭证的现金类科目分录方向和/或金额，确定凭证净现金流量方向和金额；

第二确定模块1008，用于响应于凭证净现金流量金额大于0，基于凭证的现金类科目的对方科目以及基于现金类科目的对方科目与现金流量项目之间的映射关系配置，确定每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目；

标注模块1010，用于将所确定的现金流量项目的金额标注为与相应对方科目借贷金额反方向的金额；

关联模块1012，用于将现金流量项目标注结果与相应凭证的主键信息关联保存。

在另一实施例中，本发明提供一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，该计算机程序被处理器执行时实现结合图1-4所示所述的方法实施例或其它相应方法实施例的步骤或者实现结合图5所示所述的系统实施例或其它相应系统实施例的功能，在此不再赘述。

在另一实施例中，本发明提供一种计算机设备，包括处理器、存储器及存储在所述存储器上并可在所述处理器上运行的计算机程序，其中所述处理器执行所述计算机程序时实现结合图1-4所示所述的方法实施例或其它相应方法实施例的步骤或者实现结合图5所示所述的系统实施例或其它相应系统实施例的功能，在此不再赘述。

在此所述的多个不同实施方式或者其特定特征、结构或特性可在本发明的一个或多个实施方式中适当组合。另外，在某些情形下，只要适当，流程图中和/或流水处理描述的步骤顺序可修改，并不必须精确按照所描述的顺序执行。另外，本发明的多个不同方面可使用软件、硬件、固件或者其组合和/或执行所述功能的其它计算机实施的模块或装置进行实施。本发明的软件实施可包括保存在计算机可读介质中并由一个或多个处理器执行的可执行代码。计算机可读介质可包括计算机硬盘驱动器、ROM、RAM、闪存、便携计算机存储介质如CD-ROM、DVD-ROM、闪盘驱动器和/或具有通用串行总线(USB)接口的其它装置，和/或任何其它适当的有形或非短暂计算机可读介质或可执行代码可保存于其上并由处理器执行的计算机存储器。本发明可结合任何适当的操作系统使用。

除非明确指出，在此所用的单数形式“一”、“该”均包括复数含义(即具有“至少一”的意思)。应当进一步理解，说明书中使用的术语“具有”、“包括”和/或“包含”表明存在所述的特征、步骤、操作、元件和/或部件，但不排除存在或增加一个或多个其他特征、步骤、操作、元件、部件和/或其组合。如在此所用的术语“和/或”包括一个或多个列举的相关项目的任何及所有组合。

前面说明了本发明的一些优选实施例，但是应当强调的是，本发明不局限于这些实施例，而是可以本发明主题范围内的其它方式实现。本领域技术人员可以在本发明技术构思的启发和不脱离本发明内容的基础上对本发明做出各种变型和修改，这些变型或修改仍落入本发明的保护范围之内。

Claims

1.一种凭证自动标注方法，其特征在于，所述方法包括：

响应于凭证保存成功，获取凭证的主键信息；

将现金流量项目标注结果与相应凭证的主键信息关联保存。

2.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述根据凭证的现金类科目分录方向和/或金额，确定凭证净现金流量方向和金额包括：

响应于整张凭证的现金类科目分别所在的分录的借贷方向均一致，将凭证净现金流量方向确定为与现金类科目分录方向对应的方向；

响应于整张凭证包含两个以上现金类科目且其分别所在的分录的借贷方向不完全一致，将金额相等、方向相反的现金类科目进行抵减，根据抵减后剩余的现金类科目确定凭证净现金流量方向。

3.根据权利要求2所述的方法，其特征在于，所述根据抵减后剩余的现金类科目确定凭证净现金流量方向包括：

响应于剩余的现金类科目分别所在的分录的借贷方向均一致，将凭证净现金流量方向确定为与剩余的现金类科目分录方向对应的方向；

响应于剩余的现金类科目包含两个以上现金类科目且其分别所在的分录的借贷方向不完全一致，在剩余的现金类科目分录金额符号一致时，进行借贷金额的合并，响应于借方有余额，将凭证净现金流量方向确定为流入，响应于贷方有余额，将凭证净现金流量方向确定为流出；

响应于剩余的现金类科目包含两个以上现金类科目且其分别所在的分录的借贷方向不完全一致，在剩余的现金类科目分录金额符号不一致时，确定借方现金类科目金额与贷方现金类科目金额之间的差额，响应于所述差额大于零，将凭证净现金流量方向确定为流入，响应于所述差额小于零，将凭证净现金流量方向确定为流出。

4.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法在确定每一对方科目对应的其方向与凭证净现金流量方向相同的现金流量项目之前还包括：

移除凭证的现金类科目的对方科目中的无效对方科目。

5.根据权利要求4所述的方法，其特征在于，所述移除凭证的现金类科目的对方科目中的无效对方科目包括：

响应于凭证的现金类科目的对方科目的分录存在多条，两两移除分录金额相等但方向相反的分录；和/或

响应于凭证的现金类科目的对方科目的分录存在多条，两两移除分录借贷方向一致但金额相加等于零的分录。

6.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

响应于接收到批量标注信号，显示所有未进行现金流量项目标注的凭证分录。

7.根据权利要求1所述的方法，其特征在于，所述方法还包括：

确定所述映射关系配置是否已设置至少一对方科目的流入流出方向；

响应于所述映射关系配置已设置至少一对方科目的流入流出方向，根据至少一对方科目的流入流出方向设置和/或所述净现金流量方向确定相应对方科目对应的分录标注的现金流量项目方向。

8.一种凭证自动标注系统，其特征在于，所述系统包括：

9.一种计算机设备，包括处理器、存储器及存储在所述存储器上并可在所述处理器上运行的计算机程序，其中所述处理器执行所述计算机程序时实现根据权利要求1-7任一所述的方法的步骤。

10.一种计算机可读存储介质，其上存储有计算机程序，所述计算机程序被处理器执行时实现根据权利要求1-7任一所述的方法的步骤。