JP2017045484A - 会計処理システム、会計処理方法および会計処理プログラム - Google Patents

Abstract

【課題】ファームバンキングデータを読み取り、関連会社間または部門間の送入金部分に関して自動で仕訳データ作成を行うことができる会計処理システム、会計処理方法および会計処理プログラムを提供することを課題とする。
【解決手段】本実施形態では、（１）各情報処理装置からファームバンキングデータを取り込み、（２）取り込まれたファームバンキングデータに基づき、会社間または部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する。
【選択図】図１

Description

本発明は、会計処理システム、会計処理方法および会計処理プログラムに関する。

特許文献１には、企業が商品やサービスの購入等した場合に、会計担当者が取引に関する情報を入力したら、そのデータを会計システムとＥＢ（エレクトロニックバンキング）システムに自動的に反映させることによって、会計システムとＥＢシステムで用いるデータを作成することを可能とし、複数の担当者の間を往来する手間の削減を可能とする技術が開示されている。

特許第４２８６５０５号公報

しかしながら、上記システムにおいては、一法人からの支払情報しか管理していないため、関連会社間または部門間における資金移動において、支払側の自動仕訳は行えても、入金側の管理ができないという問題点がある。また、入金管理側で入金の仕訳は行えるが、相殺か否かを自動判定して仕訳を自動的に行うのが困難であるという問題点がある。

本発明は、上記に鑑みてなされたものであって、ＦＢ（ファームバンキング）データを読み取り、関連会社間または部門間の送入金部分に関して自動で仕訳データ作成を行うことができる会計処理システム、会計処理方法および会計処理プログラムを提供することを目的とする。

上述した課題を解決し、目的を達成するために、本発明にかかる会計処理システムは、各会社または各部門の情報処理装置と、制御部を備えた業務管理装置と、を通信可能に接続した会計処理システムであって、前記制御部は、前記各情報処理装置からＦＢデータを取り込む取込手段と、前記取込手段により取り込まれた前記ＦＢデータに基づき、前記会社間または前記部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する作成手段と、を備えたことを特徴とする。

また、本発明にかかる会計処理方法は、各会社または各部門の情報処理装置と、制御部を備えた業務管理装置と、を通信可能に接続した会計処理システムで実行される会計処理方法であって、前記制御部で実行される、前記各情報処理装置からＦＢデータを取り込む取込ステップと、前記取込ステップにて取り込まれた前記ＦＢデータに基づき、前記会社間または前記部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する作成ステップと、を含むことを特徴とする。

また、本発明にかかる会計処理プログラムは、各会社または各部門の情報処理装置と、制御部を備えた業務管理装置と、を通信可能に接続した会計処理システムに実行させるための会計処理プログラムであって、前記制御部において、前記各情報処理装置からＦＢデータを取り込む取込ステップと、前記取込ステップにて取り込まれた前記ＦＢデータに基づき、前記会社間または前記部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する作成ステップと、を実行させることを特徴とする。

本発明によれば、（１）各情報処理装置からＦＢデータを取り込み、（２）取り込まれたＦＢデータに基づき、会社間または部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する。これにより、昨今の法人のホールディングス化および完全子会社化により生じている関連会社間での立替金の管理等の煩雑さを軽減することができるという効果を奏する。また、本発明によれば、関連会社全てのＦＢデータを一括して読み込むことで、データを集約することができるという効果を奏する。

図１は、業務管理システムの構成の一例を示すブロック図である。 図２は、業務管理システムで実行される処理の一例を示すフローチャートである。 図３は、入力画面の一例を示す図である。 図４は、入力画面の一例を示す図である。 図５は、入力画面の一例を示す図である。 図６は、紐付データの一例を示す図である。 図７は、紐付データの一例を示す図である。 図８は、紐付データの一例を示す図である。 図９は、仕訳データの一例を示す図である。 図１０は、仕訳データの一例を示す図である。 図１１は、業務管理システムで実行される処理の一例を示すフローチャートである。 図１２は、業務管理システムで実行される処理の一例を示すフローチャートである。

本発明にかかる会計処理システム、会計処理方法および会計処理プログラムの実施形態を、図面に基づいて詳細に説明する。なお、本発明は、この実施形態により限定されるものではない。

［１．構成］
本発明を包含する本実施形態にかかる業務管理（会計処理）システムの構成の一例について、図１を参照して説明する。業務管理システムは、業務管理装置１００と情報処理装置２００とネットワーク３００とで構成される。業務管理装置１００は、業務管理（例えば財務管理、不動産管理、融資業務管理、販売管理など）を支援するアプリケーション（例えばＷｅｂアプリケーションなど）がインストールされている情報処理装置（例えばＷｅｂサーバなど）である。

業務管理装置１００は、ネットワーク３００（例えばインターネット、イントラネット、ＬＡＮ（Ｌｏｃａｌ Ａｒｅａ Ｎｅｔｗｏｒｋ）など）を介して、業務管理を支援するアプリケーションがインストールされている据置型または携帯型の情報処理装置２００（例えば、デスクトップ型のパーソナルコンピュータ、ノート型のパーソナルコンピュータ、ＰＤＡ（Ｐｅｒｓｏｎａｌ Ｄｉｇｉｔａｌ Ａｓｓｉｓｔａｎｔｓ）、スマートフォン、タブレット型のパーソナルコンピュータなど）と、銀行および信用金庫等の金融機関の企業向けサービス（例えば預金の残高照会、入出金照会、振り込み、振り替え、複数銀行への総合振込、借り入れ、税納付、および外国為替送金など）をオンラインで提供するＦＢシステム４００と、通信可能に接続されている。ネットワーク３００は、例えば、狭帯域回線または広帯域回線を利用したネットワークなどである。

業務管理装置１００は、制御部１０２と通信インターフェース部１０４と記憶部１０６と入出力インターフェース部１０８と、を備える。業務管理装置１００が備える各部は、任意の通信路を介して通信可能に接続されている。

通信インターフェース部１０４は、ルータ等の通信装置および専用線等の有線または無線の通信回線（例えば狭帯域回線または広帯域回線など）を介して、業務管理装置１００をネットワーク３００に通信可能に接続する。通信インターフェース部１０４は、他の装置と通信回線を介してデータを通信する機能を有する。

入出力インターフェース部１０８には、入力装置１１２および出力装置１１４が接続されている。出力装置１１４には、モニタ（家庭用テレビを含む）の他、スピーカやプリンタを用いることができる。入力装置１１２には、キーボード、マウスおよびマイクの他、マウスと協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタを用いることができる。なお、以下では、出力装置１１４をモニタ１１４とし、入力装置１１２をキーボード１１２またはマウス１１２として記載する場合がある。

記憶部１０６には、各種のデータベース、テーブルおよびファイルなどが格納される。記憶部１０６には、ＯＳ（Ｏｐｅｒａｔｉｎｇ Ｓｙｓｔｅｍ）と協働してＣＰＵ（Ｃｅｎｔｒａｌ Ｐｒｏｃｅｓｓｉｎｇ Ｕｎｉｔ）に命令を与えて各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録される。記憶部１０６として、例えば、ＲＡＭ（Ｒａｎｄｏｍ Ａｃｃｅｓｓ Ｍｅｍｏｒｙ）・ＲＯＭ（Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）等のメモリ装置、ハードディスクのような固定ディスク装置、フレキシブルディスクおよび光ディスク等を用いることができる。記憶部１０６は、画面データ記憶部１０６ａおよび紐付データ記憶部１０６ｂを含む。

画面データ記憶部１０６ａは、ＦＢデータ（例えば振込データ等）を作成する際に、口座情報等を入力するための入力画面（例えばＷｅｂ画面など）に関する入力画面データを格納する。なお、入力画面は、データ（例えば、数字、文字または記号など）の入力ができる状態の複数の入力項目（例えばテキストボックスなど）と、データの登録を選択させるための登録選択領域（例えば、ユーザが入力装置１１２を操作して選択可能なボタンなど）とを少なくとも含むものである。

紐付データ記憶部１０６ｂは、ＦＢデータに含まれる銀行コード、支店コード、口座番号、または依頼人コード等の一意に特定可能なデータと、会計上の組織または法人に関する情報と、を紐付ける際に利用する紐付データを格納する。なお、紐付データは、口座情報を会計上の勘定科目に結びつけるマスタ、および、取り込むＦＢデータ毎の仕訳の詳細定義を設定した仕訳用の設定マスタ等を含んでいてもよい。また、紐付データは、ユーザが予め設定しておいてもよく、その都度設定してもよい。

制御部１０２は、業務管理装置１００を統括的に制御するＣＰＵ等である。制御部１０２は、ＯＳ等の制御プログラム・各種の処理手順等を規定したプログラム・所要データなどを格納するための内部メモリを有し、格納されているこれらのプログラムに基づいて種々の情報処理を実行する。制御部１０２は、機能概念的に、取込部１０２ａと作成部１０２ｂと送信部１０２ｃを含む。

取込部１０２ａは、各会社または各部門の各情報処理装置２００からＦＢデータを取り込む。また、取込部１０２ａは、ＦＢシステム４００からＦＢデータを取り込んでもよい。なお、取込部１０２ａは、入力画面を情報処理装置２００に転送してもよい。

作成部１０２ｂは、取込部１０２ａにより取り込まれたＦＢデータに基づき、会社間または部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する。また、作成部１０２ｂは、作成した仕訳データをモニタ１１４に表示させてもよい。

送信部１０２ｃは、ＦＢデータをＦＢシステム４００に送信する。送信部１０２ｃは、ＦＢデータを作成してもよい。

情報処理装置２００は、制御部２０２と通信インターフェース部２０４と記憶部２０６と入出力インターフェース部２０８と、を備える。情報処理装置２００が備える各部は、任意の通信路を介して通信可能に接続されている。

通信インターフェース部２０４は、ルータ等の通信装置および専用線等の有線または無線の通信回線（例えば狭帯域回線または広帯域回線など）を介して、情報処理装置２００をネットワーク３００に通信可能に接続する。通信インターフェース部２０４は、他の装置と通信回線を介してデータを通信する機能を有する。

入出力インターフェース部２０８には、入力装置２１２および出力装置２１４が接続されている。出力装置２１４には、モニタ（家庭用テレビを含む）の他、スピーカやプリンタを用いることができる。入力装置２１２には、キーボード、マウスおよびマイクの他、マウスと協働してポインティングデバイス機能を実現するモニタを用いることができる。なお、以下では、出力装置２１４をモニタ２１４とし、入力装置２１２をキーボード２１２またはマウス２１２として記載する場合がある。

記憶部２０６には、各種のデータベース、テーブルおよびファイルなどが格納される。記憶部２０６には、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与えて各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録される。記憶部２０６として、例えば、ＲＡＭ・ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスクのような固定ディスク装置、フレキシブルディスクおよび光ディスク等を用いることができる。記憶部２０６は、画面データ記憶部２０６ａを含む。

画面データ記憶部２０６ａは、業務管理装置１００から転送された入力画面データを格納する。

制御部２０２は、情報処理装置２００を統括的に制御するＣＰＵ等である。制御部２０２は、ＯＳ等の制御プログラム・各種の処理手順等を規定したプログラム・所要データなどを格納するための内部メモリを有し、格納されているこれらのプログラムに基づいて種々の情報処理を実行する。制御部２０２は、機能概念的に、表示実行部２０２ａと送信部２０２ｂとを含む。

表示実行部２０２ａは、入力画面データに基づいて入力画面をモニタ２１４に表示させる。送信部２０２ｂは、ＦＢデータを業務管理装置１００、および／または、ＦＢシステム４００に送信する。また、送信部２０２ｂは、入力画面を介して作成されたＦＢデータを業務管理装置１００、および／または、ＦＢシステム４００に送信してもよい。また、送信部２０２ｂは、ＦＢシステム４００からＦＢデータを受信してもよい。

［２．処理］
上述した構成の業務管理システムで実行される処理の一例について、図２から１２を参照して説明する。

ここで、本説明では、財務管理を支援するＷｅｂアプリケーション（財務管理アプリ）が業務管理装置１００および情報処理装置２００に予めインストールされていることを前提とする。また、本説明では、画面データ記憶部１０６ａおよび画面データ記憶部２０６ａには、財務管理アプリで提供されるＦＢデータ（例えば振込データ等）を作成する際に各種情報を入力するための入力画面（Ｗｅｂ画面）に関する入力画面データ（入力画面に表示させるデータを含む）が予め格納されていることを前提とする。入力画面は、日付、決済口座名、決済口座コード、振出区分、銀行コード、支店コード、預金種別区分、口座番号、振込依頼人コード、振込依頼人カナ、振込識別区分、新規コードセット区分、振込先口座名、口座名義人カナ、手数料負担区分、および、振込新規コードに関するデータを入力ができる状態のテキストボックス、または、当該データを選択するためのドロップダウンリスト等を含む画面である。

［処理（その１）］
以下に図２乃至１０を参照して、業務管理（会計処理）システムで実行される処理の一例について説明する。図２は、業務管理システムで実行される処理の一例を示すフローチャートである。

まず、子会社Ａの情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば子会社Ａの社員）により作成されたＦＢデータ（取引先への支払￥１，０００＋親会社への支払￥２，０００＋手数料）を親会社の業務管理装置１００に送信し（ステップＳＡ１Ａ）、当該ＦＢデータを銀行のＦＢシステム４００に送信する（ステップＳＡ２Ａ）。

子会社Ｂの情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば子会社Ｂの社員）により作成されたＦＢデータ（親会社への支払￥３，０００＋手数料）を親会社の業務管理装置１００に送信し（ステップＳＡ１Ｂ）、当該ＦＢデータを銀行のＦＢシステム４００に送信する（ステップＳＡ２Ｂ）。

ここで、図３乃至５を参照して、本実施形態におけるＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面の一例について説明する。図３には、本実施形態における入力画面への入力項目として、子会社Ａの口座情報が示されており、決済口座名、振出区分、銀行コード、銀行支店コード、支払地名、預金種別区分、口座番号、口座名義人、振込依頼人コード、振込依頼人カナ、振込識別区分、および、新規コードセット区分の各種情報を入力または選択するように構成されている。また、図４には、本実施形態における入力画面への入力項目として、子会社Ｂの口座情報が示されており、決済口座名、振出区分、銀行コード、銀行支店コード、支払地名、預金種別区分、口座番号、口座名義人、振込依頼人コード、振込依頼人カナ、振込識別区分、および、新規コードセット区分の各種情報を入力または選択するように構成されている。また、図５には、本実施形態における入力画面への入力項目として、親会社の口座情報（振込先情報）が示されており、振込先口座名、振込先銀行コード、振込先銀行支店コード、預金種別区分、口座番号、口座名義人カナ、手数料負担区分、ＥＤＩ振込識別、および、振込新規コードの各種情報を入力または選択するように構成されている。

図２に戻り、銀行のＦＢシステム４００は、ステップＳＡ２ＡおよびステップＳＡ２Ｂにて子会社Ａおよび子会社Ｂから送信されたＦＢデータを受信し、当該ＦＢデータに基づき、子会社Ａから取引先への入金処理（￥１，０００）を行い（ステップＳＡ３）、子会社Ａから親会社への入金処理（￥２，０００）および子会社Ｂから親会社への入金処理（￥３，０００）を行う（ステップＳＡ４）。なお、銀行のＦＢシステム４００は、親会社への入金処理に関するＦＢデータを親会社に送信してもよい。

親会社の業務管理装置１００の取込部１０２ａは、ステップＳＡ１ＡおよびステップＳＡ１Ｂにて子会社Ａおよび子会社Ｂから送信されたＦＢデータを取り込み、作成部１０２ｂは、取込部１０２ａにより取り込まれたＦＢデータ、および、紐付データ記憶部１０６ｂに記憶された紐付データに基づき、子会社Ａと取引先との間、子会社Ａと親会社との間、および子会社Ｂと親会社との間の送入金部分に関する仕訳データを作成し（ステップＳＡ５）、処理を終了する。なお、親会社の情報処理装置２００の送信部２０２ｂは、ステップＳＡ４にて銀行のＦＢシステム４００により行われた子会社Ａおよび子会社Ｂから親会社への入金情報を確認してもよい。また、親会社の情報処理装置２００の送信部２０２ｂは、銀行のＦＢシステム４００から送信される親会社への入金処理に関するＦＢデータ（入金情報）を受信してもよい。このように、本実施形態においては、子会社全てのＦＢデータを親会社で一括収集し、自動で仕訳を作成することができる。すなわち、本実施形態においては、子会社からの入金情報を元に、自動で仕訳を作成することができる。

ここで、図６乃至８を参照して、本実施形態における紐付データの一例について説明する。図６は、口座情報を会計上の勘定科目に結びつけるマスタであり、銀行ＣＤ（コード）、銀行名、支店ＣＤ（コード）、支店名、口座ＮＯ（番号）、勘定科目（コード）、勘定名、補助科目（コード）、補助科目名、補助内訳（コード）、補助内訳名、取引先（コード）、および、取引先名等を含んでいる。なお、本実施形態においては、取り込んだＦＢデータの入金先と出金先とを、口座情報を会計上の勘定科目に結びつけるマスタで判別し、仕訳を作る設定を行ってもよい。また、図７は、取り込むＦＢデータ毎の仕訳の詳細定義を設定した仕訳用の設定マスタであり、借方および貸方の、科目区分、ならびに、総勘定／補助／内訳および税区分に関する分析コードセットフラグを含んでいる。図８は、ＦＢデータの取り込む際の定義が設定されており、受け入れファイルの格納先、ファイル名、ファイル指定定義（例えば、区切り位置およびファイル形式等）、および、見出しの有無等が定義されている。このように、本実施形態においては、複数の定義を作って取り込みを行うことで、複雑な仕訳にも対応することができ、例えば、最終的に相殺されるデータの管理も行うことを可能としており、取り込んだファイル（ＦＢデータ）から、親会社の口座情報と子会社の口座情報とを読み込んで適合するデータの金額の分だけ、仕訳定義で指定した設定に応じて仕訳作成してもよい。

また、図９および１０を参照して、本実施形態における仕訳データの一例について説明する。図９には、振込元である子会社Ａから親会社への振込データ（￥１，０００）に基づき作成された仕訳データの一例が示されており、借方を親会社および貸方を子会社Ａとする仕訳データが示されている。図１０には、振込元である子会社Ｂから親会社への振込データ（￥２，０００）に基づき作成された仕訳データの一例が示されており、借方を親会社および貸方を子会社Ｂとする仕訳データが示されている。

［処理（その２）］
また、以下に図１１を参照して、業務管理（会計処理）システムで実行される処理の一例について説明する。図１１は、業務管理システムで実行される処理の一例を示すフローチャートである。

まず、部門Ａの情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば部門Ａの社員）により作成されたＦＢデータ（本社への支払￥１，０００）を本社の業務管理装置１００に送信し（ステップＳＢ１Ａ）、当該ＦＢデータを銀行のＦＢシステム４００に送信する（ステップＳＢ２Ａ）。

部門Ｂの情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば部門Ｂの社員）により作成されたＦＢデータ（本社への支払￥２，０００）を本社の業務管理装置１００に送信し（ステップＳＢ１Ｂ）、当該ＦＢデータを銀行のＦＢシステム４００に送信する（ステップＳＢ２Ｂ）。

銀行のＦＢシステム４００は、ステップＳＢ２ＡおよびステップＳＢ２Ｂにて部門Ａおよび部門Ｂから送信されたＦＢデータを受信し、当該ＦＢデータに基づき、部門Ａから本社への入金処理（￥１，０００）および部門Ｂから本社への入金処理（￥２，０００）を行う（ステップＳＢ３）。なお、銀行のＦＢシステム４００は、本社への入金処理に関するＦＢデータを本社に送信してもよい。

本社の業務管理装置１００の取込部１０２ａは、ステップＳＢ１ＡおよびステップＳＢ１Ｂにて部門Ａおよび部門Ｂから送信されたＦＢデータを取り込み、作成部１０２ｂは、取込部１０２ａにより取り込まれたＦＢデータ、および、紐付データ記憶部１０６ｂに記憶された紐付データに基づき、部門Ａと本社との間、および部門Ｂと本社との間の送入金部分に関する仕訳データを作成し（ステップＳＢ４）、処理を終了する。なお、本社の情報処理装置２００の送信部２０２ｂは、ステップＳＢ３にて銀行のＦＢシステム４００により行われた部門Ａおよび部門Ｂから本社への入金情報を確認してもよい。また、本社の情報処理装置２００の送信部２０２ｂは、銀行のＦＢシステム４００から送信される本社への入金処理に関するＦＢデータ（入金情報）を受信してもよい。このように、本実施形態においては、同一組織内の資金移動用のＦＢデータを収集し、自動で仕訳を作成することができる。

［処理（その３）］
また、以下に図１２を参照して、業務管理（会計処理）システムで実行される処理の一例について説明する。図１２は、業務管理システムで実行される処理の一例を示すフローチャートである。

まず、子会社Ａの情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば子会社Ａの社員）により作成されたＦＢデータ（取引先Ａへの支払￥２，０００＋取引先Ｂへの支払￥２，０００＋取引先Ｃへの支払￥２，０００＋親会社への支払￥２，０００）を親会社の業務管理装置１００に送信する（ステップＳＣ１Ａ）。

子会社Ｂの情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば子会社Ｂの社員）により作成されたＦＢデータ（取引先Ａへの支払￥３，０００＋取引先Ｂへの支払￥３，０００＋取引先Ｃへの支払￥３，０００＋親会社への支払￥３，０００）を親会社の業務管理装置１００に送信する（ステップＳＣ１Ｂ）。

親会社の情報処理装置２００の表示実行部２０２ａは、画面データ記憶部２０６ａに予め格納されている入力画面データに基づいて、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、送信部２０２ｂは、入力画面を介してユーザ（例えば親会社の社員）により作成されたＦＢデータ（取引先Ａへの支払￥１，０００＋取引先Ｂへの支払￥１，０００＋取引先Ｃへの支払￥１，０００＋子会社Ａへの支払￥３，０００＋子会社Ｂへの支払￥３，０００）を親会社の業務管理装置１００に送信する（ステップＳＣ２）。

親会社の業務管理装置１００の取込部１０２ａは、子会社Ａ、子会社Ｂおよび親会社の各情報処理装置２００から送信されたＦＢデータを取り込み、作成部１０２ｂは、取込部１０２ａにより取り込まれたＦＢデータ、および、紐付データ記憶部１０６ｂに記憶された紐付データに基づき、子会社Ａと取引先Ａ、ＢおよびＣとの間、子会社Ａと親会社との間、子会社Ｂと取引先Ａ、ＢおよびＣとの間、子会社Ｂと親会社との間、親会社と取引先Ａ、ＢおよびＣとの間の送入金部分に関する仕訳データを作成し、送信部１０２ｃは、子会社Ａ、子会社Ｂおよび親会社の各情報処理装置２００から送信された各取引先に対するＦＢデータを統合したＦＢデータ（取引先Ａへの支払￥６，０００＋取引先Ｂへの支払￥６，０００＋取引先Ｃへの支払￥６，０００＋手数料）、ならびに、子会社Ａまたは子会社Ｂと親会社との間における支払を相殺したＦＢデータ（子会社Ａからの支払￥１，０００＋子会社Ｂからの支払￥３，０００）を銀行のＦＢシステム４００に送信する（ステップＳＣ３）。

銀行のＦＢシステム４００は、ステップＳＣ３にて親会社から送信されたＦＢデータを受信し、当該ＦＢデータに基づき、親会社から取引先Ａへの入金処理（￥６，０００）を行い（ステップＳＣ４Ａ）、親会社から取引先Ｂへの入金処理（￥６，０００）を行い（ステップＳＣ４Ｂ）、親会社から取引先Ｃへの入金処理（￥６，０００）を行い（ステップＳＣ４Ｃ）、子会社Ａから親会社への入金処理（￥１，０００）および子会社Ｂから親会社への入金処理（￥３，０００）を行い（ステップＳＣ５）、処理を終了する。このように、本実施形態においては、親会社が、子会社分の支払をまとめて行い、後ほど子会社から立て替えた費用を集金する場合、子会社からＦＢデータ（振込用データ）を収集し、自動で仕訳を作成することができる。すなわち、本実施形態においては、子会社全てのＦＢデータを親会社で一括収集し、親会社から取引先にまとめて支払を行い、同時に、支払にかかわる仕訳を全て自動で作成するため、支払手数料の削減をすることができる。

［本実施形態のまとめ、および他の実施形態］
以上、本実施形態によれば、（１）情報処理装置２００が、ＦＢデータを作成する際に各種情報を入力するための入力画面をモニタ２１４に表示させ、当該各種情報を、ユーザにキーボード２１２およびマウス２１２等を操作して入力させ、入力画面を介してユーザにより作成されたＦＢデータを業務管理装置１００に送信し、（２）業務管理装置１００が、送信されたＦＢデータを取り込み、取り込まれたＦＢデータに基づき、送入金部分に関する仕訳データを作成する。これにより、昨今の法人のホールディングス化および完全子会社化により生じている関連会社間での立替金の管理等の煩雑さを軽減することができる。また、関連会社全てのＦＢデータを一括して読み込むことで、データを集約することができ、関連会社間での仕訳作成の材料とすることができる。

また、これまで本発明の実施形態について説明したが、本発明は、上述した実施形態以外にも、特許請求の範囲に記載した技術的思想の範囲内において種々の異なる実施形態にて実施されてよいものである。

例えば、上述した実施形態において説明した各処理のうち、自動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を手動的に行うこともでき、あるいは、手動的に行われるものとして説明した処理の全部または一部を公知の方法で自動的に行うこともできる。

このほか、上記文献中や図面中で示した処理手順、制御手順、具体的名称、各処理の登録データや検索条件等のパラメータを含む情報、画面例、データベース構成については、特記する場合を除いて任意に変更することができる。

また、業務管理装置１００および情報処理装置２００に関して、図示の各構成要素は機能概念的なものであり、必ずしも物理的に図示の如く構成されていることを要しない。

例えば、業務管理装置１００および情報処理装置２００が備える処理機能、特に制御部１０２および制御部２０２にて行われる各処理機能については、その全部または任意の一部を、ＣＰＵおよび当該ＣＰＵにて解釈実行されるプログラムにて実現してもよく、また、ワイヤードロジックによるハードウェアとして実現してもよい。尚、プログラムは、情報処理装置に本発明にかかる会計処理方法を実行させるためのプログラム化された命令を含む一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に記録されており、必要に応じて業務管理装置１００および情報処理装置２００に機械的に読み取られる。すなわち、ＲＯＭまたはＨＤＤ（Ｈａｒｄ Ｄｉｓｋ Ｄｒｉｖｅ）などの記憶部１０６および記憶部２０６などには、ＯＳと協働してＣＰＵに命令を与え、各種処理を行うためのコンピュータプログラムが記録されている。このコンピュータプログラムは、ＲＡＭにロードされることによって実行され、ＣＰＵと協働して制御部を構成する。

また、このコンピュータプログラムは、業務管理装置１００および情報処理装置２００に対して任意のネットワークを介して接続されたアプリケーションプログラムサーバに記憶されていてもよく、必要に応じてその全部または一部をダウンロードすることも可能である。

また、本発明にかかる会計処理プログラムを、一時的でないコンピュータ読み取り可能な記録媒体に格納してもよく、また、プログラム製品として構成することもできる。ここで、この「記録媒体」とは、メモリーカード、ＵＳＢ（Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ Ｓｅｒｉａｌ Ｂｕｓ）メモリ、ＳＤ（Ｓｅｃｕｒｅ Ｄｉｇｉｔａｌ）カード、フレキシブルディスク、光磁気ディスク、ＲＯＭ、ＥＰＲＯＭ（Ｅｒａｓａｂｌｅ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＥＥＰＲＯＭ（登録商標）（Ｅｌｅｃｔｒｉｃａｌｌｙ Ｅｒａｓａｂｌｅ ａｎｄ Ｐｒｏｇｒａｍｍａｂｌｅ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＣＤ−ＲＯＭ（Ｃｏｍｐａｃｔ Ｄｉｓｋ Ｒｅａｄ Ｏｎｌｙ Ｍｅｍｏｒｙ）、ＭＯ（Ｍａｇｎｅｔｏ−Ｏｐｔｉｃａｌ ｄｉｓｋ）、ＤＶＤ（Ｄｉｇｉｔａｌ Ｖｅｒｓａｔｉｌｅ Ｄｉｓｋ）、および、Ｂｌｕ−ｒａｙ（登録商標） Ｄｉｓｃ等の任意の「可搬用の物理媒体」を含むものとする。

また、「プログラム」とは、任意の言語または記述方法にて記述されたデータ処理方法であり、ソースコードまたはバイナリコード等の形式を問わない。なお、「プログラム」は必ずしも単一的に構成されるものに限られず、複数のモジュールやライブラリとして分散構成されるものや、ＯＳに代表される別個のプログラムと協働してその機能を達成するものをも含む。なお、実施形態に示した各装置において記録媒体を読み取るための具体的な構成および読み取り手順ならびに読み取り後のインストール手順等については、周知の構成や手順を用いることができる。

記憶部１０６および記憶部２０６に格納される各種のデータベース等（画面データ記憶部１０６ａ、紐付データ記憶部１０６ｂ、画面データ記憶部２０６ａ）は、ＲＡＭ、ＲＯＭ等のメモリ装置、ハードディスク等の固定ディスク装置、フレキシブルディスク、および、光ディスク等のストレージ手段であり、各種処理やウェブサイト提供に用いる各種のプログラム、テーブル、データベース、および、ウェブページ用ファイル等を格納する。

また、業務管理装置１００および情報処理装置２００は、既知のパーソナルコンピュータまたはワークステーション等の情報処理装置として構成してもよく、また、任意の周辺装置が接続された当該情報処理装置として構成してもよい。また、業務管理装置１００および情報処理装置２００は、当該情報処理装置に本発明の会計処理方法を実現させるソフトウェア（プログラムまたはデータ等を含む）を実装することにより実現してもよい。

更に、装置の分散・統合の具体的形態は図示するものに限られず、その全部または一部を、各種の付加等に応じてまたは機能負荷に応じて、任意の単位で機能的または物理的に分散・統合して構成することができる。すなわち、上述した実施形態を任意に組み合わせて実施してもよく、実施形態を選択的に実施してもよい。

１００ 業務管理装置
１０２ 制御部
１０２ａ 取込部
１０２ｂ 作成部
１０２ｃ 送信部
１０４ 通信インターフェース部
１０６ 記憶部
１０６ａ 画面データ記憶部
１０６ｂ 紐付データ記憶部
１０８ 入出力インターフェース部
１１２ 入力装置
１１４ 出力装置
２００ 情報処理装置
２０２ 制御部
２０２ａ 表示実行部
２０２ｂ 送信部
２０４ 通信インターフェース部
２０６ 記憶部
２０６ａ 画面データ記憶部
２０８ 入出力インターフェース部
２１２ 入力装置
２１４ 出力装置
３００ ネットワーク
４００ ＦＢシステム

Claims (1)

1. 各会社または各部門の情報処理装置と、記憶部と制御部とを備えた業務管理装置と、を通信可能に接続した会計処理システムであって、
   前記記憶部は、
   ＦＢデータに含まれる銀行コード、支店コード、口座番号および依頼人コードを含む一意に特定可能なデータと、前記会社および前記部門に関する情報と、を紐付ける際に利用する、口座情報を会計上の勘定科目に結びつけるマスタ、および、前記ＦＢデータ毎の仕訳の詳細定義を設定した仕訳用の設定マスタを含む、紐付データを記憶する紐付データ記憶手段、
   を備え、
   前記制御部は、
   前記各情報処理装置からＦＢデータを取り込む取込手段と、
   前記取込手段により取り込まれた前記ＦＢデータ、および、前記紐付データ記憶手段に記憶された前記紐付データに基づき、前記会社間または前記部門間の送入金部分に関する仕訳データを作成する作成手段と、
   を備えたことを特徴とする会計処理システム。

Images