KR100712050B1 - 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법 및장치와 이를 이용하여 포트폴리오의 분석에 의한건설공사용 리스크 관리방법 및 장치 - Google Patents

현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법 및장치와 이를 이용하여 포트폴리오의 분석에 의한건설공사용 리스크 관리방법 및 장치 Download PDF

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한승헌
김두연
염상민
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Abstract

본 발명은 현금흐름의 분석에 의하여 건설공사의 리스크를 관리하기 위한 방법으로서, 재무변수 항목 데이터를 수집하여 재무변수 항목 데이터베이스를 형성하는 재무변수 항목 데이터베이스 형성단계와; 재무변수 항목 데이터베이스의 재무변수 항목 데이터를 표시하는 재무변수 항목 데이터 표시단계와; 표시된 재무변수 항목 데이터에 대한 수준을 평가하도록 하고, 그 평가된 재무변수 데이터를 입력받아 저장하는 재무변수 데이터베이스 형성단계와; 건설공사의 시작 시점, 종료 시점 및 현재 시점 데이터를 입력받아 저장하는 시점 데이터베이스 형성단계와; 시점 데이터베이스의 시점 데이터를 표시하는 시점 데이터 표시단계와; 표시된 시점 데이터를 기준으로 공사진척도를 평가하도록 하고, 그 평가된 공사진척도 데이터를 입력받아 저장하는 공사진척도 데이터베이스 형성단계와; 재무변수 데이터베이스의 상기 재무변수 데이터로부터 일정기간당 유입금(기성금)을 산정하는 유입금 산정단계와; 재무변수 데이터 및 상기 공사진척도 데이터로부터 일정기간당 유출금을 산정하는 유출금 산정단계와; 산정된 유입금과 유출금의 차이를 누적하여 시간의 흐름에 따른 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 현금흐름 데이터베이스 형성단계와; 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 현금흐름 평가보고서 작성단계를; 포함하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 제시함으로써, 개별 건설공사의 미래 현금흐름을 예측하고 이를 분석하여 프로젝트 자체의 수익과 투자효율을 판단하고, 기업차원에서 동일 국가, 동일 사업부, 동일 공종으로 포트 폴리오를 구성하여 이들의 전체 현금흐름을 종합 분석함으로써 기업의 재투자 및 자본 투입결정에 지표로써 사용할 수 있도록 한다.
리스크, 공사, 관리

Description

현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법 및 장치와 이를 이용하여 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법 및 장치{MANAGEMENT METHOD FOR RISK IN CONSTRUCTION USING ANALYSIS OF CASH FLOW AND APPARATUS THREROF, AND MANAGEMENT METHOD FOR RISK IN CONSTRUCTION USING ANALYSIS OF PORTFOLIO AND APPARATUS THREROF USING THAT}
도 1 내지 도 23은 본 발명의 실시예를 도시한 것으로서,
도 1은 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법의 흐름도.
도 2는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법의 흐름도.
도 3은 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치의 구성도.
도 4는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치의 구성도.
도 5는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리프로그램의 활용절차에 관한 흐름도.
도 6은 포트폴리오를 구성하는 프로젝트의 선택화면.
도 7은 현금보유 하한선 데이터의 입력화면.
도 8은 재무변수의 입력화면.
도 9는 현금의 유입에 관한 변수 항목 및 입력예의 도표.
도 10은 현금의 유출에 관한 변수 항목 및 지연가능기간의 입력예의 도표.
도 11은 지급 지연에 따른 현금 유출 곡선의 그래프.
도 12는 기간별 프로젝트의 진척도 곡선의 그래프.
도 13은 공사진척도 데이터의 입력화면.
도 14는 현금 유출입 곡선의 수정화면.
도 15는 프로젝트별 현금흐름곡선의 그래프.
도 16은 프로젝트별 누적 현금흐름곡선의 그래프.
도 17은 현금흐름곡선 및 누적 현금흐름곡선의 비교 그래프.
도 18은 프로젝트별 현금흐름분석의 개념을 설명하기 위한 그래프.
도 19는 포트폴리오 현금흐름곡선의 그래프.
도 20은 포트폴리오 누적 현금흐름곡선의 그래프.
도 21은 포트폴리오 현금흐름분석의 개념을 설명하기 위한 그래프.
도 22는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법의 평가를 위한 설문조사에 관한 도표.
도 23은 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법의 평가결과에 관한 도표.
**도면의 주요부분에 대한 부호의 설명**
110 : 재무변수 항목 데이터베이스
111 : 현금유입변수 항목 데이터베이스
112 : 현금유출변수 항목 데이터베이스
120 : 재무변수 데이터베이스
121 : 현금유출변수 항목별 비율 데이터베이스
122 : 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터베이스
130 : 시점 데이터베이스
140 : 공사진척도 데이터베이스
150 : 현금흐름 데이터베이스
210 : 재무변수 데이터 입력부
220 : 시점 데이터 입력부
230 : 공사진척도 데이터 입력부
310 : 재무변수 항목 데이터 표시부
311 : 현금유출변수 항목별 비율의 입력창
312 : 지연가능기간의 입력창
320 : 시점 데이터 표시부
330 : 현금흐름 평가보고서 표시부
410 : 유입금 산정부
420 : 유출금 산정부
430 : 현금흐름 데이터 산정부
440 : 현금흐름 평가보고서 작성부
441 : 부채비율 데이터 표시부
442 : 현금성과지표 데이터 표시부
443 : 투자효율성 데이터 표시부
500 : 제어부
A : 건설공사용 리스크 관리장치
110a : 프로젝트별 현금흐름 데이터베이스
120a : 포트폴리오 현금흐름 데이터베이스
130a : 현금보유 하한선 데이터베이스
210a : 현금보유 하한선 데이터 입력부
410a : 포트폴리오 현금흐름 데이터 산정부
420a : 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부
421a : 위험구간 산정부
422a : 포트폴리오 부채비율 데이터 산정부
423a : 포트폴리오 현금성과지표 데이터 산정부
424a : 포트폴리오 투자효율성 데이터 산정부
본 발명은 건설분야에 관한 것으로서, 상세하게는, 건설공사의 리스크를 관리하기 위한 방법 및 장치에 관한 것이다.
건설공사는 각각의 진행 단계에 따라 여러 가지 리스크에 노출되어 있다.
특히, 해외공사의 경우 계약금액에서의 현지통화 비율과 환율, 현지 국가의 불안정한 정세에 따른 물가변동 등에 의해 공사 현금흐름에 큰 영향을 받기 때문에 수주단계에서부터 미래 현금흐름에 대한 예측이 필수적이라 하겠다.
또한 건설 현장에서의 현금흐름으로부터 대부분의 수익을 창출하는 건설기업의 경우, 다수의 현장에서 발생하는 현금흐름을 종합하여 전사적 차원의 현금흐름을 관리하는 일은 기업의 흥망과 직접적으로 연결되어 있다고 할 수 있다.
건설공사 현금흐름 분석과 예측에 관한 연구는 1970년대부터 활발히 이루어져 왔다.
Ashley and Teicholz(1977)는 비용 중심의 현금흐름 예측, 외부 차입금과 자본비용을 고려한 입찰의사결정 등을 제안하였으며, 1980년대 들어 비용과 스케쥴의 통합적 관리모델, 1990년대 기업차원의 현금흐름 관리(Navon 1996), 인공신경망(Artificial Neural Network)을 이용한 현금흐름 예측(Boussabine 1998)에 이르기까지 다양한 연구가 시도되고 있다.
한편, 다수의 공사를 수행하는 기업의 입장에서는 여러 공사들을 지역별, 사업부서별 포트폴리오를 구성함으로써, 포트폴리오 현금 유동성과 기업 전체 현금 가용성을 판단하는 기준을 마련하는 것이 필요하다.
즉, 개별 공사의 미래 현금흐름을 예측하고 이를 분석하여 프로젝트 자체의 수익과 투자효율을 판단하고, 기업차원에서 동일 국가, 동일 사업부, 동일 공종으로 포트폴리오를 구성하여 이들의 전체 현금흐름을 종합 분석함으로써 기업의 재투자 및 자본 투입결정에 지표로써 사용할 수 있는 방법에 관한 고안이 절실히 요청되어 오고 있었다.
본 발명은 상기와 같은 문제점을 해결하기 위하여 안출된 것으로서, 개별 건설공사의 미래 현금흐름을 예측하고 이를 분석하여 프로젝트 자체의 수익과 투자효율을 판단하고, 기업차원에서 동일 국가, 동일 사업부, 동일 공종으로 포트폴리오를 구성하여 이들의 전체 현금흐름을 종합 분석함으로써 기업의 재투자 및 자본 투입결정에 지표로써 사용할 수 있도록 하는 리스크 관리방법을 제시하는 것을 그 목적으로 한다.
본 발명은 상술한 바와 같은 목적을 달성하기 위하여, 도 1에 도시된 바와 같이, 현금흐름의 분석에 의하여 건설공사의 리스크를 관리하기 위한 방법에 있어서, 재무변수 항목 데이터를 수집하여 재무변수 항목 데이터베이스를 형성하는 재무변수 항목 데이터베이스 형성단계와; 상기 재무변수 항목 데이터베이스의 재무변수 항목 데이터를 표시하는 재무변수 항목 데이터 표시단계와; 상기 표시된 재무변수 항목 데이터에 대한 수준을 평가하도록 하고, 그 평가된 재무변수 데이터를 입력받아 저장하는 재무변수 데이터베이스 형성단계와; 상기 건설공사의 시작 시점, 종료 시점 및 현재 시점 데이터를 입력받아 저장하는 시점 데이터베이스 형성단계와; 상기 시점 데이터베이스의 상기 시점 데이터를 표시하는 시점 데이터 표시단계와; 상기 표시된 시점 데이터를 기준으로 공사진척도를 평가하도록 하고, 그 평가된 공사진척도 데이터를 입력받아 저장하는 공사진척도 데이터베이스 형성단계와; 상기 재무변수 데이터베이스의 상기 재무변수 데이터로부터 일정기간당 유입금(기성금)을 산정하는 유입금 산정단계와; 상기 재무변수 데이터 및 상기 공사진척도 데이터로부터 일정기간당 유출금을 산정하는 유출금 산정단계와; 상기 산정된 유입금과 유출금의 차이를 누적하여 시간의 흐름에 따른 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 현금흐름 데이터베이스 형성단계와; 상기 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 현금흐름 평가보고서 작성단계를; 포함하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 제시한다.
여기서, 상기 재무변수 항목 데이터베이스 형성단계는 현금의 유입에 관한 변수 항목 데이터를 수집하여 현금유입변수 항목 데이터베이스를 형성하는 현금유입변수 항목 데이터베이스 형성단계와; 현금의 유출에 관한 변수 항목 데이터를 수집하여 현금유출변수 항목 데이터베이스를 형성하는 현금유출변수 항목 데이터베이스 형성단계를; 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금유입변수 항목 데이터베이스는 현지통화비율, 1달러당 환율, 예상환율변동폭, 물가상승율, 유보율, 유보금액 한계, 선급금 비율, 선급금 분할지금 횟수, 선급금 공제 비율, 하자통지기간에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금유출변수 항목 데이터베이스는 인건비, 장비비, 자재비, 하도급, 간접비에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것이 바람직하다.
상기 재무변수 항목 데이터 표시단계는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율의 입력창을 표시하는 비율 입력창 표시단계를 포함하고, 상기 재무변수 데이터베이스 형성단계는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 비율 데이터를 상기 비율의 입력창 을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 비율 데이터베이스 형성단계를; 더 포함하는 것이 바람직하다.
상기 재무변수 항목 데이터 표시단계는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간의 입력창을 표시하는 지연가능기간 입력창 표시단계를 포함하고, 상기 재무변수 데이터베이스 형성단계는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터를 상기 지연가능기간의 입력창을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터베이스 형성단계를; 더 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금흐름 평가보고서 작성단계는 향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하여 표시하는 부채비율 데이터 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금흐름 평가보고서 작성단계는 예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 표시하는 현금성과지표 데이터 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금흐름 평가보고서 작성단계는 일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 투자효율성 데이터 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
한편, 본 발명은 상기 목적을 달성하기 위한 또 다른 수단으로서, 상기 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 구현한 프로그램이 기록된 기록매체를 제시한다.
한편, 본 발명은 상기 목적을 달성하기 위한 또 다른 수단으로서, 도 2에 도시된 바와 같이, 개별 프로젝트(건설공사)에 대하여 상기 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 적용하여 상기 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 프로젝트별 현금흐름 데이터베이스 형성단계와; 상기 개별 프로젝트에 의해 구성된 복수의 프로젝트에 관하여 각각의 상기 현금흐름 데이터를 종합하여 포트폴리오 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 포트폴리오 현금흐름 데이터베이스 형성단계와; 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계를; 포함하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 제시한다.
여기서, 기업의 현금보유 하한선 데이터를 입력받아 저장하는 현금보유 하한선 데이터베이스 형성단계를 더 포함하고, 상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는 상기 현금보유 하한선 데이터를 기준으로 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터가 적은 값을 갖는 경우, 이에 해당하는 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 대응하는 구간을 위험구간으로 산정하여 표시하는 위험구간 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는 상기 복수의 프로젝트에 관하여, 향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하여 표시하는 포트폴리오 부채비율 데이터 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는 상기 복수의 프로젝트에 관하여, 예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 표시하는 포트폴리오 현금성과지표 데이터 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는 상기 복수의 프로젝트에 관하여, 일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 포트폴리오 투자효율성 데이터 표시단계를 포함하는 것이 바람직하다.
한편, 본 발명은 상기 목적을 달성하기 위한 또 다른 수단으로서, 상기 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 구현한 프로그램이 기록된 기록매체를 제시한다.
한편, 본 발명은 상기 목적을 달성하기 위한 또 다른 수단으로서, 도 3에 도시된 바와 같이, 현금흐름의 분석에 의하여 건설공사의 리스크를 관리하기 위한 장치에 있어서, 재무변수 항목 데이터가 저장된 재무변수 항목 데이터베이스(110)와; 상기 재무변수 항목 데이터베이스(110)의 재무변수 항목 데이터를 표시하는 재무변수 항목 데이터 표시부(310)와; 상기 표시된 재무변수 항목 데이터에 대한 수준을 평가하도록 하고, 그 평가된 재무변수 데이터를 입력받는 재무변수 데이터 입력부(210)와; 상기 입력된 재무변수 데이터를 저장하는 재무변수 데이터베이스(120)와; 상기 건설공사의 시작 시점, 종료 시점 및 현재 시점 데이터를 입력받는 시점 데이터 입력부(220)와; 상기 입력된 시점 데이터를 저장하는 시점 데이터베이스(130)와; 상기 시점 데이터베이스의 상기 시점 데이터를 표시하는 시점 데이터 표시부(320)와; 상기 표시된 시점 데이터를 기준으로 공사진척도를 평가하도록 하고, 그 평가된 공사진척도 데이터를 입력받는 공사진척도 데이터 입력부(230)와; 입력된 상기 공사진척도 데이터를 저장하는 공사진척도 데이터베이스(140)와; 상기 재무변수 데이터베이스(120)의 상기 재무변수 데이터로부터 일정기간당 유입금(기성금)을 산정하는 유입금 산정부(410)와; 상기 재무변수 데이터베이스(120)의 상기 재무변수 데이터 및 상기 공사진척도 데이터베이스(140)의 상기 공사진척도 데이터로부터 일정기간당 유출금을 산정하는 유출금 산정부(420)와; 상기 산정된 유입금과 유출금의 차이를 누적하여 시간의 흐름에 따른 현금흐름 데이터를 산정하는 현금흐름 데이터 산정부(430)와; 상기 산정된 현금흐름 데이터를 저장하는 현금흐름 데이터베이스(150)와; 상기 현금흐름 데이터베이스(150)의 상기 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 현금흐름 평가보고서 작성부(440)와; 상기 작성된 현금흐름 평가보고서를 표시하는 현금흐름 평가보고서 표시부(330)와; 상기 입력부(210,220,230)에 의해 상기 데이터베이스(110,120,130,140,150), 산정부(410,420,430), 작성부(440) 및 표시부(310,320,330)를 제어하는 제어부(500)를; 포함하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A)를 제시한다.
상기 재무변수 항목 데이터베이스(110)는 현금의 유입에 관한 변수 항목 데이터가 저장된 현금유입변수 항목 데이터베이스(111)와; 현금의 유출에 관한 변수 항목 데이터가 저장된 현금유출변수 항목 데이터베이스(112)를; 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금유입변수 항목 데이터베이스(111)는 현지통화비율, 1달러당 환율, 예상환율변동폭, 물가상승율, 유보율, 유보금액 한계, 선급금 비율, 선급금 분할지금 횟수, 선급금 공제 비율, 하자통지기간에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금유출변수 항목 데이터베이스(112)는 인건비, 장비비, 자재비, 하도급, 간접비에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것이 바람직하다.
상기 재무변수 항목 데이터 표시부(310)는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율의 입력창(311)을 포함하고, 상기 재무변수 데이터베이스(120)는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 비율 데이터를 상기 비율의 입력창(311)을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 비율 데이터베이스(121)를; 더 포함하는 것이 바람직하다.
상기 재무변수 항목 데이터 표시부(310)는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간의 입력창(312)을 포함하고, 상기 재무변수 데이터베이스(120)는 상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터를 상기 지연가능기간의 입력창(312)을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터베이스(122)를; 더 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금흐름 평가보고서 작성부(440)는 향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하여 표시하는 부채비율 데이터 표시부(441)를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금흐름 평가보고서 작성부(440)는 예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 표시하는 현금성과지표 데이터 표시부(442)를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 현금흐름 평가보고서 작성부(440)는 일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 투자효율성 데이터 표시부(443)를 포함하는 것이 바람직하다.
한편, 본 발명은 상기 목적을 달성하기 위한 또 다른 수단으로서, 도 4에 도시된 바와 같이, 상기 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A)를 포함하고, 개별 프로젝트(건설공사)에 대하여 각각 상기 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치에 의해 산정된 상기 현금흐름 데이터를 저장하는 프로젝트별 현금흐름 데이터베이스(110a)와; 상기 개별 프로젝트에 의해 구성된 복수의 프로젝트에 관하여 각각의 상기 현금흐름 데이터를 종합하여 포트폴리오 현금흐름 데이터를 산정하는 포트폴리오 현금흐름 데이터 산정부(410a)와; 상기 산정된 포트폴리오 현금흐름 데이터를 저장하는 포트폴리오 현금흐름 데이터베이스(120a)와; 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)를; 더 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치를 제시한다.
기업의 현금보유 하한선 데이터를 입력받는 현금보유 하한선 데이터 입력부(210a)와; 상기 입력된 현금보유 하한선 데이터를 저장하는 현금보유 하한선 데이터베이스(130a)를 더 포함하고, 상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는 상기 현금보유 하한선 데이터를 기준으로 상기 포트폴리오 현금흐름 데 이터가 적은 값을 갖는 경우, 이에 해당하는 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 대응하는 구간을 위험구간으로 산정하는 위험구간 산정부(421a)를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는 상기 복수의 프로젝트에 관하여, 향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하는 포트폴리오 부채비율 데이터 산정부(422a)를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는 상기 복수의 프로젝트에 관하여, 예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 산정하는 포트폴리오 현금성과지표 데이터 산정부(423a)를 포함하는 것이 바람직하다.
상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는 상기 복수의 프로젝트에 관하여, 일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 포트폴리오 투자효율성 데이터 산정부(424a) 포함하는 것이 바람직하다.
이하, 본 발명의 바람직한 실시예에 관하여 상세히 설명한다.
포트폴리오의 의미는 본래 ‘어떤 것들의 묶음’을 의미한다. 재무적으로는 투자자가 보유한 주식, 채권과 같은 자산의 그룹 전체(Fundamental Corporate Financing, Mc Graw Hill)를 의미하게 된다.
이러한 주식과 채권의 그룹은 개별 주식이 갖고 있는 수익의 변동성보다 더 작은 변동성을 지니게 되며, 이를 포트폴리오의 분산효과(Diversification)라 한다.
건설기업의 입장에서 각각의 프로젝트는 기업의 투자 자산으로 인식되며, 각각의 현금흐름을 갖는 프로젝트를 종합하여 포트폴리오를 구성함으로써 현금흐름의 변동성을 줄이는 것이 기업의 재무구조 안정화에 도움이 된다.
그러나 포트폴리오 현금흐름과 등락을 함께하는 프로젝트를 신규 수주하는 경우 포트폴리오 안정성에는 악영향을 끼칠 수 있는 것이다.
따라서 현금흐름은 건설공사 수행과정 중 현금 유동성을 확보하기 위하여 수주·입찰단계에서부터 필수적으로 관리되어야 할 항목이다.
건설 프로젝트에서의 현금흐름은 기성금 지급을 통하여 발생하는 현금유입과 실제 공사에 투입되는 비용, 간접비 등의 현금유출과의 차이에 의해 발생하게 된다. 이러한 현금흐름 분석은 공사를 진행하는데 필요한 가용 현금의 유동성을 파악하기 위하여 프로젝트 입찰·수주 단계에서부터 필수적으로 분석이 요구되는 항목이며, 특히 환율이나 물가변동 등 현금 유출입과 관련하여 민감한 리스크 요인에 노출되어있는 해외공사의 경우 이러한 분석이 지속적으로 이루어져야 한다.
누적 현금곡선을 통하여 해외 현장에서 자체적으로 사용가능한 현금의 총량을 파악할 수 있으며, 누적 현금곡선이 음(0 이하)으로 예측되는 시기에는 외부로부터의 자금조달이 요구되기 때문에 그 시기와 금액의 예측은 프로젝트 관리 측면에서 매우 중요하다.
포트폴리오 모델은 크게 프로젝트별 현금흐름 예측/분석 부분과 포트폴리오 현금흐름 예측/분석 부분으로 나눌 수 있다.
앞서 설명한 것처럼 포트폴리오 모델은 다수의 프로젝트를 수행하는 기업의 재무적 리스크를 파악하는데 사용된다.
개별 프로젝트만 평가했을 경우 규모도 크고 높은 수익이 기대되는 프로젝트라 하더라도, 장기간 지속되는 건설공사의 특성상 기존의 프로젝트들과 종합하여 평가하였을 시에 기업 전체의 현금흐름에 악영향을 끼치는 경우가 있으며, 자금 동원 수단이 강구되지 않은 상황에서 이러한 프로젝트를 수주하였을 경우 기업의 존폐위기마저도 초래할 수 있다.
따라서 새로운 프로젝트를 수주하는 경우마다 기업 현금흐름과의 종합적 검토가 필히 요구되며, 이러한 과정을 거쳐서 기업은 미래에 예상되는 자금 부족상황에 대한 개략적인 규모와 시기를 파악할 수 있다.
또한, 기업 전체에 미치는 영향 이외에도 특정 지역별, 공종별(토목, 건축, 플랜트), 사업부별 프로젝트를 선택하여 포트폴리오를 구성함으로써 이들 간의 비교 분석이 가능토록 구성되었다.
포트폴리오 리스크 관리방법의 활용절차는 도 5에 도시된 바와 같다. 포트폴리오 리스크 관리 모델로 이동하면 도 5의 절차에 따라 가장 먼저 포트폴리오를 구성하는 화면이 나타난다.
포트폴리오를 구성하고 저장하게 되면 각 프로젝트별 예정 진도곡선을 이용하여 개별 공사의 현금흐름 예측한 후. 프로젝트별 현금흐름을 종합 하여 포트폴리오 현금흐름을 예측하고, 이를 이용하여 여러 현금흐름의 지표를 분석한 후 다른 리스크 관리 모델 분석 결과와 연계하여 최종적으로 Portfolio Risk Value를 도출하게 된다.
도 6은 포트폴리오를 구성하고 저장하는 화면을 보여준다.
이 화면에 나열되어 있는 프로젝트 리스트는 통합 시스템의 ‘프로젝트 관리’창에 등록 저장된 모든 프로젝트이며, 본 화면을 통하여 지역별, 공종별, 사업부별로 사용자가 원하는 대로 포트폴리오를 구성할 수 있다.
현 시스템은 해외공사에 초점을 두고 있기 때문에 기업이 수행하는 모든 프로젝트를 선택하는 경우 해외 사업부 전체의 현금흐름 파악이 가능하다. 설정된 포트폴리오 구성의 저장은 프로젝트 목록만 저장되는 것을 의미하며 프로젝트 관리에서 저장된 내용과는 무관하다.
따라서 한 포트폴리오에 포함된 프로젝트가 다른 포트폴리오에 포함되는 경우에도 프로젝트에 입력된 자료는 그대로 유지된다.
과거에 저장된 포트폴리오 구성을 불러올 경우 포트폴리오를 선택하게 되면 구성 프로젝트들이 자동으로 선택된다.
다음 화면으로 넘어가게 되면 선택된 프로젝트 리스트와 함께 도 7과 같이 포트폴리오 분석 정보를 입력하는 창이 추가된다.
기업 현금보유 하한선의 경우 포트폴리오 현금흐름의 분석 기준이 되며, 각각의 포트폴리오의 성과를 비교 평가하는 기준이 된다.
포트폴리오 분석 기준일의 경우 기본적으로 현재 시점을 나타내고 있으나, 기준시점을 변경하여 기준일로부터 1년 동안의 포트폴리오 현금흐름에 대해 평가하 고자 할 때 이를 변경할 수 있다.
프로젝트 리스트 우측의 정보입력을 통하여 프로젝트 현금흐름 과정으로 이동하게 된다.
도 8은 프로젝트 현금흐름 예측을 위해 사용되는 재무변수의 입력창이며, 각 입력변수의 내용은 다음과 같다.
- 현지통화 비율 : 계약금액에서 현지통화로 지급되는 비율
- 1$당 환율(현지통화) : 1$에 해당하는 현지 통화의 금액
- 예상환율 변동폭 : 향후 현지통화의 환율이 변동될 것으로 예상되는 경우 -10 ~ 10 (%)중 변동폭을 선택
- 물가상승률 : 해당국가의 연 물가상승률 예측치
- 유보율 : 매달 기성금에서 유보되는 유보금의 비율
- 유보금액 한계 : 계약금액 대비 유보금액한계의 비율(%)
- 선급금 비율 : 계약금액 대비 선급금의 비율(%)
- 선급금 분할지급 횟수 : 선급금의 분할 지급되는 횟수(월)을 기입하며, 입력된 값에 따라 프로젝트 초기에 선급금이 매달 분할되어 지급됨
- 선급금 공제 비율 : 매월 지급되는 기성금 중 공제되는 선급금의 비율
- 실행예산 : 통합 프로젝트 관리 화면에서 입력했던 프로젝트 실행예산(%)
- 할인율 : 현금흐름의 현가가치(NPV)를 구하기 위한 사회적 할인율(년, %)
이와 같이 입력된 재무변수와 아래 식에 의해 매월 지급되는 기성금(유입금)이 결정된다.
월 기성금 = 월진척도 × 계약금 × (1-선급급공제비율-유보율) × (1+년물가상승율/12개월수) × {(1-현지통화비율) + 현지통화비율 * (1-환율변동비율)}
선급금의 경우 분할 지급 횟수에 따라 공사 초기에 균등 분할되어 지급되는 것으로 가정하였으며, 이에 대한 공제는 공사 전 기간에 걸쳐 진행되는 것으로 가정하였다.
따라서 기본적으로 선급금 비율과 매월 공제비율은 같은 값을 갖는 것으로 한다. 유보금액의 경우에 있어서는 누적된 유보금이 한계금액(계약금액 × 유보금액 한계)에 다다르면 더 이상 매월 기성금에서 공제되는 부분이 적용되지 않는다.
누적된 유보금액은 하자보수기간 전에 유보금액의 50%가 지급되며 공사가 종료되는 달에 나머지 50%가 지급된다.
기성금 계산식에서 물가 상승분과 환율변동비율을 고려하기 때문에 총 지급 기성금액은 계약금액을 초과하여 나타날 수 있다.
현금 유출의 경우 각 비용 요소별 지급 지연가능 시간을 고려하기 위하여, 비용 요소별로 전체 실행 예산 비용에서 차지하는 비율을 입력토록 하였고, 각각의 비용 요소별 지연 가능 기간을 0～6개월 사이에 분할하여 비율을 입력하도록 구성되었다.
예를 들어 도 10과 같이 전체비용 중 인건비가 15%, 장비비가 5%, 자재비가 25%, 하도급비 45%, 간접비 10%인 공사가 있을 경우, 인건비는 지체 없이 전체 비용의 15%를 매월 지급하게 되며, 하도급 비용은 전체 비용의 45%를 차지하지만 그중 50%는 1개월, 나머지 50%는 2개월의 지급 지연이 가능하다.
따라서 각 지연 가능 월별로 종합하여 전체 금액에서 차지하는 비중을 계산하면 전체 비용의 지연가능 일수를 구할 수 있게 된다.
도 10의 예에서는 전체 비용의 6.5%에 해당하는 금액을 공사 예정 진도표보다 3개월 지연 가능하다는 의미이다.
이러한 방법으로 도 11과 같이 0～6개월간 비용 지출을 지연 기간에 따라 진도 곡선을 분할할 수 있으며, 이를 다시 시간에 따라 합하면 전체 비용 곡선을 산출할 수 있다.
최장 지연 가능 기간은 공사 상황에 따라 다르기 때문에 본 실시예에서는 6개월로 한정하였다.
도 12는 프로젝트의 진척도 곡선(S-Curve)을 작성하는 화면이다.
본 실시예에서 사용되는 모든 현금흐름은 본 예정 진도곡선(S-curve)을 바탕으로 작성된다.
공사의 특성상 초반부에 많은 양이 진행되는 경우도 있고, 또는 공기 후반부에 급속한 진행을 보이는 경우도 있기 때문에 본 실시예에서는 모든 공사 형태에 범용적으로 사용될 수 있도록 전 구간에 대한 월별 진척도를 입력하는 방식을 선택하였다.
1년 이후의 공사 진행상황에 대해 예측 수치를 입력하는 것은 예측의 정확도가 신뢰할 수 있는 수준을 벗어나기 때문에 관리적인 측면에서 의미를 갖기 어려우며, 따라서 구체적인 현금흐름 예측을 위하여 도 13에서와 같이 향후 1년간은 월(Month)단위의 예상 진척도(%)를 입력하고, 그 이후의 기간에 대해서는 분기(Quarter)단위의 진척도를 입력한다.
또한 공사 진행 중 본 모델을 사용하는 경우, 평가 시점을 기준으로 과거의 실제 진척도를 입력하는 경우에도 월별 실제 투입 비율을 작성토록 하였다. 저장 버튼을 누르면 수정된 진도곡선에 따라 곡선을 다시 그리게 된다.
도 14는 앞서 입력된 재무변수와 매월 공사 진척도에 따라 지급되는 기성금액이 결정되어 나타나는 화면이다.
계산식만으로 반영할 수 없었던 변동사항이나 공사 특성을 반영하기 위하여 이 과정에서 금액을 직접 수정할 수 있도록 구성하였다.
진도곡선에서와 마찬가지로 금액을 수정, 저장할 경우 그래프가 수정된 수치에 맞도록 조정된다.
기본적으로 유입, 유출금액은 계약금액과 진도곡선에 의해 결정되기 때문에 차후 포트폴리오 분석을 다시 실행할 경우 진도 관리표에서 ‘저장’버튼을 누르면 이에 따라 금액이 재조정된다는데 주의해야 한다.
따라서 금액을 수정한 경우이거나 진도관리 곡선과 무관하게 유입, 유출금액을 저장하려는 경우에는 진도관리 곡선상에서 ‘저장’ 버튼을 누르지 않고 다음화면으로 넘어가야 한다.
앞서 작성된 현금유입과 현금 유출곡선을 종합하여 공사 현금흐름을 구할 수 있으며, 이를 다시 분석 시점기준으로 현재 가치화하여 나타낸 그래프가 도 15이다.
예시로 작성된 프로젝트의 경우 2년여에 걸친 공사 기간을 갖고 있으며. 분석시점을 2005년 8월로 가정하였다.
향후 1년간은 현금흐름 분석기간이며 그 이후의 기간은 예측 정확성의 신뢰도를 고려하여 개략적 현금흐름 상태만을 파악하도록 구성되었다.
도 15의 두 번째 그래프는 분석 대상의 1년을 확대하여 월별로 금액을 파악할 수 있도록 작성되었다.
또한 0 이하의 부분을 음영처리 함으로써 해당 기간에 유입보다 유출이 더 많음을 보여주고 있다.
실제 프로젝트의 현금 유동성은 현금흐름의 누적곡선을 이용하여 분석된다. 도 16은 앞선 현금흐름곡선의 누적 그래프를 나타낸 것이며, 마찬가지로 아래 그래프는 분석 기준일로부터 1년간의 상황을 자세하게 나타낸 것이다.
프로젝트 현금흐름 분석은 아래의 세 가지 지표를 이용한다.
도 17과 같이 전체 현금흐름에서 현재 시점을 기준으로 1년만을 프로젝트 현금흐름의 분석 대상기간으로 한다.
현금흐름 곡선상에서 0 이하의 부분은 현금 유입보다 현금 유출이 많은 부분으로써 외부 자금의 충원이 요구되는 부분이며 누적 현금흐름 상에서는 계속 하향 곡선을 그리는 부분이다.
따라서 누적 현금 그래프 상에서 최하 지점이 프로젝트 기준으로 최대 외부 차입금이 될 것이며 이 금액을 이용하여 부채비율 등의 지표를 산정하게 된다.
프로젝트 수행 과정 중 음의 현금흐름을 나타내는 구간은 본사 또는 외부로부터의 파이낸싱이 요구되는 금액으로써 프로젝트 차원에서는 부채의 의미를 지닌다.
따라서 프로젝트 향후 1년 간 계약금액(기성지급예상금액) 대비 음의 금액의 합을 프로젝트 부채비율로 설정하였다.
총 부채금액(Amount of financing)은 누적현금흐름 곡선 상에서 대상구간(1년) 동안 음(-)의 최저값을 의미한다.
Figure 112006028795056-pat00001
누적 현금흐름 곡선 상에서 1년 후 최종금액은 프로젝트로부터 1년 후 얻을 수 있는 최종 이익 또는 손실을 현가화한 금액을 의미한다.
프로젝트 규모에 따른 이익 또는 손실의 크기를 반영할 수 있도록 1년 후 최종 NPV값을 당초 예상 수익금으로 나누어 NPV 성과를 측정한다.
이때 NPV는 음의 값을 가질 수도 있으며 따라서 성과 지표 수치도 음의 값을 가질 수 있다.
Figure 112006028795056-pat00002
NPV 성과 지표는 프로젝트 규모에 따른 실제 수익금액의 크기를 판단하는 지표인 반면 투자 효율성은 프로젝트의 규모와 상관없이 투자 대비 수익의 효율성을 판단하고자 하는 지표이다.
누적 현금흐름상의 1년후 최종 NPV 증가분을 1년간의 총 비용으로 나누어 투자에 대한 효율성을 구할 수 있다.
Figure 112006028795056-pat00003
도 18은 상기 3가지 지표에 의한 분석의 개념에 대한 이해를 돕기 위한 그래프이다.
앞서 구한 프로젝트 현금흐름을 종합하여 도 19와 같은 포트폴리오 현금흐름을 작성할 수 있으며, 프로젝트 별로 입력된 진도곡선의 예측이 향후 1년간은 월별로 작성되었고, 그 이후의 기간은 분기별로 입력되었기 때문에 포트폴리오 분석의 대상 기간은 향후 1년으로 설정하였다.
도 19의 예시와 같이 현재시점을 2005년 5월로 설정하였을 경우 향후 1년은 포트폴리오 분석 대상 구간이지만 그 이후의 기간에 대해서는 개략적인 현금흐름만 을 파악할 수 있다.
프로젝트별 현금흐름과 마찬가지로 포트폴리오 현금흐름도 누적 현금흐름을 파악하여 분석되어야 한다.
도 20은 향후 1년간의 포트폴리오 현금흐름을 누적곡선으로 도시화한 것이며, 기업의 현금보유 하한선을 설정함으로써 포트폴리오 현금 보유고가 일정 기준에 미치지 못하는 경우 이를 위험구간으로 설정하였다.
건설 기업이 최소한으로 필요로 하는 현금 요구량을 전체 공사 포트폴리오에서 충족시키지 못하는 경우 기업 차원에서 외부 자금조달이 필요한 경우이며, 외부 자금 조달에 실패할 경우 더 이상의 투자활동이 불가능 하게 되면 상황에 따라 도산의 위기에 처하기 때문에 이 시기를 위험 구간으로 설정하여 사용자에게 인식토록 하고자 하는 목적이다.
다만 본 실시예는 해외 현장을 주대상으로 하기 때문에 기업 전체의 현금 보유량을 판단하기 위해서는 국내 현장, 본사의 현금 유출입 상황도 함께 고려되어야 할 것이다.
따라서 기업 현금 보유 하한선은 포트폴리오에서 얻는 수익 또는 손실이 기업의 현금 요구량과 비교하여 어떤 상태인지를 파악하는 공통된 기준 지표로써 사용될 수 있으며, 국내 현장과 본사의 재무 상황이 연계될 경우에 실제 기업 현금의 위험 지표로써 사용될 수 있다.
또한 시스템상에서의 포트폴리오 현금흐름 파악에서는 위험구간에서 어떤 프로젝트에 의해 현금흐름의 악화가 발생했는지 쉽게 검색할 수 있다는 장점을 지닌 다.
따라서 원인 프로젝트의 현금흐름 악화와 현금 요구량에 대한 대처가 신속하게 이루어질 수 있을 것이다.
포트폴리오 현금흐름 분석도 프로젝트 현금흐름 분석과 마찬가지로 아래의 세 가지 지표를 이용한다.
포트폴리오 누적현금 곡선에서 음(-)의 부분은 기업 외부로부터의 자금조달이 필요함을 의미한다.
따라서 향후 1년 간 계약금액(기성지급예상금액) 대비 음의 금액의 합을 포트폴리오 부채비율로 설정하였다.
총 부채금액(Amount of financing)은 누적현금흐름 곡선 상에서 대상구간(1년) 동안 음(-)의 최저값을 의미한다.
Figure 112006028795056-pat00004
누적 현금흐름 곡선상에서 1년 후 최종금액은 포트폴리오로부터 1년 후 얻을 수 있는 최종 이익 또는 손실을 현가화한 금액을 의미한다.
프로젝트 규모에 따른 이익 또는 손실의 크기를 반영할 수 있도록 1년 후 최종 NPV값을 기업 현금 하한선으로 나누어 NPV 성과를 측정한다.
이때 NPV는 음의 값을 가질 수도 있으며 따라서 성과 지표 수치도 음의 값을 가질 수 있다.
Figure 112006028795056-pat00005
NPV 성과 지표는 포트폴리오 규모에 따른 실제 수익금액의 크기를 판단하는 지표인 반면 투자 효율성은 포트폴리오의 규모와 상관없이 투자 대비 수익의 효율성을 판단하고자 하는 지표이다.
누적 현금흐름상의 1년 후 최종 NPV 증가분을 1년간의 총 비용으로 나누어 투자에 대한 효율성을 구할 수 있다.
Figure 112006028795056-pat00006
도 21은 상기 3가지 지표에 의한 분석의 개념에 대한 이해를 돕기 위한 그래프이다.
이상은 본 발명에 의해 구현될 수 있는 바람직한 실시예의 일부에 관하여 설명한 것에 불과하므로, 주지된 바와 같이 본 발명의 범위는 위의 실시예에 한정되어 해석되어서는 안 될 것이며, 위에서 설명된 본 발명의 기술적 사상과 그 근본을 함께 하는 기술적 사상은 모두 본 발명의 범위에 포함된다고 할 것이다.
본 발명은 개별 건설공사의 미래 현금흐름을 예측하고 이를 분석하여 프로젝트 자체의 수익과 투자효율을 판단하고, 기업차원에서 동일 국가, 동일 사업부, 동일 공종으로 포트폴리오를 구성하여 이들의 전체 현금흐름을 종합 분석함으로써 기업의 재투자 및 자본 투입결정에 지표로써 사용할 수 있도록 하는 리스크 관리방법을 제시한다.
본 발명의 활용방안과 실무활용성을 평가받고자 자문위원 10명에게 도 22에서와 같이 모델의 완성도, 알고리즘의 적정성, 평가기준의 적정성, 실무활용성에 대해 7점 척도의 설문을 실시하였으며, 그 결과는 도 23과 같이 대체적으로 중간 정도의 평가 결과로 나타났다.
이는 해외 공사만으로는 기업의 현금흐름 평가에 대한 전체적인 관리가 불가능하며, 현금흐름 예측에 있어서도 프로젝트 환경이나 특성, 그리고 진행과정 중 발생하는 여러 변동 사항들을 반영하기에는 단일 시스템만으로는 힘들 것이라는 예상에서 나온 결과로 보인다.
따라서 본 발명에서는 진척도와 지연 가능기간, 공사 전체 기간 등에 대해서 가변적인 변수형태로 설정하였으며, 이들 입력 데이터와 모델의 알고리즘을 통하여 도출된 현금 금액도 사용자가 직접 변경할 수 있도록 유동적인 시스템으로 구성하였다.
그러한 사용자가 입력하는 부분은 더욱 많아졌기 때문에 상대적으로 사용자에게 업무의 부담이 다소 증가되었으며, 실무 활용성에 대한 점수가 상대적으로 낮 게 평가된 것으로 나타났다.
차후 포트폴리오 분석이 기업의 전사적 현금흐름 관리에까지 확장 되려면 국내 현장은 물론 본사내에서의 현금 유출입까지도 고려하여야 할 것이다.
필요한 경우 현재의 예측 모델을 국내 현장에도 적용이 가능할 것이나, 본사에서의 현금흐름 파악은 기업마다 자체적으로 보유하고 있는 재무 회계 절차 및 관리 시스템이 상이하기 때문에 해외공사를 수행하는 일반 기업에 범용적 적용을 목표로 하는 본 시스템만으로는 전체 기업의 현금흐름 파악에는 무리가 따른다고 볼 수 있다.
기업 전체의 현금흐름 파악을 위해서는 기업이 갖고 있는 관리 회계 시스템과 본 시스템을 종합할 수 있는 메타(Meta) 시스템이 요구된다.
주관식 답안에서는 신규 프로젝트 수주시 현금흐름 분석과 재무적 리스크에 대한 판단이 선행되어야 한다는 사실은 매우 중요하며, 본 시스템의 포트폴리오 리스크 점수가 수주 정책에 선택기준은 되기 어려워도 재무적 검토 점수로써 참고 할 수 있다는 의견이었다.
대체적으로 1년간은 월별 현금흐름 파악과 그 이후의 기간은 분기별 예측이 적정하다고 판단하고 있다.
현 시스템은 시공과정에 국한되어 있으므로 BOT 등 자체 투자 방식으로 인한 현금흐름 예측은 불가능하므로 이에 대한 시스템의 확장이 요구된다고는 의견이 있었다.

Claims (30)

  1. 현금흐름의 분석에 의하여 건설공사의 리스크를 관리하기 위한 방법에 있어서,
    재무변수 항목 데이터를 수집하여 재무변수 항목 데이터베이스를 형성하는 재무변수 항목 데이터베이스 형성단계와;
    상기 재무변수 항목 데이터베이스의 재무변수 항목 데이터를 표시하는 재무변수 항목 데이터 표시단계와;
    상기 표시된 재무변수 항목 데이터에 대한 수준을 평가하도록 하고, 그 평가된 재무변수 데이터를 입력받아 저장하는 재무변수 데이터베이스 형성단계와;
    상기 건설공사의 시작 시점, 종료 시점 및 현재 시점 데이터를 입력받아 저장하는 시점 데이터베이스 형성단계와;
    상기 시점 데이터베이스의 상기 시점 데이터를 표시하는 시점 데이터 표시단계와;
    상기 표시된 시점 데이터를 기준으로 공사진척도를 평가하도록 하고, 그 평가된 공사진척도 데이터를 입력받아 저장하는 공사진척도 데이터베이스 형성단계와;
    상기 재무변수 데이터베이스의 상기 재무변수 데이터로부터 일정기간당 유입금(기성금)을 산정하는 유입금 산정단계와;
    상기 재무변수 데이터 및 상기 공사진척도 데이터로부터 일정기간당 유출금 을 산정하는 유출금 산정단계와;
    상기 산정된 유입금과 유출금의 차이를 누적하여 시간의 흐름에 따른 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 현금흐름 데이터베이스 형성단계와;
    상기 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 현금흐름 평가보고서 작성단계를;
    포함하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  2. 제1항에 있어서,
    상기 재무변수 항목 데이터베이스 형성단계는
    현금의 유입에 관한 변수 항목 데이터를 수집하여 현금유입변수 항목 데이터베이스를 형성하는 현금유입변수 항목 데이터베이스 형성단계와;
    현금의 유출에 관한 변수 항목 데이터를 수집하여 현금유출변수 항목 데이터베이스를 형성하는 현금유출변수 항목 데이터베이스 형성단계를;
    포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  3. 청구항 3은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제2항에 있어서,
    상기 현금유입변수 항목 데이터베이스는
    현지통화비율, 1달러당 환율, 예상환율변동폭, 물가상승율, 유보율, 유보금액 한계, 선급금 비율, 선급금 분할지금 횟수, 선급금 공제 비율, 하자통지기간에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  4. 제2항에 있어서,
    상기 현금유출변수 항목 데이터베이스는
    인건비, 장비비, 자재비, 하도급, 간접비에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  5. 제4항에 있어서,
    상기 재무변수 항목 데이터 표시단계는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율의 입력창을 표시하는 비율 입력창 표시단계를 포함하고,
    상기 재무변수 데이터베이스 형성단계는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 비율 데이터를 상기 비율의 입력창을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 비율 데이터베이스 형성단계를;
    더 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  6. 제4항에 있어서,
    상기 재무변수 항목 데이터 표시단계는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간의 입력창을 표시하는 지연가능기간 입력창 표시단계를 포함하고,
    상기 재무변수 데이터베이스 형성단계는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터를 상기 지연가능기간의 입력창을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터베이스 형성단계를;
    더 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  7. 청구항 7은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제1항에 있어서,
    상기 현금흐름 평가보고서 작성단계는
    향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하여 표시하는 부채비율 데이터 표시단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  8. 청구항 8은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제1항에 있어서,
    예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 표시하는 현금성과지표 데이터 표시단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  9. 청구항 9은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제1항에 있어서,
    상기 현금흐름 평가보고서 작성단계는
    일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 투자효율성 데이터 표시단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  10. 개별 프로젝트(건설공사)에 대하여 각각 제1항 내지 제9항 중 어느 한 항의 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 적용하여 상기 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 프로젝트별 현금흐름 데이터베이스 형성단계와;
    상기 개별 프로젝트에 의해 구성된 복수의 프로젝트에 관하여 각각의 상기 현금흐름 데이터를 종합하여 포트폴리오 현금흐름 데이터를 산정하여 저장하는 포트폴리오 현금흐름 데이터베이스 형성단계와;
    상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계를;
    포함하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  11. 청구항 11은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제10항에 있어서,
    기업의 현금보유 하한선 데이터를 입력받아 저장하는 현금보유 하한선 데이터베이스 형성단계를 더 포함하고,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는
    상기 현금보유 하한선 데이터를 기준으로 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터가 적은 값을 갖는 경우, 이에 해당하는 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 대응하는 구간을 위험구간으로 산정하여 표시하는 위험구간 표시단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  12. 청구항 12은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제10항에 있어서,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는
    상기 복수의 프로젝트에 관하여, 향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하여 표시하는 포트폴리오 부채비율 데이터 표시단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  13. 청구항 13은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제10항에 있어서,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는
  14. 청구항 14은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제10항에 있어서,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성단계는
    상기 복수의 프로젝트에 관하여, 일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 포트폴리오 투자효율성 데이터 표시단계를 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법.
  15. 제1항 내지 제9항 중 어느 한 항의 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 구현한 프로그램이 기록된 기록매체.
  16. 제10항의 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리방법을 구현한 프로그램이 기록된 기록매체.
  17. 현금흐름의 분석에 의하여 건설공사의 리스크를 관리하기 위한 장치에 있어서,
    재무변수 항목 데이터가 저장된 재무변수 항목 데이터베이스(110)와;
    상기 재무변수 항목 데이터베이스(110)의 재무변수 항목 데이터를 표시하는 재무변수 항목 데이터 표시부(310)와;
    상기 표시된 재무변수 항목 데이터에 대한 수준을 평가하도록 하고, 그 평가된 재무변수 데이터를 입력받는 재무변수 데이터 입력부(210)와;
    상기 입력된 재무변수 데이터를 저장하는 재무변수 데이터베이스(120)와;
    상기 건설공사의 시작 시점, 종료 시점 및 현재 시점 데이터를 입력받는 시점 데이터 입력부(220)와;
    상기 입력된 시점 데이터를 저장하는 시점 데이터베이스(130)와;
    상기 시점 데이터베이스의 상기 시점 데이터를 표시하는 시점 데이터 표시부(320)와;
    상기 표시된 시점 데이터를 기준으로 공사진척도를 평가하도록 하고, 그 평가된 공사진척도 데이터를 입력받는 공사진척도 데이터 입력부(230)와;
    입력된 상기 공사진척도 데이터를 저장하는 공사진척도 데이터베이스(140)와;
    상기 재무변수 데이터베이스(120)의 상기 재무변수 데이터로부터 일정기간당 유입금(기성금)을 산정하는 유입금 산정부(410)와;
    상기 재무변수 데이터베이스(120)의 상기 재무변수 데이터 및 상기 공사진척도 데이터베이스(140)의 상기 공사진척도 데이터로부터 일정기간당 유출금을 산정하는 유출금 산정부(420)와;
    상기 산정된 유입금과 유출금의 차이를 누적하여 시간의 흐름에 따른 현금흐름 데이터를 산정하는 현금흐름 데이터 산정부(430)와;
    상기 산정된 현금흐름 데이터를 저장하는 현금흐름 데이터베이스(150)와;
    상기 현금흐름 데이터베이스(150)의 상기 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 현금흐름 평가보고서 작성부(440)와;
    상기 작성된 현금흐름 평가보고서를 표시하는 현금흐름 평가보고서 표시부(330)와;
    상기 입력부(210,220,230)에 의해 상기 데이터베이스(110,120,130,140,150), 산정부(410,420,430), 작성부(440) 및 표시부(310,320,330)를 제어하는 제어부(500)를;
    포함하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  18. 제17항에 있어서,
    상기 재무변수 항목 데이터베이스(110)는
    현금의 유입에 관한 변수 항목 데이터가 저장된 현금유입변수 항목 데이터베이스(111)와;
    현금의 유출에 관한 변수 항목 데이터가 저장된 현금유출변수 항목 데이터베이스(112)를;
    포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  19. 청구항 19은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제18항에 있어서,
    상기 현금유입변수 항목 데이터베이스(111)는
    현지통화비율, 1달러당 환율, 예상환율변동폭, 물가상승율, 유보율, 유보금액 한계, 선급금 비율, 선급금 분할지금 횟수, 선급금 공제 비율, 하자통지기간에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  20. 청구항 20은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제18항에 있어서,
    상기 현금유출변수 항목 데이터베이스(112)는
    인건비, 장비비, 자재비, 하도급, 간접비에 관한 데이터 중 적어도 하나 이상을 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  21. 청구항 21은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제20항에 있어서,
    상기 재무변수 항목 데이터 표시부(310)는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율의 입력창(311)을 포함하고,
    상기 재무변수 데이터베이스(120)는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 비율을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 비율 데이터를 상기 비율의 입력창(311)을 통해 입력받 아 저장하는 현금유출변수 항목별 비율 데이터베이스(121)를;
    더 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  22. 청구항 22은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제20항에 있어서,
    상기 재무변수 항목 데이터 표시부(310)는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간의 입력창(312)을 포함하고,
    상기 재무변수 데이터베이스(120)는
    상기 각각의 현금유출변수 항목에 해당하는 지연가능기간을 평가하도록 하고, 그 평가된 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터를 상기 지연가능기간의 입력창(312)을 통해 입력받아 저장하는 현금유출변수 항목별 지연가능기간 데이터베이스(122)를;
    더 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  23. 청구항 23은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제17항에 있어서,
    상기 현금흐름 평가보고서 작성부(440)는
    향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하여 표시하는 부채비율 데이터 표 시부(441)를 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  24. 청구항 24은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제17항에 있어서,
    상기 현금흐름 평가보고서 작성부(440)는
    예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 표시하는 현금성과지표 데이터 표시부(442)를 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  25. 청구항 25은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제17에 있어서,
    상기 현금흐름 평가보고서 작성부(440)는
    일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시하는 투자효율성 데이터 표시부(443)를 포함하는 것을 특징으로 하는 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A).
  26. 제18항 내지 제25항 중 어느 한 항의 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치(A)를 포함하고,
    개별 프로젝트(건설공사)에 대하여 각각 상기 현금흐름의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치에 의해 산정된 상기 현금흐름 데이터를 저장하는 프로젝트 별 현금흐름 데이터베이스(110a)와;
    상기 개별 프로젝트에 의해 구성된 복수의 프로젝트에 관하여 각각의 상기 현금흐름 데이터를 종합하여 포트폴리오 현금흐름 데이터를 산정하는 포트폴리오 현금흐름 데이터 산정부(410a)와;
    상기 산정된 포트폴리오 현금흐름 데이터를 저장하는 포트폴리오 현금흐름 데이터베이스(120a)와;
    상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 의해 평가보고서를 작성하는 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)를;
    더 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치.
  27. 청구항 27은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제26항에 있어서,
    기업의 현금보유 하한선 데이터를 입력받는 현금보유 하한선 데이터 입력부(210a)와;
    상기 입력된 현금보유 하한선 데이터를 저장하는 현금보유 하한선 데이터베이스(130a)를 더 포함하고,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는
    상기 현금보유 하한선 데이터를 기준으로 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터가 적은 값을 갖는 경우, 이에 해당하는 상기 포트폴리오 현금흐름 데이터에 대응하는 구간을 위험구간으로 산정하는 위험구간 산정부(421a)를 포함하는 것을 특징 으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치.
  28. 청구항 28은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제26항에 있어서,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는
    상기 복수의 프로젝트에 관하여, 향후 일정기간 동안의 상기 유입금의 총액에 대한 향후 일정기간 동안의 부채금액의 총액의 비율인 부채비율 데이터를 산정하는 포트폴리오 부채비율 데이터 산정부(422a)를 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치.
  29. 청구항 29은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제26항에 있어서,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는
    상기 복수의 프로젝트에 관하여, 예상수익금에 대한 일정기간 후의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 현금성과지표 데이터를 산정하는 포트폴리오 현금성과지표 데이터 산정부(423a)를 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치.
  30. 청구항 30은(는) 설정등록료 납부시 포기되었습니다.
    제26항에 있어서,
    상기 포트폴리오 현금흐름 평가보고서 작성부(420a)는
    상기 복수의 프로젝트에 관하여, 일정기간 동안의 상기 유출금의 총액에 대한 일정기간 동안의 최종금액(이익 또는 손실)의 비율인 투자효율성 데이터를 표시 하는 포트폴리오 투자효율성 데이터 산정부(424a) 포함하는 것을 특징으로 하는 포트폴리오의 분석에 의한 건설공사용 리스크 관리장치.
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